商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)問(wèn)題及完善對(duì)策摘要：隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，銀行貸款作為其最重要的融資方式，信貸業(yè)務(wù)地位愈發(fā)重要，但也出現(xiàn)了很多問(wèn)題，例如放貸門(mén)檻過(guò)高，缺少合格的抵押標(biāo)的物以及不良貸款率高等問(wèn)題，嚴(yán)重影響了企業(yè)發(fā)展并且提升了銀行自身的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，本文研究以小微企業(yè)視角下商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的問(wèn)題對(duì)銀行強(qiáng)化小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款質(zhì)量，降低不良貸款比例等顯得尤為關(guān)鍵。本文基于小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，結(jié)合案例分析指出了商業(yè)銀行在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題，與此提出了相應(yīng)的對(duì)策，以便為商業(yè)銀行在處理信貸業(yè)務(wù)時(shí)提供參考。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；小微企業(yè)目錄TOC\o"1-2"\h\z\u摘要 I一、引言 1二、銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 3三、銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題 4（一）小微企業(yè)信息披露不充分 4（二）銀行貸后風(fēng)險(xiǎn)較高 5（三）缺乏針對(duì)性的審核標(biāo)準(zhǔn) 5（四）信貸政策不夠完善 5（五）數(shù)據(jù)分析體系仍需逐步完善 6四、建設(shè)銀行分行案例分析 6（一）小微信貸規(guī)模比重不足 6（二）小微信貸準(zhǔn)入門(mén)檻過(guò)高 7（三）小微信貸審核流程繁瑣 8五、解決小微企業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)問(wèn)題的對(duì)策 8（一）增強(qiáng)小微企業(yè)財(cái)務(wù)的規(guī)范化 8（二）優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)法律體系 9（三）構(gòu)建普惠型金融結(jié)構(gòu) 9（四）完善信貸體系 10六、結(jié)論 10參考文獻(xiàn) 12一、引言無(wú)論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家，小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用都是不容忽視的。我國(guó)小微企業(yè)對(duì)于推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、緩解市場(chǎng)就業(yè)壓力、引導(dǎo)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步和優(yōu)化資源配置上起到不可忽視的影響作用，2019年中國(guó)小微企業(yè)高達(dá)4800余萬(wàn)家，在國(guó)家財(cái)政收入、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值和就業(yè)崗位上分別占比為50%，62%和81%，而在國(guó)家專(zhuān)利、技術(shù)創(chuàng)新和新產(chǎn)品研發(fā)上分別占比為65%，70%和80%，這些數(shù)據(jù)都進(jìn)一步說(shuō)明小微企業(yè)的作用。盡管小微企業(yè)占企業(yè)總數(shù)90%以上，但其在資金來(lái)源、市場(chǎng)占有、社會(huì)地位上表現(xiàn)欠缺。再加上小微企業(yè)證券市場(chǎng)正面臨發(fā)展緩慢從而導(dǎo)致了我國(guó)小微企業(yè)融資的主要方式是間接融資，其中以銀行貸款為主的小微企業(yè)更是占據(jù)90%以上。然而關(guān)于小微企業(yè)信貸融資存在以下問(wèn)題：第一是小微企業(yè)與銀行間存在著信息不對(duì)稱(chēng)，小微企業(yè)自身財(cái)務(wù)治理水平不足，信用度低導(dǎo)致銀行不良貸款率高等問(wèn)題；其次是金融體系缺乏專(zhuān)門(mén)為小微企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)；最后是關(guān)于小微企業(yè)信貸融資的法律法規(guī)不健全，社會(huì)信用體系不夠完善和信用擔(dān)保體系不夠健全。在過(guò)去的全球關(guān)于小微企業(yè)信貸融資的研究主要還是建立在完善的市場(chǎng)條件下進(jìn)行的，而在欠發(fā)達(dá)國(guó)家背景下的研究較少，僅僅只有涉及信貸約束制度、信貸配給平衡以及關(guān)系型貸款等部分領(lǐng)域，缺乏足夠的研究參考。國(guó)內(nèi)學(xué)者大多數(shù)傾向于小微企業(yè)信貸困境的成因及對(duì)策，所以目前國(guó)內(nèi)對(duì)小微企業(yè)融資的研究選擇的角度多是對(duì)具體現(xiàn)狀的描述的角度出發(fā)，這樣的特征源于我國(guó)此類(lèi)研究尚處于起步階段，仍需要進(jìn)一步從多維度多角度來(lái)進(jìn)行分析。盡管現(xiàn)有提出的對(duì)策從宏觀經(jīng)濟(jì)面出發(fā)，但實(shí)際操作缺乏可執(zhí)行性，致使解決問(wèn)題時(shí)浮于表面。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)從過(guò)去粗放型轉(zhuǎn)向精細(xì)化，小微企業(yè)面對(duì)的信貸融資需求多樣化致使信貸問(wèn)題越發(fā)雜亂，影響范圍日益復(fù)雜。