第一章企業(yè)概述

企業(yè)是國民經(jīng)濟的細胞，是人們從事生產(chǎn)、交換、分配等經(jīng)濟活動的基本單位。那么什

么是企業(yè)？它具有哪些特征？企業(yè)生存和發(fā)展的目標是什么？企業(yè)有哪些形式？什么是現(xiàn)

代企業(yè)制度？為什么要建立現(xiàn)代企業(yè)制度？這些問題都是本章要回答的。

一、企業(yè)的概念和特征。

所謂企業(yè)是指從事生產(chǎn)、流通或服務性活動的獨立核算經(jīng)濟單位。如工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)

企業(yè)、商業(yè)企業(yè)等（辭海）。企業(yè)管理學研究多以工業(yè)企業(yè)為主要對象。作為一個工業(yè)企業(yè)

（如杭州橡膠廠），必須具有以下一些基本要素：

1擁有一定數(shù)量的生產(chǎn)設備和資金一一財和物；

2要有一定的生產(chǎn)經(jīng)營活動的場所一一土地（車間和廠房）；

3有一定數(shù)量和質(zhì)量的工人和管理者一一人；

4從事社會商品的生產(chǎn)、流通等經(jīng)濟活動一一企業(yè)活動的內(nèi)容（生產(chǎn)朝陽牌輪胎）；

5企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧，具有法人地位一一法人（傅冬明廠長是法人代表）；

6企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的目的主要是為了獲得利潤。

企業(yè)具有以下特征：

1企業(yè)是一個經(jīng)濟性組織一一盈利性?；蛘哒f，從經(jīng)濟角度看，企業(yè)是從事商品生產(chǎn)

和經(jīng)營活動的盈利性的經(jīng)營實體。企業(yè)有別于行政機關(guān)和事業(yè)單位，后者是靠財政撥款的，

不是贏利單位；而企業(yè)只有在生產(chǎn)經(jīng)營過程中獲得利潤，才能生存和發(fā)展。實現(xiàn)利潤最大化

是企業(yè)管理首先要解決的問題。

2企業(yè)是一個社會性組織。從系統(tǒng)論觀點看，企業(yè)自身是一個系統(tǒng)，按照自身的規(guī)律

有序地運行，同時它還是社會大系統(tǒng)中的子系統(tǒng)，企業(yè)的供、產(chǎn)、銷不僅僅是經(jīng)濟問題，同

時還受政治、法律、道德、心理、社會等因素的制約和影響。企業(yè)直接向社會提供商品或勞

務，滿足社會的需要，同時對社會發(fā)展、政治進步、文化繁榮產(chǎn)生重大影響，發(fā)揮重要作用。

企業(yè)的目標不僅是追求利潤，還要承擔一定的社會責任。（企業(yè)是社會責任的承擔者）如可

持續(xù)發(fā)展問題就涉及到人類、社會和企業(yè)。（元宵節(jié)一一企業(yè)贊助）

今天世界出現(xiàn)了一種嶄新的企業(yè)新概念，即企業(yè)已不再被看做只是為擁有者創(chuàng)造利潤和

財富的工具，它還必須對整個社會的政治、經(jīng)濟發(fā)展負責。

3企業(yè)是一個獨立的法人。法人：自然人的對稱，是依法成立并能以自己的名義行使

權(quán)利和義務的組織，如公司、社團等。具有法人資格的相對獨立的企業(yè)，至少應具備以下三

個條件：一是必須在工商行政管理部門登記注冊（驗資、名稱、場所、組織和經(jīng)營范圍等）;

二是獨立核算，在銀行設立帳戶，獨立行使財產(chǎn)支配權(quán)；三是獨立自主地進行生產(chǎn)經(jīng)營活動

并嚴格按照法律規(guī)定行使權(quán)力和履行義務。從法律的角度說，企業(yè)是自主經(jīng)營、自負盈虧，

依法獨立享有民事權(quán)利，并承擔民事責任的從事經(jīng)營活動的法人組織。

4企業(yè)是一個自主經(jīng)營系統(tǒng)。在市場經(jīng)濟體制下，企業(yè)是獨立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者,

