公務(wù)卡管理制度

公務(wù)卡管理制度1

第一條為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)貶務(wù)監(jiān)督，提高公務(wù)支出透

明度，減少預(yù)借款項(xiàng)和現(xiàn)金支付結(jié)算，提高資金使用效率，根據(jù)《關(guān)于

印發(fā)〈—市市直財(cái)政預(yù)算單位公務(wù)支出采用公務(wù)卡結(jié)算方式實(shí)施方

案〉的通知》（陽(yáng)財(cái)庫(kù)（20）31號(hào)）和《關(guān)于實(shí)施—市預(yù)算單位公

務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》（陽(yáng)財(cái)庫(kù)[20__]14號(hào)）等文件的規(guī)定，結(jié)

合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。

第二條公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍

（一）本辦法所稱(chēng)公務(wù)卡，是指學(xué)校教職工持有的、以個(gè)人名義開(kāi)

立的貸記卡。公務(wù)卡由學(xué)校教職工個(gè)人持有、保管和使用，主要用于

日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，也可用于個(gè)人消費(fèi)，公務(wù)卡實(shí)行‘一人

一卡'實(shí)名制。教職工個(gè)人為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。公務(wù)卡具

有一定的透支額度向25-55天的透支免息期；

（二）公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在編在崗的正式教職工；

（三）我校使用的公務(wù)卡發(fā)卡行為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行。

第三條公務(wù)卡開(kāi)立的基本程序

（一）個(gè)人如實(shí)填寫(xiě)有關(guān)申請(qǐng)表，交學(xué)校財(cái)務(wù)室；

（二）財(cái)務(wù)室對(duì)申請(qǐng)開(kāi)卡教職工的相關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)并集中送發(fā)

卡行，發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾?qǐng)資粕并辦理公務(wù)卡;

（三）發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料寄給教職工。

第四條公務(wù)卡的使用和管理

（一）公務(wù)卡及密碼由個(gè)人保管，限本人使用。

教職工可根據(jù)自身情況進(jìn)行額度申請(qǐng)，通常情況下不超過(guò)年收入

的三分之一；

（二）公務(wù)卡用于單位公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)之

前，無(wú)論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致

的經(jīng)濟(jì)、法律等全部責(zé)任。

第五條公務(wù)卡結(jié)算的范圍

根據(jù)陽(yáng)財(cái)庫(kù)[20_]14號(hào)和陽(yáng)財(cái)庫(kù)[20_]28號(hào)文件規(guī)定，凡屬—

市市直預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定

使用公務(wù)卡結(jié)算（或通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算），原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)

算，具體如下：

序號(hào)公務(wù)卡結(jié)算項(xiàng)目注釋

1辦公費(fèi)指單位購(gòu)買(mǎi)按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)

標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書(shū)報(bào)雜志支出。

2印刷費(fèi)指單位的印刷費(fèi)支出。

3咨詢(xún)費(fèi)指單位咨詢(xún)方面的支出。

4手續(xù)費(fèi)指單位支付的手續(xù)費(fèi)支出。

5水電費(fèi)指單位支付的水電費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。

6郵電費(fèi)指單位開(kāi)支的電話(huà)費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)

等支出。

7物業(yè)管理費(fèi)指單位開(kāi)支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍

等牧業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。

8差旅費(fèi)指單位工作人員因出差支付的住宿費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)機(jī)票支出

等。

9維修（護(hù)）費(fèi)指單位日常開(kāi)支的固定資產(chǎn)（不包括車(chē)船等交通工

具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用。

10租賃費(fèi)指租賃辦公用房、宿舍、專(zhuān)用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等

方面的.費(fèi)用。

11會(huì)議費(fèi)指會(huì)議中按規(guī)定開(kāi)支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件

資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。

12培訓(xùn)費(fèi)指各類(lèi)培訓(xùn)支出。

13公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）

費(fèi)用。

14專(zhuān)用材料費(fèi)指單位購(gòu)買(mǎi)日常專(zhuān)用材料的支出。具體包括藥品

及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實(shí)驗(yàn)室用品。專(zhuān)用服裝，消耗性體

育用品，專(zhuān)用工具和儀器，藝術(shù)部門(mén)專(zhuān)用材料和用品，廣播電視臺(tái)發(fā)射

機(jī)的電力、材料等方面的支出。

15公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)指公務(wù)車(chē)的燃料費(fèi)、維修維護(hù)費(fèi)、保險(xiǎn)

費(fèi)、租用費(fèi)等支出C

16其他交通工具費(fèi)用指單位除公務(wù)車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交

通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。

屬下列情況的，經(jīng)學(xué)?？倓?wù)處審核、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可暫不使

的罰息和滯納金等;

5.因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形

成的支出和損失；

6.其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

第七條公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷(xiāo)程序

（一）對(duì)于目錄規(guī)定的公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡

信用額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和公務(wù)

卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）。

（二）持卡人在公務(wù)消費(fèi)后應(yīng)盡快辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，最遲應(yīng)于到

期還款日前10天整理所有公務(wù)消費(fèi)合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的

公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票），按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

必要時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人還需提供購(gòu)物明細(xì)或消費(fèi)清單。

（三）持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定的免息

還款期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可通過(guò)傳真等書(shū)面方式委托本單位其

他人員填制正式借款單，并提供持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每筆

消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，日后按正

常報(bào)銷(xiāo)手續(xù)沖賬報(bào)銷(xiāo)；

（四）會(huì)計(jì)人員對(duì)持卡人簽字確認(rèn)的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)

小票）及報(bào)銷(xiāo)憑證等進(jìn)行審核后，根據(jù)持卡人提供的卡號(hào)、交易日期

和消費(fèi)金額等信息，登陸國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡管理菜單，錄入消

費(fèi)交易憑條（經(jīng)簽名的pos機(jī)小票）的相關(guān)信息，提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)

信息，下載相關(guān)的數(shù)據(jù)，查詢(xún)核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，核實(shí)后確定可報(bào)

銷(xiāo)金額予以報(bào)銷(xiāo)，生成支付憑證，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付資金清算系統(tǒng)或

非零余額賬戶(hù)向公務(wù)卡賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報(bào)銷(xiāo)程序。