因而，在借鑒他國(guó)成果的同時(shí)，也要注意國(guó)家之間各個(gè)層面之間的差異化。本文旨在借鑒國(guó)外理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的特點(diǎn)，尋找適合我國(guó)國(guó)情的解決方案。二、銀行企業(yè)信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前，與大型企業(yè)相比，小微企業(yè)面臨的融資渠道較少，自身基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，融資能力較低，加之我國(guó)資本市場(chǎng)還不夠成熟，不夠完善，內(nèi)部融資渠道還不能完全滿足需求，所以銀行貸款還是小微企業(yè)外部融資的主要來(lái)源。但由于小微企業(yè)規(guī)模小、信用風(fēng)險(xiǎn)高、公司治理薄弱、信用低、抵押困難等原因，銀行對(duì)小微企業(yè)貸款一般是基于相關(guān)政策考慮。通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2015年2019年，我國(guó)小微企業(yè)商業(yè)貸款余額呈現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。到2019年中，余額已達(dá)35.63萬(wàn)億元，比上年增加6.39%。在傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)方面，公司貸款持續(xù)增長(zhǎng)，貸款投向不斷優(yōu)化，“三農(nóng)”及小微企業(yè)貸款增長(zhǎng)較快，小微企業(yè)貸款占比持續(xù)提高。銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2019年末普惠型小微企業(yè)貸款余額11.7萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)25%。具體數(shù)據(jù)如下圖2-1和表2-2所示。圖2-1商業(yè)銀行貸款與存款增加額資料來(lái)源：公開(kāi)資料整理表2-12015-2019我國(guó)小微企業(yè)貸款金額單位：萬(wàn)億元年份20152016201720182019貸款余額23.4626.7030.7433.4935.63數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)人民銀行監(jiān)督管理委員會(huì)表2-22020年銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普惠型小微企業(yè)貸款情況表（季度）單位：萬(wàn)億元數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)人民銀行監(jiān)督管理委員會(huì)在中國(guó)，小微企業(yè)對(duì)信貸的需求遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大型企業(yè)，每年申請(qǐng)信貸的數(shù)量和拒絕的數(shù)量相對(duì)較高。小微企業(yè)申請(qǐng)貸款的拒絕率雖然較高，但隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和企業(yè)年齡的增長(zhǎng)，拒絕率會(huì)有所下降。目前，由于小微企業(yè)的金融體系不健全或缺乏抵押品，銀行往往拒絕發(fā)放貸款，小微企業(yè)的信貸需求得不到完全滿足。調(diào)查了2017-2019年小微企業(yè)貸款申請(qǐng)拒絕和申請(qǐng)的數(shù)量和比例數(shù)據(jù)。如表2-3所示。表2-32017-2019申請(qǐng)數(shù)量與被拒貸次數(shù)申請(qǐng)數(shù)量（家）拒絕數(shù)量（家）申請(qǐng)次數(shù)（次）拒絕次數(shù)（次）拒絕數(shù)量比例（%）拒絕次數(shù)比例（%）2017年135425248246551654838.7567.112018年159877952286541854249.7464.712019年168568654268452005451.3474.70資料來(lái)源：公開(kāi)資料整理數(shù)據(jù)顯示，銀行貸款融資占外部融資的71.7%。雖然資本市場(chǎng)在我國(guó)的小微企業(yè)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)已經(jīng)逐步完善，但由于小微企業(yè)自身的一些條件，多數(shù)小微企業(yè)在資本市場(chǎng)融資上仍然舉步維艱。雖然民間信貸的發(fā)展受到正規(guī)融資渠道的制約，但由于利率過(guò)高、投資混亂、市場(chǎng)過(guò)度活躍，資金處置混亂、使用成本較高，融資過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)矛盾加劇等問(wèn)題，嚴(yán)重影響了民間信貸的發(fā)展。而在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面，金融機(jī)構(gòu)對(duì)需要授信的小微企業(yè)的資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、償還率、融資信用等級(jí)等都設(shè)置了具體規(guī)定。三、銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題（一）銀行與小微企業(yè)信息不對(duì)稱(chēng)小微企業(yè)不同于大公司，缺乏適當(dāng)?shù)男畔⑴稒C(jī)制，使得其在經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、研究和治理等方面的信息披露遠(yuǎn)低于大公司且大多數(shù)小微企業(yè)也缺乏外部審計(jì)報(bào)告，遂導(dǎo)致了以下幾點(diǎn)問(wèn)題。首先是導(dǎo)致銀行在在貸前無(wú)法獲得所需要的信息，由于企業(yè)管理不規(guī)范，特別對(duì)財(cái)務(wù)管理不足。銀行難以了解到借貸企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)信息。