必須使企業(yè)成為開放的經(jīng)營系統(tǒng)，創(chuàng)造完善的市場環(huán)境和秩序。讓企業(yè)自主經(jīng)營、自由進出

市場（自由化和市場化）、公平競爭、追求可持續(xù)發(fā)展的長期效益。這就要求我們減少對企

業(yè)的干預，特別是行政干涉。

二、企業(yè)的目標

企業(yè)的目標有兩個：第一是獲利。企業(yè)首先要考慮的是在激烈的市場競爭中求得生存和

發(fā)展，因為企業(yè)職工的生活要有保障，就要有很好的經(jīng)濟收入（我校招生由第四批降為第五

批）；企業(yè)要擴大生產(chǎn)規(guī)模，就要追加投資，這一切都要求企業(yè)通過生產(chǎn)經(jīng)營活動實現(xiàn)一定

的利潤，以保證企業(yè)生存和發(fā)展目標的實現(xiàn)。第二是滿足社會需要。企業(yè)不僅是一個經(jīng)濟組

織，具有經(jīng)濟的功能，而且是一個社會性組織，是社會責任的承擔者。首先，企業(yè)是吸收社

會勞動者就業(yè)的的場所，是社會勞動力與其他勞動要素結(jié)合的場所，是實現(xiàn)人的價值，創(chuàng)作

社會財富的場所。其次，作為社會物質(zhì)與文化產(chǎn)品的生產(chǎn)者，企業(yè)最大的社會價值是不斷地

生產(chǎn)和提供人們需要的物質(zhì)和文化產(chǎn)品，不斷提高社會大眾的生活水平和生活質(zhì)量，促進人

類的文明與進步。最后，作為社會經(jīng)濟活動的實體，企業(yè)是國家乃至社會引導、調(diào)節(jié)和管理

經(jīng)濟的最終執(zhí)行者。國家和社會有關(guān)經(jīng)濟的政策、法規(guī)、計劃等最終要落實到企業(yè)執(zhí)行，企

業(yè)在維護社會經(jīng)濟秩序、營造良好的經(jīng)濟運行環(huán)境、促進社會和經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展方面具有重要

的功能。

管理的任務。［美］彼得?德魯克著，孫耀君譯：《管理一一任務、責任和實踐》中國社

會科學出版社，1987年版，第56—59頁

工商企業(yè)的管理必須始終把經(jīng)濟上的成就放在首位，在每一項決策和行動中都這樣。它

只有通過自己在經(jīng)濟上的成果才能證明自己有存在的必要及自己的權(quán)威。如果一個企業(yè)在提

供經(jīng)濟成果方面失敗了，它就失敗了。如果一個企業(yè)未能以消費者愿意支付的價格向消費者

提供他們需要的商品和服務，它就失敗了。如果一個企業(yè)未能提高或至少維持把付給它的那

些經(jīng)濟資源的物質(zhì)生產(chǎn)能力，它就失敗了。而這就意味著企業(yè)有責任獲得利潤，而不論一個

社會的經(jīng)濟或政治結(jié)構(gòu)或思想意識形態(tài)是怎樣。

管理當局的每一項行動、每一項決策、每一項考慮，都必須把經(jīng)濟上的成就放在首位。

管理的第二項任務是使工作富有活力并使職工有成就感。工商企業(yè)（或其它任何機構(gòu)）

只有一項真正的資源：人。它通過富有活力的人力資源來完成它的任務。它通過完成工作來

取得成就。因此，使工作富有活力是首要的職能。但與此同時:在今日的社會中，這些機構(gòu)