第八條持卡人要嚴(yán)格遵守國(guó)

家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。對(duì)惡意透

支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果，由持卡人負(fù)責(zé)，學(xué)校不承擔(dān)由此引發(fā)

的任何責(zé)任。

第九條本辦法由總務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。公務(wù)卡管理制度2

為進(jìn)一步加強(qiáng)本局財(cái)務(wù)管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出

透明度，強(qiáng)化資金安全，根據(jù)《—市預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》

（—號(hào)）、《—市公務(wù)卡制度改革暫行規(guī)定》（—號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合

單位實(shí)際,制定本制度。

一、公務(wù)卡刷卡支付范圍

公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用

現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和零星購(gòu)買(mǎi)

支出等。

二、公務(wù)卡的使用和管理

1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。公務(wù)卡由局財(cái)務(wù)室統(tǒng)一

組織本單位工作人員向發(fā)卡行申力、；對(duì)新增工作人員，應(yīng)及時(shí)辦理公

務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù);對(duì)調(diào)離本單位的人員，局財(cái)務(wù)室及時(shí)通知持卡人辦

理相關(guān)變更或注銷(xiāo)手續(xù)，還請(qǐng)卡內(nèi)債務(wù)。

2、公務(wù)卡只限本人使用。目前公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡和現(xiàn)金支付

并行，具備刷卡條件的，必須用公務(wù)卡刷卡支付；工作人員出差應(yīng)在具

備刷卡功能的酒店住宿，并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算；出差乘坐飛機(jī)的工作

人員，購(gòu)機(jī)票必須使用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。

3、公務(wù)卡用于本局公務(wù)支出的結(jié)算。持卡人在規(guī)定的信用額度

和免息期內(nèi)先消費(fèi)、后還款，持卡人在未按規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)之前，

無(wú)論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的全

部責(zé)任。

三、公務(wù)卡支付與報(bào)銷(xiāo)管理

1、持卡人因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí),應(yīng)在公務(wù)卡信用額度

內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)

憑證，按單位規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序報(bào)請(qǐng)審批。

2、持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)

憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證，按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、若遺失公務(wù)卡消費(fèi)交易憑證的，持卡人可通過(guò)發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、

電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢(xún)，并將獲取的“交易時(shí)間”、“交易

金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定的免息還款

期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可通過(guò)傳真等方式委托本局其他人員

填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的

明細(xì)信息，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將

資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并沖銷(xiāo)其借款。

5、超過(guò)還款日還款的責(zé)任：因持卡人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)引起的，由持卡

人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等；因單位歸還款項(xiàng)不及時(shí)引起的'，由單

位承擔(dān)利息等費(fèi)用c

6、對(duì)確實(shí)不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)

支出報(bào)銷(xiāo)審批程序:對(duì)確實(shí)不能使用公務(wù)卡的公務(wù)支出，經(jīng)辦人應(yīng)寫(xiě)

《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查證實(shí)后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)

審批，經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》和原始發(fā)票,

及時(shí)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

7、有下列情形之一所產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)：

(1)使用公務(wù)卡消費(fèi)按有關(guān)財(cái)務(wù)管理程序應(yīng)事先報(bào)批而未報(bào)批的;

(2)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用與提供的發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑

證的內(nèi)容不符的；

(3)持卡人通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費(fèi)；

(4)因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形

成的支出和損失；

(5)其他不符合本局財(cái)務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。公務(wù)

卡管理制度3

為規(guī)范公務(wù)加油卡管理，降低車(chē)輛使用成本，防止各類(lèi)問(wèn)題發(fā)

生，提高車(chē)輛使用功效，特制定本規(guī)定：

一、醫(yī)院所有加油卡實(shí)行統(tǒng)一管理，辦公空根據(jù)上級(jí)文件規(guī)定

并結(jié)合本單位實(shí)際車(chē)輛需要辦理油卡。

二、嚴(yán)格公務(wù)加油卡使用制度，做到一車(chē)一卡，定車(chē)定卡，由

辦公室統(tǒng)一管理車(chē)前加油卡，定期往卡上進(jìn)行充值，并做好登記記

錄，在使用過(guò)程中辦公室負(fù)責(zé)對(duì)所有車(chē)輛使用和用油情況進(jìn)行監(jiān)督、

檢查和控制。

三、實(shí)行公務(wù)用油卡使用登記和車(chē)輛調(diào)度使用臺(tái)賬登記制度，

司勤人員定期在辦公室領(lǐng)取《公務(wù)加油卡使用登記表》，需要使用

車(chē)和加油卡時(shí)，實(shí)時(shí)登記，每月25日上午上交到辦公室，以備辦公

室及其相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行檢查、上報(bào)和監(jiān)督。

四、油卡管理員應(yīng)及時(shí)了解車(chē)輛油卡的使用情況，并在油卡金

額接近200元時(shí)，及時(shí)向有關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)油卡充值，并與每次

充值之前將上一次的使用登記表進(jìn)行存檔。

五、醫(yī)院所有公務(wù)車(chē)輛禁止現(xiàn)金加油，車(chē)輛使用人員在使用前

仔細(xì)檢查車(chē)輛情況，如需加油請(qǐng)攜帶油卡，不得以任何理由用現(xiàn)金

加油，如遇特殊情況，須經(jīng)辦公室相關(guān)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并

在辦公室油卡管理員處進(jìn)行報(bào)備，否則，將不予報(bào)銷(xiāo)。

六、嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)假日放假期間封車(chē)封卡，特殊用途用車(chē)實(shí)時(shí)上

報(bào)備案，對(duì)公務(wù)加油卡使用情況實(shí)時(shí)報(bào)備備案。

七、實(shí)行公開(kāi)公示制度，接受監(jiān)督，對(duì)公車(chē)行駛里程、油耗、

維修費(fèi)用和公務(wù)加油卡使用情況、加油地點(diǎn)、時(shí)間在本單位公開(kāi)公

不。

八、實(shí)行長(zhǎng)期定期檢查機(jī)制，對(duì)公車(chē)使用和公務(wù)油卡使用情況

實(shí)行按季度檢查，及時(shí)整改，規(guī)范車(chē)輛統(tǒng)一停放。公務(wù)卡管理制度

4

一、公務(wù)卡的開(kāi)支范圍

公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指各單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使