其次是貸款企業(yè)在報(bào)表中存在刻意隱瞞一些真實(shí)的財(cái)務(wù)信息。為了能夠成功獲得銀行貸款，隱瞞甚至故意提供虛假的信息去申請(qǐng)貸款。最后就是銀行獲取的信息渠道匱乏，缺少信息中介，特別是專(zhuān)業(yè)的信息中介和權(quán)威的評(píng)信報(bào)告，大多數(shù)情況僅僅只能通過(guò)小微企業(yè)自身披露的信息來(lái)審核是否放貸，導(dǎo)致無(wú)法對(duì)小微企業(yè)披露的信息來(lái)進(jìn)行有效的甄別。加上對(duì)于關(guān)鍵的財(cái)務(wù)信息不能有效掌握必然會(huì)造成銀行和小微企業(yè)信息不對(duì)稱(chēng)。（二）小微信貸貸后風(fēng)險(xiǎn)較高貸后風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行信貸最重要的風(fēng)險(xiǎn)管理方式之一，但也是最難進(jìn)行管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之一。首先是小微企業(yè)方面，小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的一些管理制度問(wèn)題和決策問(wèn)題；而外部風(fēng)險(xiǎn)是宏觀政策風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)發(fā)展問(wèn)題以及上下游產(chǎn)業(yè)鏈改變帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)本身就規(guī)模不夠大，在遇到經(jīng)濟(jì)波動(dòng)后還款能力得不到保障，造成了銀行信貸貸后風(fēng)險(xiǎn)變高。另外大多數(shù)小微企業(yè)生存率不高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足致使小微企業(yè)的生存能力不足。如2019年統(tǒng)計(jì)，我國(guó)70%-80%家小微企業(yè)成功生存時(shí)間為3-5年。10%-20%的小微企業(yè)生存時(shí)間為5-10年;只有5%的小微企業(yè)生存了15年。銀行也因?yàn)槠髽I(yè)生存平均時(shí)間短放貸后面臨的貸后風(fēng)險(xiǎn)高從而不愿向小微企業(yè)過(guò)多發(fā)放長(zhǎng)期貸款。其次是銀行方面，由于銀行自身貸后管理缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)和考核存在隨意性，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的貸后管理部門(mén)去檢查企業(yè)的貸后現(xiàn)金流動(dòng)性變化和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。再加上大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部存在“重放貸輕管理”現(xiàn)象，部分信貸人員把工作中心放在重視貸款營(yíng)銷(xiāo)和貸前合規(guī)，輕視貸后管理。導(dǎo)致銀行貸后管理水平無(wú)法滿足小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展以及其不良貸款率較高等問(wèn)題。貸后管理本來(lái)就是一項(xiàng)需要持之以恒的枯燥工作，相比于其他業(yè)務(wù)，貸后風(fēng)險(xiǎn)管理不能創(chuàng)造實(shí)質(zhì)價(jià)值，很多情況下在做了很多的工作后也不一定能看到成效。在如今的現(xiàn)在商業(yè)銀行中，這種難度大卻需要消耗大量勞動(dòng)力且沒(méi)有獨(dú)立專(zhuān)職監(jiān)管權(quán)的工作，勢(shì)必會(huì)被銀行所輕視。最終導(dǎo)致銀行貸后風(fēng)險(xiǎn)較高。（三）缺乏針對(duì)性的審核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于小微企業(yè)而言，首先小微企業(yè)對(duì)貸款的需求有著小金額、急用款、高頻率的特點(diǎn)。但目前商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款審批流程并沒(méi)有針對(duì)以上的特點(diǎn)做出改變，而是選擇套用大型企業(yè)借貸審批的流程，其效率難以滿足小微企業(yè)借貸需求特點(diǎn)。其次是小微企業(yè)相比于大型企業(yè)先天存在著更多的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)問(wèn)題，生搬硬套大型企業(yè)的審核標(biāo)準(zhǔn)會(huì)使得小微企業(yè)貸款申請(qǐng)通過(guò)率減低。對(duì)于銀行而言，首先向小微企業(yè)放貸帶來(lái)的收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如大型企業(yè)，加上不良貸款率也高于大型企業(yè)，收益低風(fēng)險(xiǎn)大，使得銀行缺少足夠的動(dòng)力為小微企業(yè)信貸制定相應(yīng)的審核標(biāo)準(zhǔn)。其次是缺乏具有針對(duì)小微企業(yè)信貸的審核標(biāo)準(zhǔn)，不利于銀行拓展自身業(yè)務(wù)范圍。小微企業(yè)信貸作為增速最快的銀行信貸業(yè)務(wù)之一，其發(fā)展?jié)摿Υ?，而針?duì)性的審核標(biāo)準(zhǔn)缺乏會(huì)引起小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)增速放緩。（四）信貸政策不夠完善銀保監(jiān)會(huì)作為銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門(mén)，通過(guò)指標(biāo)控制、規(guī)范管理細(xì)則以及優(yōu)惠政策等措施引導(dǎo)商業(yè)銀行向小微企業(yè)通過(guò)信貸等方式支持其發(fā)展。這些政策確實(shí)也起到了一定的作用，成效顯著。但貸款難的問(wèn)題依然突顯，如小微企業(yè)獲得貸款能力弱，第一次貸款難度突出以及續(xù)貸難等問(wèn)題研究需要通過(guò)各項(xiàng)信貸政策來(lái)進(jìn)一步緩解。