日益成為個人取得生計并取得社會地位、與人交往、個人的成就和滿足的手段。因此，使職

工有成就愈來愈重要，并且是一個機構(gòu)所取得成就的衡量標準。它日益成為管理的一項任務。

按照它本身的邏輯把工作組織起來僅只是第一步。第二步并且是困難得多的一步是使工

作適應于人一一而人的邏輯同工作的邏輯是根本不同的。使職工有成就意味著要把人看成是

一種有著特別的生理和心理上的特點、能力、限制、以及不同的行動模式的有機體。它意味

著要把人力資源看成是人而不是物，而人力資源不同于其他資源，具有個性、公民資格，對

于是否工作以及工作多少或好壞能加以控制，因而就要求有責任心、激勵、參與、滿足、鼓

勵和報酬、領導、地位和職能。

管理，而且只有管理，才能滿足這些要求。對于職工來講，無論他是操作機器的工人還

是執(zhí)行副總經(jīng)理，都必須通過他們在工作和職位上的成就來取得滿足一一也就是說，在企業(yè)

中取得滿足；而管理是企業(yè)的啟動器官。

管理的第三項任務是處理企業(yè)對社會的影響和對社會的責任。我們的各個機構(gòu)沒有一個是為

著它自身而存在的。也不是以自身為目的。每一個機構(gòu)都是社會的一個器官，而且是為社會

而存在的。工商企業(yè)也不例外。自由企業(yè)不能由其本身來評定其好壞，只能由它對社會的影

響來評定其好壞。

工商企業(yè)為了完成其任務，提供出經(jīng)濟商品和服務，就必須對人、社區(qū)和社會發(fā)生影響。

它必須對人（如職工）擁有權(quán)力和權(quán)威，而職工自己的目標和目的并不是有企業(yè)來規(guī)定，也

不是包含在企業(yè)之中的。企業(yè)作為一個鄰居，作為提供工作和稅收收入的來源，同時也作為

廢物和污染物的來源，必然對社區(qū)發(fā)生影響。還有，在我們這個由各種組織構(gòu)成的多元社會

中，企業(yè)除了它對生活的數(shù)量即經(jīng)濟商品和服務的基本關(guān)心以外，日益關(guān)心于生活的質(zhì)量，

即現(xiàn)代人和現(xiàn)代社區(qū)的物質(zhì)的、人性的和社會的環(huán)境。

管理的這一個方面對于所有各種機構(gòu)的管理人員的工作來講都是本身固有的。大學、醫(yī)

院和政府機構(gòu)同樣地存在著對社會的影響和對社會的責任一一而且一般較工商企業(yè)更加沒

有意識到它們，更加不關(guān)心它們對人、社會和社區(qū)的責任。可是，我們愈來愈期望于工商企

業(yè)管理承擔起生活質(zhì)量的領導。因此，處理對社會的影響就成為管理的第三項主要任務和第

三個主要的方面。

三、企業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展

手工業(yè)（家庭手工業(yè)——手工作坊——手工工場）時期；工廠時期（英國工業(yè)革命，機

器出現(xiàn)了，工廠也出現(xiàn)了，產(chǎn)生了分工協(xié)作、管理等問題）；企業(yè)時期（工廠制度等）。該部

分內(nèi)容自己看。

四、企業(yè)法律形式的選擇（企業(yè)類型）

1個體企業(yè)

個體企業(yè)是由個人出資興辦，個人直接經(jīng)營和所有的企業(yè)。經(jīng)營成果和風險全部由個人

承擔，在法律是上是自然人企業(yè)，不是法人企業(yè)，是最古老和最簡單的企業(yè)形式。在資本主

義國家這種企業(yè)數(shù)量龐大，占到企業(yè)總數(shù)的大多數(shù)，但在整個經(jīng)濟中并不占據(jù)支配地位。如

個體農(nóng)業(yè)、個體服務業(yè)、自由職業(yè)者（注冊醫(yī)師、注冊會計師、注冊律師、職業(yè)投資者等）。

----相關(guān)內(nèi)容自己看。

2合伙企業(yè)

合伙企業(yè)是由兩個或兩個以上的當事人聯(lián)合經(jīng)營的企業(yè)。合伙人按照協(xié)議共同出資、經(jīng)