用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、交通

費(fèi)和零星購(gòu)買(mǎi)支出等。

二、公務(wù)卡的管理

1、公務(wù)卡由單位卡和個(gè)人卡組成。單位卡和密碼按照單位財(cái)務(wù)

管理要求保管，單位卡密碼必須由一人掌握，嚴(yán)格保密。未經(jīng)批準(zhǔn),

不得將單位卡交由他人保管，不得用作質(zhì)押或?yàn)閭€(gè)人和單位提供擔(dān)

保。

2、出納人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，在按規(guī)定辦理完相關(guān)交接手續(xù)

后，財(cái)務(wù)部門(mén)必須及時(shí)變更密碼或重新辦理單位卡。

3、個(gè)人卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。各單位工作人員發(fā)生變

動(dòng)：對(duì)新增工作人員的，應(yīng)及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù)；對(duì)調(diào)

離本單位，應(yīng)及時(shí)通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷(xiāo)手續(xù)。

4、公務(wù)卡具有一定的.信用額度，原則上每張卡公務(wù)卡的信用

額度為2至5萬(wàn)元°公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)管理。公務(wù)

卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并由

發(fā)卡行及時(shí)通知單位財(cái)務(wù)部門(mén)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

5、持卡人自行負(fù)責(zé)日常對(duì)賬，對(duì)消費(fèi)交易有疑義的，可按發(fā)卡

行相關(guān)規(guī)定提出查詢(xún)；涉及公務(wù)消費(fèi)的，可要求財(cái)務(wù)部門(mén)予以幫助。

三、公務(wù)卡的報(bào)銷(xiāo)管理

1、持卡人應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并取得

發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證（銀聯(lián)小票）。

2、持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，應(yīng)早于發(fā)卡行

的還款限期3個(gè)工作日以上，到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、若遺失公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（銀聯(lián)小票）的，持卡人可通過(guò)

發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢(xún)，并獲取的“交易時(shí)

間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證背面證

明。

4、確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位

辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，持卡人應(yīng)預(yù)先告知所在部門(mén)，由該部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)受托

以書(shū)面形式向單位財(cái)務(wù)部門(mén)提出借款申請(qǐng)，代為辦理相關(guān)借款手續(xù)。

單位財(cái)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)后，先將資金轉(zhuǎn)入該持卡人公務(wù)卡內(nèi)，持卡人返

回單位后按財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定時(shí)間補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)、還款手續(xù)。公務(wù)卡管理制

度5

1.持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度

填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費(fèi)。

2.持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定

的.免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)

報(bào)銷(xiāo)。

3.持卡人報(bào)銷(xiāo)時(shí)，單位財(cái)務(wù)部門(mén)登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消

費(fèi)簽購(gòu)單錄入“交易日期”、“卡號(hào)”和“檢索號(hào)”，從中國(guó)銀聯(lián)

上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，對(duì)符合公務(wù)

卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實(shí)后確定可報(bào)銷(xiāo)金額，收取

原始憑證及銀行卡簽購(gòu)單，并同時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)登記手續(xù)。

4.財(cái)務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費(fèi)信息，錄入“金額”、“目級(jí)

科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證,

通過(guò)本單位對(duì)應(yīng)存軟戶(hù)向公務(wù)卡帳戶(hù)轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報(bào)銷(xiāo)程序。

5.財(cái)務(wù)部門(mén)在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報(bào)銷(xiāo)憑證、

銀行卡簽購(gòu)單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會(huì)

計(jì)核算辦法登記入賬。

6.因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用以及個(gè)人

資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。

7.持卡人發(fā)生調(diào)動(dòng)、退休等變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理調(diào)整和注銷(xiāo)等

手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。公務(wù)卡管理制度6

第一章

總則

第一條為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管

理，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，提高公務(wù)支出透明度,

根據(jù)《鄂州市財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行鄂州分行關(guān)于印發(fā)〈鄂州市行

政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式實(shí)施方案〉的通知》，制定本刃、法。

第二條本辦法適用于鄂州市市直文體系統(tǒng)行政事業(yè)單位（含自

收自支事業(yè)單位）公務(wù)卡的管理。

第三條各單位的財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本單位公務(wù)卡的管理與推廣工作。

第四條公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍：

（一）行政事業(yè)單位中原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支

出，包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用；

（二）行政事業(yè)單位中原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式小額商品服務(wù)采購(gòu)

支出，包括設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、租賃費(fèi)、郵電

費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)等費(fèi)用（以上均不含政府采規(guī)定的采購(gòu)目錄

商品和服務(wù)支出）。

第五條在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，行政事業(yè)單位原則上

只在具有刷卡條件的商戶(hù)進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。

第二章

代理銀行的選擇

第六條市財(cái)政局按照《鄂州市行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方

式實(shí)施方案》的要求，對(duì)市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行進(jìn)行審核認(rèn)定

后，確定市級(jí)公務(wù)卡代理銀行，與代理銀行、銀聯(lián)公司簽訂三方合

作協(xié)議。

第七條為保障國(guó)庫(kù)集中支付的順利清算和公務(wù)卡的有序運(yùn)作，

實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的行政事業(yè)單位必須選擇本單位所在的零余額賬

戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行作為公務(wù)卡代理銀行。自收自支的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體,

可在省級(jí)公務(wù)卡代理銀行范圍內(nèi)自行選擇一家銀行作為公務(wù)卡代理

銀行。

第八條行政事業(yè)單位與公務(wù)卡代理銀行要按照“持卡人員承擔(dān)

用卡經(jīng)濟(jì)責(zé)任、開(kāi)卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、行政事業(yè)單位承擔(dān)公

務(wù)還款責(zé)任、財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的‘代理服務(wù)

協(xié)議，并報(bào)市財(cái)政局備案。

第三章

公務(wù)卡的開(kāi)立與管理

第九條行政事業(yè)單位的在職職工在本單位確定的代理銀行范圍

內(nèi)，每人可開(kāi)設(shè)一張個(gè)人公務(wù)卡（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“個(gè)人卡”），個(gè)人卡