首先是小微企業(yè)信貸政策大部分存在較多的硬性指標(biāo)。例如18年銀保監(jiān)會(huì)的“兩曾兩控”政策以及央行的“宏觀審慎評(píng)估”政策，都對(duì)于銀行小微企業(yè)貸款的各項(xiàng)指標(biāo)提出硬性要求，例如貸款數(shù)量、貸款占比等等。其次是地方政府信貸的配套落實(shí)政策平穩(wěn)延續(xù)弱變化多。央行的再貼現(xiàn)等各類(lèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策與地方政府的減低風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例等各類(lèi)現(xiàn)象存在矛盾，最終導(dǎo)致小微企業(yè)的相關(guān)信貸支持政策得不到有效落實(shí)。（五）數(shù)據(jù)分析體系仍需逐步完善如今處在一個(gè)大數(shù)據(jù)的時(shí)代，每家企業(yè)都處在于社會(huì)信用體系中，社會(huì)對(duì)于違約的處罰力度能夠得到有效保障，進(jìn)而使得違約成本不斷提高。而當(dāng)前的技術(shù)只要有足夠的數(shù)據(jù)就能快速精準(zhǔn)的分析出小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，決定銀行是否可以提供貸款，或者在減免乃至不需要抵押物的情況下去進(jìn)行放貸。但小微企業(yè)大量的數(shù)據(jù)是存放在政府的各個(gè)部門(mén)中的，且政府在社會(huì)信用體系的全面建設(shè)中發(fā)揮的作用不夠，短時(shí)間現(xiàn)有的關(guān)于征信的數(shù)據(jù)得不到全面完善和信息統(tǒng)一。尤其是小微企業(yè)的信息分布在不同的部門(mén)之間，各個(gè)部門(mén)之間又存在信息壁壘，就算是關(guān)于同樣的內(nèi)容也存在數(shù)據(jù)更新不及時(shí)而導(dǎo)致的種種不便。而且由于這些部門(mén)之間信息的壟斷，加上對(duì)銀行的開(kāi)放程度不夠，政府還不能充分發(fā)揮相應(yīng)的組織、協(xié)調(diào)和促進(jìn)作用。政府機(jī)構(gòu)和部門(mén)掌握的信息不能與銀行甚至在部門(mén)間共享，造成信息資源的浪費(fèi)，阻礙了社會(huì)信用體系建設(shè)的推進(jìn)。同時(shí)，也存在著登記制度未能足夠健全的建立，對(duì)于一些重要信息缺少采集，使得數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性得不到有效保障，再加上現(xiàn)有的相關(guān)法律體系不夠完善，致使現(xiàn)有的失信懲戒制度無(wú)法嚴(yán)格的執(zhí)行下去，進(jìn)而使得銀行即使有閑置資金也不敢、不愿發(fā)放信貸，最終導(dǎo)致小微企業(yè)的實(shí)際信貸需求無(wú)法得到有效滿足。盡管目前我國(guó)的大數(shù)據(jù)分析的整體作用和規(guī)模不斷上升，但提供的分析能力距離銀行滿足目前小微企業(yè)貸款所需求的處理能力需求還是有所差距。四、建設(shè)銀行分行案例分析（一）小微信貸規(guī)模比重不足截至2020年6月，建設(shè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)余額為1.26萬(wàn)億元，占其貸款總額的7.73%。雖然建設(shè)銀行整體信貸規(guī)模較高，但傳統(tǒng)個(gè)人貸款和公司貸款的發(fā)放仍占較大比重。受疫情影響，小微企業(yè)信貸規(guī)模有所增加，但占比仍然較小。此外，由于該行員工年齡偏大，創(chuàng)新能力不足，創(chuàng)新新興業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)能力不強(qiáng)，建行分行小微貸款業(yè)務(wù)發(fā)展較好，但仍不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。由于其規(guī)模一般，小微企業(yè)的權(quán)益資本較少，大多數(shù)小微企業(yè)用于加工、制造和低附加值產(chǎn)品，具有較強(qiáng)的替代產(chǎn)品，在整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈中的地位較低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，不良貸款的形成，由于影響信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量，因此小微企業(yè)信貸規(guī)模不易形成。五大國(guó)有大行中，小微企業(yè)貸款規(guī)模占總規(guī)模的1.67%左右。盡管建行分支機(jī)構(gòu)的小微信貸比例高于整體水平，但由于經(jīng)濟(jì)下滑等宏觀因素的影響有限，缺乏潛力，不利于小微信貸規(guī)模的擴(kuò)大和發(fā)展。因此，建設(shè)銀行分行的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展和規(guī)模的擴(kuò)大受到客戶數(shù)量和質(zhì)量的限制，而且大多數(shù)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)水平不高，存款業(yè)務(wù)少，融資能力強(qiáng)，通過(guò)銀行貸款難以審查的過(guò)程，同時(shí)，從銀行本身的融資能力來(lái)看，中國(guó)建設(shè)銀行是大型國(guó)有銀行，但是，其整體信貸規(guī)模和融資規(guī)模并不具有絕對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)力，因此整體規(guī)模小額信貸業(yè)務(wù)相對(duì)較小。（二）小微信貸準(zhǔn)入門(mén)檻過(guò)高當(dāng)前，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷轉(zhuǎn)型提升和國(guó)家對(duì)于小微企業(yè)政策的幫扶力度增加，我國(guó)小微企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)已成為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一匹黑馬，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中占據(jù)了較大的比重。