營、分享利潤并承擔風險和責任（負連帶無限清償責任）。一一相關(guān)內(nèi)容自己看。

3合作制企業(yè)

合作制企業(yè)是本企業(yè)和合作經(jīng)濟實體內(nèi)的勞動者平等持股（只限于企業(yè)內(nèi)部人員持股，

外部人員不能入股）、合作經(jīng)營，以股本和勞動共同分紅為特征的企業(yè)。它既不同于合伙制

企業(yè)，也不同于股份制公司。我國城鄉(xiāng)許多小型工商企業(yè)實行股份合作制，它們在理順產(chǎn)權(quán)

關(guān)系和推動生產(chǎn)發(fā)展方面發(fā)揮了積極的作用。

4公司制企業(yè)

公司制企業(yè)也稱公司，從嚴格的法律角度來說，是指依法設立并以盈利為目的具有法人

資格的經(jīng)濟組織。

公司制即現(xiàn)代企業(yè)制度，是現(xiàn)代企業(yè)中最重要、較普遍的一種企業(yè)類型。它是隨著生產(chǎn)

力的發(fā)展而產(chǎn)生的，是現(xiàn)代企業(yè)制度的典型形式。1841年10月5日，美國西部鐵路上

發(fā)生了一次列車撞車事故，死傷多人，遭到了輿論的譴責，指責老板無能管理企業(yè)。在輿論

的壓力下，企業(yè)進行了改組，首先建立了各級責任制，選拔精通鐵路技術(shù)的人員、專家來擔

任領導，而原來的領導退居二線，只拿股票，按期領取股息，實行了第一次企業(yè)的所有權(quán)和

經(jīng)營管理權(quán)的分離。出現(xiàn)了第一代由全部拿薪水的管理人員通過一個正式的管理機構(gòu)來管理

現(xiàn)代化的企業(yè)。這就是公司制的產(chǎn)生。公司制企業(yè)有三個方面的特點：首先公司制企業(yè)可以

發(fā)行股票募集資本，從而擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模；其次，股東和公司都只以出資為限承擔公司的

債務和責任，從而降低了經(jīng)營風險；再次，公司的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，實行專家管理克服

了家族式管理的局限性（民營企業(yè)經(jīng)常存在的一個問題）。

1無限責任公司。無限責任公司是指由兩個以上的股東所組成，股東對公司的債務承擔

連帶無限清償責任的公司。所謂連帶無限清償責任是指股東不論出資多少，對公司債權(quán)人以

全部個人財產(chǎn)承擔共同或單獨清償全部債務的責任。是典型的人合公司。這種公司風險巨大。

2有限責任公司。有限責任公司是指由兩個以上股東共同出資，每個股東以其認繳的出

資額對公司行為承擔有限責任，公司以其全部資產(chǎn)對其債務承擔責任的企業(yè)法人。本質(zhì)上是

一種資合公司。它與無限責任公司的區(qū)別是只承擔有限責任，而不負連帶無限清償責任；它

與股份有限公司的區(qū)別是并不對外公開發(fā)行股票。

國有獨資公司是指國家授權(quán)投資的機構(gòu)單獨出資設立的有限責任公司。它是一種特殊的

有限責任公司，因為它的股東只有一個，即國家授權(quán)投資的機構(gòu)單獨開辦。除此以外，具備

一般有限責任公司的一切特征，并享有有限責任公司應有的權(quán)利和義務。

3股份有限公司。股份有限公司是指注冊資本由等額股份構(gòu)成，并通過發(fā)行股票籌集資

本，公司以其全部資產(chǎn)對公司債務承擔有限責任的企業(yè)法人。是典型的資合公司，在法律上

具有獨立的法人地位。特點：一是對公司債務只承擔有限責任；二是公開發(fā)行股票，股東權(quán)

益隨股票的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移（股票是流動的，可以買賣）。股份有限公司是現(xiàn)代企業(yè)最主要也是