開(kāi)立的基本程序：

（一）單位職工自行選擇開(kāi)卡銀行，如實(shí)填寫(xiě)“公務(wù)卡申請(qǐng)

表”，簽訂“領(lǐng)用合約”，連同相關(guān)證明資料一起交單位財(cái)務(wù)部門(mén);

（二）單位財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)職工申請(qǐng)開(kāi)卡的相關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)，將

申請(qǐng)資料送代理銀行；

（三）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍寺毠ら_(kāi)卡申請(qǐng)資料和辦理

個(gè)人卡；

（四）代理銀行將辦妥的個(gè)人卡連同必要的相關(guān)資料一并發(fā)給

職工或委托單位財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)給職工。

第十條獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位可在本單位的零余額賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)

銀行開(kāi)立一張單位公務(wù)卡（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“單位卡”）O一張單位卡可

辦理一至三張附屬卡。單位卡以單位名義開(kāi)設(shè)，按照行政事業(yè)單位

專(zhuān)用存款賬戶(hù)進(jìn)行管理。單位卡開(kāi)立的基本程序：

（一）單位財(cái)務(wù)部門(mén)向市財(cái)政局提出開(kāi)立單位卡的書(shū)面申請(qǐng)，

市財(cái)政局按照《市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定

進(jìn)行審核；

（二）行政事業(yè)單位向人民銀行出具市財(cái)政局的批文以及開(kāi)立

專(zhuān)用存款賬戶(hù)所需的其他開(kāi)戶(hù)資料申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)，人民銀行按規(guī)定審定

后頒發(fā)“開(kāi)戶(hù)許可證”；

（三）單位財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)“公務(wù)卡申請(qǐng)表”，連同市財(cái)政局、

人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；

（四）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍藛挝豢ㄩ_(kāi)卡資料和辦理單

位卡，并與代理銀行簽訂代理服務(wù)協(xié)議；

（五）行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門(mén)將單位卡賬號(hào)報(bào)送市直文體系統(tǒng)

財(cái)會(huì)服務(wù)中心、市財(cái)政局備案。

第十一條個(gè)人卡的透支額度為1至3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元），具體

額度由單位財(cái)務(wù)部門(mén)與代理銀行商定。單位卡的透支額度為3至20

萬(wàn)元（含20萬(wàn)元），具體額度由市財(cái)政局根據(jù)單位的申請(qǐng)并結(jié)合其

部門(mén)預(yù)算確定。代理銀行根據(jù)公務(wù)卡持卡人的信用考核情況，視具

體情況給予提高或降低透支額度的決定，但透支額度不得突破個(gè)人

卡和單位卡的上限C

第十二條各單位要按照財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，嚴(yán)格公務(wù)卡

的管理，并建立事前報(bào)批制度。

單位財(cái)務(wù)部門(mén)要分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的

保管人，持卡人負(fù)責(zé)掌握單位卡的密碼，負(fù)責(zé)在刷卡消費(fèi)時(shí)簽名；

保管人負(fù)責(zé)單位卡的日常保管，將其存放于指定的保險(xiǎn)柜中。單位

財(cái)務(wù)部門(mén)要建立健全單位卡使用審批和管理制度，對(duì)需要使用單位

卡進(jìn)行結(jié)算的支出業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫(xiě)“單位公務(wù)卡使用申請(qǐng)表”，由業(yè)

務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審批后，方可使用單位卡。

使用單位卡時(shí)必須有兩人以上經(jīng)辦人員在場(chǎng)，原則上由持卡人進(jìn)行

刷卡消費(fèi)，特殊情況可由持卡人授權(quán)其他人員進(jìn)行刷卡消費(fèi)。

第十三條持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，遺失應(yīng)及時(shí)掛失。因公務(wù)

卡遺失造成的其他經(jīng)濟(jì)損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或

服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。

第四章

公務(wù)卡結(jié)算的程序

第十四條公務(wù)人員使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)后，在公務(wù)卡透支免息

期內(nèi)，持合規(guī)的報(bào)銷(xiāo)憑證和經(jīng)本人簽名的消費(fèi)交易憑條，按照現(xiàn)行

財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。

第十五條行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門(mén)按規(guī)定對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核后,

對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出予以報(bào)銷(xiāo)。

（一）報(bào)銷(xiāo)資金已經(jīng)納入國(guó)庫(kù)集中支付的，單位財(cái)務(wù)部門(mén)登錄

省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的“公務(wù)卡”菜單，根據(jù)消費(fèi)交易憑條錄入

“交易日期”、“卡號(hào)”和“系統(tǒng)跟蹤號(hào)”，從銀聯(lián)提供的交易信

息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，核實(shí)后確定可報(bào)銷(xiāo)金額，錄入“金

額”、“目級(jí)科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，在支付系統(tǒng)中確

定對(duì)應(yīng)的用款計(jì)劃，生成《財(cái)政授權(quán)支付憑證》或《財(cái)政直接支付

用款申請(qǐng)》，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付資金清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶(hù)或其他

個(gè)人賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報(bào)銷(xiāo)程序。

（二）報(bào)銷(xiāo)資金沒(méi)有納入國(guó)庫(kù)集中支付的，則登陸銀聯(lián)湖北分

公司或開(kāi)卡銀行提供的公務(wù)卡信息系統(tǒng)，根據(jù)消費(fèi)交易憑條錄入

“交易日期”、“卡號(hào)”和“系統(tǒng)跟蹤號(hào)”核實(shí)相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信

息，確定可報(bào)銷(xiāo)金額，通過(guò)相關(guān)賬戶(hù)向公務(wù)卡賬戶(hù)或其他個(gè)人賬戶(hù)

轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報(bào)銷(xiāo)程序。

第十六條行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門(mén)在收到支付憑證回單后，將報(bào)

銷(xiāo)憑證、消費(fèi)交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)核

算辦法登記入賬。

第五章

實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理笫十七條行政事業(yè)單位實(shí)

行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等工資性支出通過(guò)個(gè)人

工資卡結(jié)算，商品服務(wù)支出通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，職工在公務(wù)活動(dòng)中墊