一些大型銀行已經(jīng)建立了一套比較成熟的企業(yè)信貸指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，以建設(shè)銀行分行企業(yè)信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為例，主要是分為盈利情況、償債情況、運(yùn)營(yíng)情況、履約情況、發(fā)展情況為評(píng)判主體。在盈利情況中主要是以營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)；在償債情況主要是以短期償債能力指標(biāo)、長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)；在運(yùn)營(yíng)情況中是以存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、產(chǎn)品銷(xiāo)售增長(zhǎng)率、利潤(rùn)增長(zhǎng)豐為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)；在履約情況中是以授信資本金償還記錄、授信資產(chǎn)本金償還記錄為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)；在發(fā)展情況是以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、固定資產(chǎn)凈值率、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。但這些信貸指標(biāo)是商業(yè)銀行總行在對(duì)大中型企業(yè)的長(zhǎng)期貸款過(guò)程中使用的。綜上所述，有些指標(biāo)不適用于小微企業(yè)。這種統(tǒng)一規(guī)范的評(píng)估模式，使得許多財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模較小的小微企業(yè)在評(píng)估過(guò)程中無(wú)法獲得融資。此外，建設(shè)銀行針對(duì)各類(lèi)小微企業(yè)的貸款產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，但由于風(fēng)險(xiǎn)抵御能力不足和建設(shè)銀行審批條件的限制，許多小微企業(yè)融資遇到了不少困難，表現(xiàn)為:首先是抵押資產(chǎn)不足。在我國(guó)，小微企業(yè)的貸款融資擔(dān)保方式大多是抵押物擔(dān)保和擔(dān)保人擔(dān)保。但建設(shè)銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，偏向于選擇抵押物擔(dān)保，對(duì)于抵押物也有嚴(yán)格的限制。同時(shí)，信貸審批流程要求小微企業(yè)提供完善的財(cái)務(wù)報(bào)告體系。但是，目前，大多數(shù)有融資需求的小微企業(yè)使用的是沒(méi)有房屋所有權(quán)和土地經(jīng)營(yíng)權(quán)的租賃工廠。因此，小微企業(yè)很難申請(qǐng)抵押貸款。其次是對(duì)外擔(dān)保難度較大。小微企業(yè)受經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)營(yíng)能力有限等因素的限制，其管理制度尚不完善，相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和信用記錄不完整或有缺陷，導(dǎo)致建設(shè)銀行在審批貸款和信用貸款時(shí)非常謹(jǐn)慎，條件較高，手續(xù)復(fù)雜。因此，小微企業(yè)很難通過(guò)自身的信用和業(yè)務(wù)水平獲得對(duì)外擔(dān)保或銀行信用貸款。還有就是金融機(jī)構(gòu)分散授權(quán)、集中作業(yè)缺乏統(tǒng)一的計(jì)劃。首先，小微企業(yè)的專(zhuān)業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)還不夠成熟。雖然金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)設(shè)立了小微企業(yè)融資專(zhuān)營(yíng)權(quán)，但這些專(zhuān)營(yíng)權(quán)的獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)性不夠，無(wú)法滿足小微企業(yè)融資“小”、“靈活”、“快”的特點(diǎn)。其次，小微企業(yè)信用管理機(jī)制有待進(jìn)一步完善。要進(jìn)一步簡(jiǎn)化融資流程，簡(jiǎn)化審批程序，把握市場(chǎng)產(chǎn)品，高效運(yùn)行，對(duì)有發(fā)展前景的小微企業(yè)整體投放信貸，適當(dāng)擴(kuò)大授信額度。完善激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)信貸從業(yè)人員服務(wù)小微企業(yè)的積極性，明確責(zé)權(quán)利、獎(jiǎng)懲措施。（三）小微信貸審核流程繁瑣首先，出于對(duì)風(fēng)控的把握和對(duì)于規(guī)范化管理的要求，建設(shè)銀行在面對(duì)每一家企業(yè)的放貸審批的流程相類(lèi)似，對(duì)于企業(yè)的相關(guān)能力證明和信用評(píng)級(jí)都需要嚴(yán)格的審查。小微企業(yè)相比于大型企業(yè)更難提供優(yōu)質(zhì)的抵押物和擔(dān)保人抵押或者擔(dān)保，所以建設(shè)銀行想要對(duì)小微企業(yè)放貸，需要花費(fèi)更多的時(shí)間和人力經(jīng)歷。其次，小微企業(yè)的財(cái)務(wù)規(guī)范性相比于大型企業(yè)整體上存在不足的缺陷。銀行在對(duì)于小微企業(yè)審查財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)更需要投入大量的精力去尋找財(cái)務(wù)漏洞?