最典型的組織形式。

4兩合公司。一般了解，它是由負無限責任的股東和負有限責任的股東組成的公司。

我國公司法規(guī)定的公司只指有限責任公司和股份有限公司兩種。

5公司的設立、登記、合并、分立和解散。自己看書上的相關(guān)內(nèi)容，但書中內(nèi)容并不

詳細。具體可以參看公司法的有關(guān)規(guī)定，它也是財務管理課程的相關(guān)內(nèi)容。但要明確一點：

P23"公司法規(guī)定，股份公司注冊資本的最低限額為1000萬元，上市公司注冊資本的

最低限額為5000萬元?！币灰挥浝?。

五、現(xiàn)代企業(yè)制度

（江澤民同志在黨的十五大報告中指出：“建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向。

要按照'產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責明確，政企分開，管理科學’的要求，對國有大中型企業(yè)實行規(guī)范

的公司制改革，使企業(yè)成為適應市場的法人實體和競爭主體。進一步明確國家和企業(yè)的權(quán)利

和責任。國家按投入企業(yè)的資本額享有所有者權(quán)益，對企業(yè)的債務承擔有限責任；企業(yè)依法

自主經(jīng)營，自負盈虧。政府不能干預企業(yè)經(jīng)營活動，企業(yè)也不能不受所有者約束，損害所有

者權(quán)益。要采取多種形式，包括直接融資，充實企業(yè)資本金。培育和發(fā)展多元投資主體，推

動政企分開和企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制。

把國有企業(yè)改革同改組、改造，加強管理結(jié)合起來。要著眼于搞好整個國有經(jīng)濟，抓好

大的，放活小的，對國有企業(yè)實施戰(zhàn)略改組。以資本為紐帶，通過市場形成具有較強競爭力

的跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制和跨國經(jīng)營的大企業(yè)集團。采取改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承

包經(jīng)營和股份合作制、出售等形式，加快放開搞活國有小型企業(yè)的步伐。要推進企業(yè)技術(shù)進

步。鼓勵、引導企業(yè)和社會資金投向技術(shù)改造，形成面向市場的新產(chǎn)品開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新機制。

要加強科學管理，探索符合市場規(guī)律和我國國情的企'也領導體制和組織管理制度，建立決策、

執(zhí)行和監(jiān)督體系，形成有效的激勵和制約機制。要建設好企業(yè)的領導班子，發(fā)揮企業(yè)黨組織

的政治核心作用，堅持全心全意依靠工人階級的方針?！?

現(xiàn)代企業(yè)制度最早產(chǎn)生于資本主義發(fā)展較早的西方國家，是實行市場經(jīng)濟體制的國家在

古典企業(yè)制度基礎上經(jīng)過近百年的發(fā)展而建立起來的，是一種適應社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟

體制、使企業(yè)真正成為面向市場的獨立法人實體和市場競爭主體的企業(yè)制度。建立現(xiàn)代企業(yè)

制度是我國企業(yè)特別是國有企業(yè)擺脫傳統(tǒng)企業(yè)制度的束縛、進一步深化改革的核心內(nèi)容和目

標。

㈠現(xiàn)代企業(yè)制度的含義

企業(yè)制度是指以產(chǎn)權(quán)制度為基礎和核心的企業(yè)組織制度，主要表現(xiàn)為企業(yè)財產(chǎn)的組織形

式一一獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司企業(yè)等多種企業(yè)組織形式。

現(xiàn)代企業(yè)制度是指以公司制度為主要表現(xiàn)形式，體現(xiàn)企業(yè)是法人實體和市場競爭主體

要求的企業(yè)體制，是適應社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟要求的產(chǎn)權(quán)明晰、責權(quán)明確、政企分開、