付的現(xiàn)金通過(guò)個(gè)人工資卡報(bào)銷(xiāo)還款，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金

結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)部門(mén)審核同意后，可

以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：

（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問(wèn)費(fèi)或其他撫恤救濟(jì)性支出；

（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以

下的一次性費(fèi)用；

（三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時(shí)聘用人員（不含長(zhǎng)期聘用人

員）的費(fèi)用；

（四）在個(gè)別確實(shí)不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的、金

額在300元以下的零星支出；

（五）單筆金額在300元以下的職工差旅補(bǔ)助費(fèi)；

（六）其他特殊情況經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)的支出項(xiàng)目。第十八條行

政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，對(duì)行攻事業(yè)單位大額現(xiàn)金提取

實(shí)行財(cái)政審批制度c單位單筆或當(dāng)日累計(jì)取現(xiàn)金額超過(guò)5萬(wàn)元（含

5萬(wàn)元）的，需提供省財(cái)政廳審核同意的“提取大額現(xiàn)金審批單”

（附3）,代理銀行方可辦理提現(xiàn)。

第十九條行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向

職工個(gè)人辦理借款c特殊情況需向職工個(gè)人借款的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)及

單位財(cái)務(wù)部門(mén)同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)將借款支付至借款人的工資卡，不

得以現(xiàn)金方式支付c職工退還借款時(shí)，單位財(cái)務(wù)部門(mén)要填制銀行進(jìn)

賬單或現(xiàn)金繳款單，將款項(xiàng)退還單位原支付資金的賬戶(hù)。公務(wù)卡管

理制度7

第一章總則

第一條為進(jìn)一步深化和完善國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，促進(jìn)銀行

卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，方便預(yù)算單位用

款，根據(jù)《****=■財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施方案》（*****）、

《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)［1999117號(hào)）和《中央預(yù)算單位公

務(wù)卡管理暫行辦法》（財(cái)庫(kù)［20］63號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)公務(wù)卡，是指經(jīng)***醫(yī)院審核同意，以單位工

作人員個(gè)人名義開(kāi)立、持有，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)

務(wù)的銀行信用卡。工作人員是指在編職工，不含離退休、長(zhǎng)期病退

和臨時(shí)人員。

第三條公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，公務(wù)卡持有人

（以下統(tǒng)稱(chēng)持卡人）自行保管公務(wù)卡卡片和密碼。規(guī)范使用公務(wù)卡

辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)辦

理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第四條我院財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支

出，包括辦公費(fèi)、Ep刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等有關(guān)商品和

服務(wù)的零星購(gòu)買(mǎi)支出應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。

第五條公務(wù)卡實(shí)行免費(fèi)開(kāi)卡、免收年費(fèi)、免費(fèi)短信提示、免擔(dān)

保和到期免費(fèi)換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀

行與銀聯(lián)的各項(xiàng)優(yōu)惠活動(dòng)。

第六條實(shí)行公務(wù)卡制度不改變我院先行財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)

賬規(guī)定。

第二章公務(wù)卡使用和日常管理

第七條我院公務(wù)卡發(fā)卡銀行為***銀行，實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后，原

則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

第八條持有公務(wù)卡的職工，應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公

務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

第九條公務(wù)卡密碼和安全均由持卡人負(fù)責(zé)保管，遺失造成經(jīng)濟(jì)

損失，按照持卡人于發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議的相關(guān)規(guī)定處

理。

第十條各科室在工作人員新增或調(diào)動(dòng)、退休時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織

辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)。涉及公務(wù)卡的增減及賬號(hào)、

信用額度等信息變動(dòng)時(shí)，財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知***銀行維護(hù)公務(wù)卡支

持系統(tǒng)。

第十一條公務(wù)卡涉及到的有關(guān)信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、銀行劃款

和動(dòng)態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過(guò)***銀行提供的公務(wù)卡支持系統(tǒng)輔助辦理。

財(cái)務(wù)科應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡支持系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。對(duì)于

批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)間，辦理向公務(wù)卡的

資金還款手續(xù)。

第十二條公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生

后，由持卡人及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；公務(wù)卡

也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，單位不承

擔(dān)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。

第十三條公務(wù)卡的信用額度由醫(yī)院根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)

需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)5

萬(wàn)元、不少于2萬(wàn)元，調(diào)增信用額度須事前征得醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)同意。

持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

第十四條持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)支出發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)

規(guī)定等提出交易查詢(xún)。

第三章公務(wù)卡支付管理

第十五條對(duì)于辦公費(fèi)、印刷費(fèi)以及差旅、會(huì)議、購(gòu)買(mǎi)等公務(wù)支

出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡刷

卡支付，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（即

POS機(jī)簽購(gòu)單，下同）。持卡人對(duì)于公務(wù)支出有事前審批要求的，

持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。

第十六條特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿(mǎn)足公務(wù)支付需要時(shí),

持卡人可通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門(mén)提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，

增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)

金。確有特殊需要，應(yīng)先經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)

務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

第四章公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理

第十八條持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須提供有關(guān)財(cái)

務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證（發(fā)票等）及公務(wù)卡刷卡憑證，報(bào)銷(xiāo)程序按醫(yī)院內(nèi)部財(cái)

務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。因報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，

以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，屬于個(gè)人原因的，由持卡

人承擔(dān)。

第十九條持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)

務(wù)處規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)審核制度填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)審批單和公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)憑證，并附

有發(fā)票、明細(xì)清單、銀行刷卡POS單等有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證，按照醫(yī)

院內(nèi)部審核程序報(bào)請(qǐng)審批。

第二十條單位財(cái)務(wù)人員登陸財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付公務(wù)卡支持系統(tǒng),

根據(jù)持卡人提供的卡號(hào)、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢(xún)核對(duì)公

務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)條件的，有

權(quán)全部或部分不予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)不予報(bào)銷(xiāo)的部分由持卡人自行償還。

第二十一條醫(yī)院財(cái)務(wù)人員對(duì)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)支出，按以下程序

在公務(wù)卡支持系統(tǒng)中辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)：

（一）醫(yī)院錄入“報(bào)銷(xiāo)金額”、“支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目”、“支