；谝陨咸攸c(diǎn)，銀行在放貸審核受業(yè)務(wù)流程的限制，使得成本無(wú)法得到有效的控制，難以不靠政策去推動(dòng)銀行向小微企業(yè)發(fā)放貸款。五、解決小微企業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)問(wèn)題的對(duì)策（一）增強(qiáng)小微企業(yè)財(cái)務(wù)的透明度增強(qiáng)小微企業(yè)財(cái)務(wù)透明度對(duì)于銀行加快放貸審批，和增強(qiáng)投資者的信心起到了關(guān)鍵作用，而且可以通過(guò)外部監(jiān)管來(lái)規(guī)范制度提升管理效率和內(nèi)部凝聚力。而且還能通過(guò)降低銀行放貸成本，進(jìn)而降低貸款利率，從而達(dá)到融資成本的控制，也能更好的開(kāi)辟穩(wěn)定的新融資渠道。公司增強(qiáng)財(cái)務(wù)透明度的核心最主要的是規(guī)范財(cái)務(wù)管理，通過(guò)明確各項(xiàng)支出收入，例如通過(guò)規(guī)范化報(bào)銷(xiāo)程序，對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支確定相關(guān)規(guī)定，以此達(dá)到低成本高效能，投入產(chǎn)出能力隨之提升，也有效降低無(wú)效支出的概率。也能維護(hù)公司的合法權(quán)益不受上下游企業(yè)影響的風(fēng)險(xiǎn)，避免了隨意賒賬賴(lài)賬和貨物出廠材料購(gòu)入的隨意性。小微企業(yè)財(cái)務(wù)部以增強(qiáng)小微企業(yè)財(cái)務(wù)透明度為出發(fā)點(diǎn)，通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)人事管理和控制，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略把控，引進(jìn)它企科學(xué)的管理理念，采用現(xiàn)代化科學(xué)化的財(cái)務(wù)方法。緩解銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款審批難、放款慢等問(wèn)題，從而也有利于自己的（二）完善小微企業(yè)信貸貸后風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行，首先亟需建立一套專(zhuān)業(yè)的貸后管理模式。全面加強(qiáng)貸后管理的重要地位，可以通過(guò)強(qiáng)化基層信貸人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高貸后管理理念；加大監(jiān)管力度，成立獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)管部門(mén)，依據(jù)內(nèi)部控制的相關(guān)制度，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行檢查。其次是加快貸后管理建設(shè)，小微企業(yè)信貸相比于大型企業(yè)其貸后風(fēng)險(xiǎn)更高，對(duì)于銀行的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。而加快貸后管理制度建設(shè)便是其中不可或缺的一環(huán)。第一，可以通過(guò)依據(jù)工作需要和監(jiān)管要求來(lái)不斷完善貸后風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，推動(dòng)貸后管理工作精細(xì)化。第二，明確統(tǒng)一貸后檢查報(bào)告的格式，保障貸后管理工作的高效化。第三，建立完善一套風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，有效防范“灰犀?！钡某霈F(xiàn)。最后要加大貸后檢查力度，通過(guò)對(duì)于小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)關(guān)鍵信息做好持續(xù)監(jiān)測(cè)工作，在報(bào)告中如實(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及確保貸后檢測(cè)的有效性。（三）構(gòu)建普惠型金融結(jié)構(gòu)1.發(fā)展地方商業(yè)銀行一是地方商業(yè)銀行主要服務(wù)于小微企業(yè)。在各級(jí)政府和監(jiān)管部門(mén)的指導(dǎo)下，地方商業(yè)銀行的目標(biāo)是根據(jù)自身優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)提供優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)，根據(jù)自身特點(diǎn)提供靈活多樣的服務(wù)。二是具有區(qū)域特色，基本競(jìng)爭(zhēng)力適應(yīng)性強(qiáng)，層次高，運(yùn)行機(jī)制靈活。作為放貸方，銀行需要全面了解和掌握當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的資產(chǎn)狀況、盈利能力、管理能力等與企業(yè)還貸能力相掛鉤的企業(yè)基本面，盡可能減少銀行與企業(yè)之間的無(wú)法完全規(guī)避的信息差，降低日后追債成本和可能性。第三，提高產(chǎn)品針對(duì)性，通過(guò)不斷豐富服務(wù)種類(lèi)，加大對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)貼合性，保障借貸雙方都能通過(guò)借貸行為不斷發(fā)展自身。新型商業(yè)銀行也可以與小微企業(yè)建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，通過(guò)大數(shù)據(jù)和實(shí)地考察相結(jié)合的方式，逐步加深對(duì)小微企業(yè)的了解2.完善小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的激勵(lì)制度為減少不良貸款，提高資本風(fēng)險(xiǎn)管理水平，商業(yè)銀行加大了貸款管理權(quán)限?；鶎淤J款人了解小微企業(yè)的情況，但只有在沒(méi)有管理權(quán)的情況下。在貸款中，這種權(quán)責(zé)不對(duì)稱(chēng)對(duì)于貸款工作人員的積極性起到了負(fù)面作用，不利于發(fā)揮銀行員工的主觀能動(dòng)性。為此，要提高貸款工作人員的積極性，可以設(shè)立一套完善的績(jī)效考核獎(jiǎng)懲制度，對(duì)貸款工作人員的貸款權(quán)限可以設(shè)立登記制度，隨著放貸工作人員的放貸工作的不斷穩(wěn)健逐步放開(kāi)可貸款的金額限制和凈收益的績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。其次，由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等不可控風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的不良貸款，應(yīng)免除貸款人員的責(zé)任。最后，對(duì)于信貸過(guò)程中存在的玩忽職守所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以及因不遵守相關(guān)法律法規(guī)而帶來(lái)的道德和法律風(fēng)險(xiǎn)也要予以嚴(yán)懲不貸。3.科學(xué)簡(jiǎn)化放貸業(yè)務(wù)流程針對(duì)小微企業(yè)融資一般需要融資的資金量不高，但對(duì)于時(shí)效性有著非常高的要求，而目前我國(guó)銀行在放貸業(yè)務(wù)流程出于風(fēng)控角度出發(fā)，對(duì)于小微企業(yè)的時(shí)效性不能全部滿足，所以作為銀行應(yīng)盡量科學(xué)簡(jiǎn)化放貸業(yè)務(wù)流程。另一方面小微企業(yè)借貸還有著借貸頻率高的特點(diǎn)，銀行在簡(jiǎn)化放貸流程后也能更好地在借貸問(wèn)題上服務(wù)于小微企業(yè)。建立并完善適用于小微企業(yè)信用特征的流程，并根據(jù)其信用特征進(jìn)行優(yōu)化操作。首先，銀行應(yīng)公開(kāi)信貸基本條件和程序規(guī)定，以便小微企業(yè)在需要申請(qǐng)信貸時(shí)知道信貸要求和需要準(zhǔn)備的審核文件，既能方便銀行對(duì)于小微企業(yè)的申請(qǐng)能夠加快審查速度，也能夠減低因信息不對(duì)稱(chēng)帶來(lái)的不可預(yù)估的風(fēng)險(xiǎn)。其次做好和小微企業(yè)的對(duì)接工作，根據(jù)對(duì)小微企業(yè)信貸需求和小微企業(yè)基本面現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)審核，確定合適的貸款額度和條件，提高信貸效率。再次，對(duì)于征信記錄較好，未出現(xiàn)違約的且基本面和財(cái)務(wù)狀況較好的小微企業(yè)，可進(jìn)一步適當(dāng)放寬抵押、質(zhì)押或擔(dān)保條件，刪減重復(fù)的貸款審核環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化貸款業(yè)務(wù)流程。在當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)的時(shí)代，銀行也可通過(guò)大數(shù)據(jù)和電子化技術(shù)，對(duì)于放貸的審核通過(guò)電腦模型來(lái)進(jìn)行，既能滿足小微企業(yè)貸款的時(shí)效性，也能夠簡(jiǎn)化審核人員的工作壓力和盡量規(guī)避不合規(guī)放貸的出現(xiàn)。（四）完善信貸體系1.完善征信制度雖然中國(guó)人民銀行已經(jīng)建立了中國(guó)人民銀行征信中心，但由于信用數(shù)據(jù)是一種較為敏感的非開(kāi)發(fā)式數(shù)據(jù)導(dǎo)致信用數(shù)據(jù)市場(chǎng)開(kāi)放度較低，缺乏權(quán)威評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)，導(dǎo)致對(duì)小微企業(yè)的信用數(shù)據(jù)開(kāi)發(fā)和監(jiān)測(cè)需要進(jìn)行長(zhǎng)期調(diào)查才能得到可靠結(jié)論，所以加快改善征信制度勢(shì)在必行。一是全面推進(jìn)完善小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作，完善當(dāng)前的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)小微企業(yè)的整體信用狀況進(jìn)行多維度全方面的評(píng)價(jià);二是打通政府各部門(mén)對(duì)小微企業(yè)信息管理體系，使金融機(jī)構(gòu)能全面了解小微企業(yè)的信用狀況，為投資決策提供多重依據(jù);三是對(duì)現(xiàn)有的征信系統(tǒng)做好監(jiān)管工作，保障小微企業(yè)的敏感信息不會(huì)出現(xiàn)泄露風(fēng)險(xiǎn)，保障小微企業(yè)的合法權(quán)益不受侵害。2.建立金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制金融機(jī)構(gòu)在為小微企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，收益僅僅來(lái)自于貸款金額的利率，承擔(dān)了高風(fēng)險(xiǎn)卻只獲得了低收益，這種風(fēng)險(xiǎn)和收益不匹配帶來(lái)的直接后果就是金融機(jī)構(gòu)不愿也不敢放貸，進(jìn)而減少了資金供給。為解決這樣風(fēng)險(xiǎn)收益不均衡的問(wèn)題，可以從以下幾點(diǎn)入手改進(jìn)，首先是政府做好金融機(jī)構(gòu)的保障工作，通過(guò)發(fā)放財(cái)政撥款等方式讓金融機(jī)構(gòu)有充裕的資金進(jìn)行放貸工作。其次時(shí)利用好保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分散作用，通過(guò)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)貸款進(jìn)行一定的擔(dān)保，分散小微企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定金融市場(chǎng)秩序。