付摘要”等信息，選擇對(duì)應(yīng)的用款計(jì)劃，匯總生成《財(cái)政授權(quán)支付

憑證》，以電子文檔形式提交發(fā)卡行。

（二）醫(yī)院通過(guò)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，并以

電子文檔形式將“還款明細(xì)表”提交發(fā)卡行。

（三）醫(yī)院簽發(fā)銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財(cái)務(wù)公

章的“還款明細(xì)表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。預(yù)算單位

簽發(fā)授權(quán)支付指令時(shí)，支付憑證的收款人要素填寫(xiě)公務(wù)卡代理銀行

提供的還款賬戶(hù)。

第二十二條“還款明細(xì)表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。

醫(yī)院提交發(fā)卡行的“還款明細(xì)表”必須從公務(wù)卡支持系統(tǒng)直接打印，

不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細(xì)表”。

第二十三條代理銀行根據(jù)醫(yī)院簽發(fā)的支付指令和“還款明細(xì)表”

等信息，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金分解到公務(wù)卡賬戶(hù)。

第二十四條發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位提供公

務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)信息對(duì)賬單。對(duì)賬單格式區(qū)分預(yù)算科目（功能分類(lèi)），按

日期、姓名、卡號(hào)、報(bào)銷(xiāo)金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第二十五條因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷(xiāo)資金退回公務(wù)卡

的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)，并由單位財(cái)

務(wù)部門(mén)及時(shí)退回零余額賬戶(hù)。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按所在單

位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條持卡人對(duì)于應(yīng)由單位報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡消費(fèi)支出，必須

在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)到單位財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不

及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)；因單位報(bào)銷(xiāo)

不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，

由單位承擔(dān)。

第二十七條有以下情形之一的，所產(chǎn)生的費(fèi)用由持卡人個(gè)人承

擔(dān)，不予報(bào)銷(xiāo)：一、使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)部分；二、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用

與提供的報(bào)銷(xiāo)憑證、公務(wù)卡消費(fèi)刷卡機(jī)（POS機(jī)）小票不符的；三、

持卡人透支消費(fèi)所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、利息等；四、因個(gè)人原因，持卡

人未能在公務(wù)卡免息還款日前申報(bào)報(bào)銷(xiāo)所產(chǎn)生的罰息和滯納金等；

五、因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所刷的

支出和損失；六、其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

的消費(fèi)。

第二十八條公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)時(shí)限

第二十九條確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)

返回單位辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單

位財(cái)務(wù)部門(mén)提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息,

辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先

將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按****個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)

手續(xù)。

第三十條為避免因特殊原因，公務(wù)卡還款不及時(shí)，給持卡人產(chǎn)

生透支利息，滯納金以及個(gè)人不良信用記錄等，建議持卡人將本人

工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務(wù)卡制定自動(dòng)轉(zhuǎn)款還款賬戶(hù)，

實(shí)在不能及時(shí)報(bào)銷(xiāo)還款時(shí)，授權(quán)發(fā)卡行在到期還款日當(dāng)天，從個(gè)人

工資卡自動(dòng)扣劃公務(wù)卡的應(yīng)還金額（到期還款日當(dāng)天，工資卡應(yīng)有

足夠余額），事后再按正常報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款手續(xù)。

第三十一條預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)

處理，按現(xiàn)行會(huì)計(jì)處理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。銀行簽章返回的“還款明細(xì)

單”等應(yīng)作為原始憑證隨報(bào)銷(xiāo)憑證裝訂歸檔。

第五章管理職責(zé)

第三十二條財(cái)務(wù)部門(mén)主要管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)公務(wù)卡支付系統(tǒng)日常維護(hù)，及時(shí)向人事科了解在編

人員新增、調(diào)動(dòng)退休或賬戶(hù)信息發(fā)生變動(dòng)等信息；

（二）審核持卡人提請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)

卡報(bào)銷(xiāo)還款業(yè)務(wù)，做好財(cái)務(wù)處理，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)還

款情況進(jìn)行對(duì)賬；

（三）保證符合公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的'資金全額打入持卡人公務(wù)卡,

協(xié)助發(fā)卡行催告公務(wù)卡持卡人還款工作，不承擔(dān)公務(wù)卡還款資金不

足等情況造成的對(duì)賬或其他責(zé)任；

（四）特殊情況下，持卡人公務(wù)卡信用額度不能滿(mǎn)足公務(wù)卡支

付需求時(shí)，經(jīng)財(cái)政部門(mén)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加

信用額度；

（五）協(xié)助辦理公務(wù)卡新卡和補(bǔ)卡工作；

（六）配合上級(jí)財(cái)政部門(mén)做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等工作；

（七）配合發(fā)卡行做好公務(wù)卡相關(guān)知識(shí)宣傳和培訓(xùn)工作；

（A）嚴(yán)禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍，違規(guī)辦

公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)或查詢(xún)、泄露持卡人的私人交易信息。

第三十三條公務(wù)卡持卡人的職責(zé)：

（一）公務(wù)卡實(shí)質(zhì)上是個(gè)人在銀行辦理的貸記卡，涉及個(gè)人信

譽(yù)資質(zhì)高低，要本著誠(chéng)實(shí)守信和對(duì)自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，保管使用好信

用卡；

（二）須妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因

引起的一切損失；

（三）公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)要保留好個(gè)人簽名的消費(fèi)交易憑條（POS

機(jī)小票）和相應(yīng)發(fā)票等原始憑證，以備報(bào)銷(xiāo)使用；

（四）因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等費(fèi)用，由持卡

人承擔(dān)；在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款日前若無(wú)法完成報(bào)銷(xiāo)還款流程，

由持卡人自行還款，承擔(dān)不及時(shí)和不完全還款的全部責(zé)任；

（五）因調(diào)離、退休、辭職等原因離開(kāi)本單位，要向財(cái)務(wù)科報(bào)

告，及時(shí)清理并妥善處理公務(wù)卡項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)；

（六）對(duì)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行規(guī)定向發(fā)卡行提出交

易查詢(xún)；

（七）嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意支付或?qū)⒎枪珓?wù)支持

用于公務(wù)報(bào)銷(xiāo)，由比產(chǎn)生的一切后果由本人負(fù)責(zé)；

（八）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理規(guī)定的法律法規(guī)和單位規(guī)

定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第三十四條持卡人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人管理職責(zé)：

（一）審核本部門(mén)持卡人公務(wù)支出的真實(shí)性，并負(fù)責(zé)審批；

（二）督促本部門(mén)持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)

報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第三十五條發(fā)卡行主要職責(zé)

（一）兌現(xiàn)中標(biāo)方案中的條款，結(jié)合醫(yī)院年公務(wù)卡的管理使用

要求，制定與之對(duì)接的申報(bào)、使用、結(jié)算流程，并提供相應(yīng)的技術(shù)

服務(wù)；

（二）在符合規(guī)定的范圍內(nèi)為醫(yī)院提供優(yōu)惠服務(wù)，及時(shí)公布和

兌現(xiàn)承諾的公務(wù)卡服務(wù)優(yōu)惠措施，做好公務(wù)卡相關(guān)知識(shí)宣傳工作，

并及時(shí)解決公務(wù)卡使用中出現(xiàn)的問(wèn)題；

（三）根據(jù)醫(yī)院的用卡環(huán)境要求，積極擴(kuò)大銀行卡機(jī)具布設(shè)范

圍，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的銀行卡消費(fèi)數(shù)據(jù)信息，注意保密；

（四）為醫(yī)院職工辦理公務(wù)卡；為公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)、審核與支付還

款業(yè)務(wù)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)；

（五）辦卡、開(kāi)卡、掛失、補(bǔ)卡和換卡均免費(fèi)，免收年費(fèi)、免

擔(dān)保；

（六）與醫(yī)院協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡

使用、掛失、注銷(xiāo)等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時(shí)向持卡人反饋資

金還款情況。

第六章附則

第三十六條本制度由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

第三十七條本辦法由發(fā)行之日起開(kāi)始執(zhí)行。公務(wù)卡管理制度8

第一章總則

第一條為進(jìn)一步深化財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，提高財(cái)政資

金使用效率，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，根據(jù)市財(cái)政局、市監(jiān)察局、審計(jì)局、

中國(guó)人民銀行市中心支行《關(guān)于印發(fā)〈—市市級(jí)預(yù)算單位實(shí)施公務(wù)

卡制度監(jiān)督管理暫行辦法〉的通知》（萊財(cái)庫(kù)[20__]7號(hào)）規(guī)定，

制定本暫行辦法。

第二條本辦法所指公務(wù)卡，主要是指以機(jī)關(guān)工作人員為償治主

體，由機(jī)關(guān)在職工作人員個(gè)人與提供公務(wù)卡的銀行簽定申請(qǐng)協(xié)議、

財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一申力、、個(gè)人持有使用、主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)

報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡°公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，工作人員

作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。公務(wù)卡及其密碼安全由持卡人

個(gè)人負(fù)責(zé)。公務(wù)卡遺失或損毀后，持卡人應(yīng)及時(shí)到發(fā)卡行申請(qǐng)補(bǔ)辦。

第二章公務(wù)卡日常管理

第三條公務(wù)卡開(kāi)立的基本程序

（一）以科室（部門(mén)）為單位，如實(shí)填寫(xiě)“公務(wù)卡申請(qǐng)表”，

連同相關(guān)證明資料一起交局財(cái)務(wù)科。

（二）財(cái)務(wù)科對(duì)申請(qǐng)開(kāi)卡人員的相關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)并集中送發(fā)

卡行；發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍宿k卡人員申請(qǐng)資料并辦

理公務(wù)卡。

（三）發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料發(fā)給審核通過(guò)的辦卡

人員。

第四條如出現(xiàn)人員新增、調(diào)動(dòng)或者退休，辦公室要及時(shí)通知財(cái)

務(wù)科；財(cái)務(wù)科辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行

及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。持卡人因調(diào)離、退休等原因離開(kāi)本單位,

應(yīng)按要求及時(shí)還清債務(wù)，結(jié)清余額。

第五條公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)，由持卡人到發(fā)卡行

申請(qǐng)辦理，并通過(guò)財(cái)務(wù)科及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)相關(guān)信息。

第六條公務(wù)卡為銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡，公務(wù)卡具有免費(fèi)辦卡、免收

年費(fèi)、免擔(dān)保、免開(kāi)存款賬戶(hù)、到期免費(fèi)換卡的優(yōu)惠條件。

第七條公務(wù)卡的信用額度，由發(fā)卡銀行根據(jù)個(gè)人資信情況，結(jié)

合持卡人職務(wù)、職禰、工作需求等，原則上按以下標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)申請(qǐng)公

務(wù)卡信用額度，但最終以發(fā)卡行批準(zhǔn)的信用額度為準(zhǔn)。

（一）局領(lǐng)導(dǎo)5萬(wàn)元；

（二）各科室（部門(mén)）負(fù)責(zé)人3萬(wàn)元；

（三）一般人員2萬(wàn)元；

第八條特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿(mǎn)足公務(wù)支付需要時(shí)，

持卡人可通過(guò)財(cái)務(wù)科提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加

信用額度，增加額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行規(guī)定

執(zhí)行。

第三章公務(wù)卡支付管理

第九條公務(wù)卡的支付使用須遵守市—局經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批程序的相

關(guān)規(guī)定。公務(wù)卡持卡人在發(fā)生公務(wù)支出前，須征得局領(lǐng)導(dǎo)的同意后,

才能進(jìn)行公務(wù)支出，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的支付，一律視為個(gè)人自費(fèi)支付。

第十條原用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、

培訓(xùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)和單位授權(quán)個(gè)人零星物品采購(gòu)支出等，具備刷卡條

件的，應(yīng)使用公務(wù)卡刷卡支付。單筆在500元及以上的刷卡消費(fèi)后,

要取得刷卡憑證（POS機(jī)小票）和發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證。同時(shí)、根

據(jù)銀行卡受理環(huán)境積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。

第十一條差旅費(fèi)、車(chē)輛維（護(hù)）修費(fèi)、燃油費(fèi)、限額以?xún)?nèi)的會(huì)