最后是大數(shù)據(jù)對(duì)小微企業(yè)上下游進(jìn)行檢測(cè)，對(duì)小微企業(yè)在原材料購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)出庫(kù)量等數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)救，減少小微企業(yè)違約帶來(lái)的損失。3.完善金融數(shù)據(jù)分析機(jī)制在當(dāng)前大數(shù)據(jù)時(shí)代，數(shù)據(jù)逐步成為銀行信貸業(yè)務(wù)的一把“利器”。在銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、運(yùn)營(yíng)管理和發(fā)展決策都起到了越來(lái)越大的作用。對(duì)于銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)主要是涉及運(yùn)營(yíng)管理。首先是從過(guò)去的粗放型轉(zhuǎn)向精細(xì)化運(yùn)營(yíng)模式，將工作中心從搶占市場(chǎng)到依靠大數(shù)據(jù)對(duì)客戶需求進(jìn)行精準(zhǔn)定位，為小微企業(yè)提供針對(duì)性個(gè)性化的信貸服務(wù)。其次是通過(guò)大數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，降低人工審核的成本與失誤率，提高放貸速度，更加契合小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)。也能通過(guò)大數(shù)據(jù)分析小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，降低銀行不良貸款率，保障銀行合規(guī)的相關(guān)規(guī)定。當(dāng)然完善金融數(shù)據(jù)分析機(jī)制的戰(zhàn)略目標(biāo)不僅僅是降低成本，提升效率，更重要的是建立以小微企業(yè)為基礎(chǔ)，以其信貸需求為導(dǎo)向，以管理為核心的金融大數(shù)據(jù)的采集分析和應(yīng)用的全方位的戰(zhàn)略體系。六、結(jié)論目前，由于小微企業(yè)自身規(guī)模、收益率、市場(chǎng)地位以及產(chǎn)品周期性等問(wèn)題使得自身的基本狀況不佳，再加上銀行對(duì)于企業(yè)信貸監(jiān)管日益嚴(yán)格，我國(guó)小微企業(yè)常常出現(xiàn)無(wú)法從現(xiàn)有渠道獲得優(yōu)質(zhì)信貸。這些問(wèn)題嚴(yán)重影響了小微企業(yè)的發(fā)展。因此，通過(guò)對(duì)問(wèn)題現(xiàn)狀的分析，提出了增強(qiáng)小微企業(yè)自身建設(shè)、優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)法律制度、構(gòu)建普惠型金融機(jī)構(gòu)和完善信貸體系的建議。為改善小微企業(yè)信用管理環(huán)境做出貢獻(xiàn)。由于本人知識(shí)有限，本課題的研究還存在一些不足。例如，對(duì)小微企業(yè)信貸問(wèn)題分行業(yè)進(jìn)行更進(jìn)一步的分析。因此，有必要對(duì)此進(jìn)行深入的研究和探討，以更加科學(xué)的方式完善適合我國(guó)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使研究更加規(guī)范合理，有待進(jìn)一步深入探討。參考文獻(xiàn)[1]董云騰．商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題及對(duì)策[J]．中國(guó)小微企業(yè)，2020(04)．[2]呂芳．新形勢(shì)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的突出問(wèn)題及措施分析[J]．質(zhì)量與市場(chǎng)，2020(11)．[3]徐建平，金禹辰．小微商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制措施研究[J]．時(shí)代金融，2020(06)．[4]張會(huì)．商業(yè)銀行發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)分析[J]．時(shí)代金融，2020(02)．[5]鄭曉谷．商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的制度性管控措施分析[J]．經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展研究，2020．[6]朱泰霖．我國(guó)商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J]．時(shí)代金融，2020(30)．[7]張會(huì)．商業(yè)銀行發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)分析[J]．時(shí)代金融，2020(02)．[8]劉佳蒙．商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題與對(duì)策研究[J]．農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技，2020，31(04)．[9]王玲．基于大數(shù)據(jù)征信的商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制[J]．產(chǎn)城(上半月)，2020，000(003)．[10]韋淡寧．商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸融資問(wèn)題研究[J]．全國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2020(18)．[11]李柳宏．商業(yè)銀行不良貸款管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策研究[D]．江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，2020．[12]王向明,方曉．當(dāng)前銀行小微企業(yè)信貸