議費(fèi)及接待費(fèi)、零星購(gòu)置費(fèi)等未超過(guò)授信額度的公務(wù)消費(fèi)，原則上

均使用公務(wù)卡結(jié)算，財(cái)務(wù)科一般情況下不再辦理對(duì)職工個(gè)人的現(xiàn)金

借款業(yè)務(wù)，特殊情況確需借款的需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審簽批準(zhǔn)。

第十二條持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)

金。確有特殊需要，應(yīng)于事前請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)并獲同意。未經(jīng)同意提

取現(xiàn)金而產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)。

第十三條公務(wù)卡刷卡后因消費(fèi)取消或退回，需要將收款方退回

的’現(xiàn)金及時(shí)存于公務(wù)卡。如退回轉(zhuǎn)賬票據(jù)，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)處進(jìn)行處

理，將退款劃入公務(wù)卡。

第四章公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)管理

第十四條公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的程序

（一）使用公務(wù)卡結(jié)算，應(yīng)嚴(yán)格遵循機(jī)關(guān)現(xiàn)階段財(cái)務(wù)管理制度

和報(bào)銷(xiāo)審批程序。

（二）攜帶本人或被委托報(bào)銷(xiāo)人公務(wù)卡、附公務(wù)卡刷卡消費(fèi)交

易憑證（POS機(jī)小票）和發(fā)票，按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

（三）持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定的

免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可通過(guò)傳真等方式委托本

局其他人員填制借軟單，并提供持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每

筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免

息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)

手續(xù)并沖銷(xiāo)其借款C

第十五條公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)限

持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，應(yīng)在公務(wù)卡還款

日5日前，到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、

滯納金等相關(guān)費(fèi)用，以及由此帶來(lái)對(duì)個(gè)人資信的影響，由持卡人承

擔(dān)。

第十六條為避免因特殊原因，公務(wù)卡還款不及時(shí)，給

持卡人產(chǎn)生透支利息、滯納金以及個(gè)人不良信用記錄等，建議

持卡人將本人工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務(wù)卡指定自動(dòng)

轉(zhuǎn)賬還款帳戶(hù)，實(shí)現(xiàn)在不能及時(shí)報(bào)銷(xiāo)還款時(shí)，授權(quán)發(fā)卡行在到期還

款日當(dāng)天，從個(gè)人工資卡中自動(dòng)扣劃公務(wù)卡的應(yīng)還金額（到期還款

日當(dāng)天，工資卡應(yīng)有足夠余額），事后再按正常報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)

領(lǐng)款手續(xù)。

第十七條有下列情形之一的，所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)，

不予報(bào)銷(xiāo)，單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引起的一切法律責(zé)任：

（一）使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)的部分。

（二）報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用與提供的報(bào)銷(xiāo)憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos

機(jī)小票）不符的。

（三）持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、利息等。

（四）因個(gè)人原因，持卡人未能在公務(wù)卡免息還款日前申請(qǐng)報(bào)

銷(xiāo)所造成的罰息和滯納金等。

（五）因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜

刷所形成的支出和損失。

（六）其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

第五章實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

第十八條實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，職工在公務(wù)活動(dòng)中一般情況

下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一的，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、局領(lǐng)導(dǎo)

審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：

（一）支付臨時(shí)聘用人員（連續(xù)工作時(shí)間未滿(mǎn)一年）的勞務(wù)報(bào)

酬（含課酬、專(zhuān)家評(píng)審費(fèi)、稿費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)等）；

（二）支付本單位職工的差旅費(fèi)補(bǔ)助：

（三）支付不具備刷卡條件的公務(wù)用車(chē)過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、燃油

費(fèi)；

（四）根據(jù)國(guó)家規(guī)定支付給個(gè)人的救濟(jì)費(fèi)、撫恤金、慰問(wèn)金、

遺屬補(bǔ)助等；

（五）其它事前報(bào)經(jīng)市財(cái)政局核準(zhǔn)使用現(xiàn)金的項(xiàng)目。

第十九條實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個(gè)人辦理

現(xiàn)金借款。特殊情況下職工個(gè)人需要借款的，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核、局長(zhǎng)

審批后，財(cái)務(wù)人員按照有關(guān)程序辦理。

第六章管理職責(zé)

第二十條財(cái)務(wù)科的管理職責(zé)

（一）組織干部職工辦理公務(wù)卡。負(fù)責(zé)公務(wù)卡管理支付系統(tǒng)的

日常維護(hù)，根據(jù)辦公室的通知，及時(shí)更新單位在職工作人員新增或

調(diào)動(dòng)、退休等信息C

（二）審核持卡人提請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡和其他消費(fèi)信息，及時(shí)辦

理公務(wù)卡還款、資金退回處理和其他報(bào)銷(xiāo)結(jié)算等業(yè)務(wù)。

（三）保證符合公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的資金全額打入持卡人公務(wù)卡,

協(xié)助發(fā)卡行催告公務(wù)卡持卡人還款工作，不承擔(dān)公務(wù)卡還款資金不

足等情況造成的對(duì)賬或其他責(zé)任。

（四）特殊情況下，公務(wù)卡信用額度不能滿(mǎn)足公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，

經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審批后，向發(fā)卡行申請(qǐng)?jiān)黾有庞妙~度。

（五）協(xié)助辦理公務(wù)卡新卡和補(bǔ)卡工作

（六）配合上級(jí)財(cái)政部門(mén)做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等工作。

（七）配合發(fā)卡行做好公務(wù)卡相關(guān)知識(shí)宣傳和培訓(xùn)工作。

第二十一條公務(wù)卡持卡人的職責(zé)

（一）公務(wù)卡實(shí)質(zhì)上是個(gè)人在銀行辦理的貸記卡，涉及個(gè)人信

譽(yù)資質(zhì)高低，要本著誠(chéng)實(shí)守信和對(duì)自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，保管使用好公

務(wù)卡。

（二）在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款日前自行還款，承擔(dān)不及時(shí)和

不完全還款的全部責(zé)任；因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等

費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。

（三）公務(wù)消費(fèi)時(shí)要保留好個(gè)人簽名的消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)

小票）和相