管理科學的企業(yè)制度。

公司制企業(yè)作為現(xiàn)代企業(yè)制度的主要表現(xiàn)形式，既是市場經(jīng)濟發(fā)展的必然結(jié)果，也是

生產(chǎn)社會化的必然產(chǎn)物。公司制的出現(xiàn)是企業(yè)組織形式發(fā)展到一定階段的客觀要求。首先,

當企業(yè)的規(guī)模發(fā)展到一定程度，或要參與和投入大規(guī)模的事業(yè)領域，個別資本的實力很難迅

速辦到。像交通運輸、高新技術(shù)、房地產(chǎn)經(jīng)營等建設時間長，需要的投資多，而且要相當長

的時期才能見效，個別資本無能為力，這就需要許多的資本聯(lián)合起來。其次，市場壟斷和市

場競爭的加劇也促使一些企業(yè)聯(lián)合成現(xiàn)代公司。一些中小資本聯(lián)合起來成立股份公司，以增

強競爭實力.再次，跨行業(yè)的多角化經(jīng)營也要求建立新的企業(yè)組織形式。隨著生產(chǎn)力的發(fā)展,

企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營范圍的擴大，工業(yè)和商業(yè)、農(nóng)業(yè)、建筑業(yè)、運輸業(yè)等部門互相滲透的現(xiàn)象越

來越普遍，出現(xiàn)了一些跨行業(yè)、跨產(chǎn)業(yè)的企業(yè)組織。最后，信用制度尤其是銀行制度對公司

的產(chǎn)生起了極大的推動作用。股份公司的資本就是靠發(fā)行股票征集起來的。

㈡現(xiàn)代企業(yè)制度的特征

1企業(yè)的組織形式

現(xiàn)代企業(yè)制度的企業(yè)形式主要有四種類型一一無限責任公司、兩合公司、有限責任公司

和股份有限公司。其中最具代表性的是有限責任公司和股份有限公司。

2企業(yè)的產(chǎn)權(quán)特征

建立在現(xiàn)代企業(yè)制度基礎上的企業(yè)，其產(chǎn)權(quán)歸結(jié)為兩個方面：一是出資者所有權(quán)，二是

法人財產(chǎn)權(quán)。傳統(tǒng)企業(yè)制度基礎上的企業(yè)財產(chǎn)是自然人的財產(chǎn)，出資者所有權(quán)與企業(yè)財產(chǎn)權(quán)

是一致的，所有者即經(jīng)營者。現(xiàn)代企業(yè)制度基礎上的企業(yè)具有獨立的法人地位，出資者所有

權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)是分立的。股東擁有出資者所有權(quán)，可以參加股東大會，收取股息出讓股

票等；企業(yè)法人則擁有法人財產(chǎn)權(quán)，直接掌握企業(yè)財產(chǎn)的占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處置

權(quán)，作為獨立的法人實體，可以在市場經(jīng)濟中自主經(jīng)營、自負盈虧，并享有民事權(quán)利，承擔

尾重青在

3有限責任的企業(yè)制度

現(xiàn)代企業(yè)制度基礎上的企業(yè)的主體形式是有限責任公司和股份有限公司，一方面企業(yè)的

資產(chǎn)是企業(yè)經(jīng)營的基礎，是出資者投資依法成立的。所以，出資者所投資本不能抽回，只能

轉(zhuǎn)讓，出資者以其投入企業(yè)的資本額享有所有者的權(quán)利包括資產(chǎn)收益、重大決策和選擇企業(yè)

經(jīng)營者等，但是不直接干預企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。另一方面，當企業(yè)虧損時，所有出資者都

按投入的資本額的多少承受損失。即使資不抵債依法破產(chǎn)時，也以投入的資本額為限承擔有

限責任。體現(xiàn)了權(quán)利和風險對稱的原則。

4公司的法人治理結(jié)構(gòu)

現(xiàn)代企業(yè)制度下，產(chǎn)權(quán)關(guān)系集中體現(xiàn)在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)上。公司是一個由公司股東大

會、董事會、經(jīng)理人和監(jiān)事會構(gòu)成的“三會四權(quán)”分權(quán)制衡的組織制度與運行機制組成的

法人治理機構(gòu)來統(tǒng)治和管理的。通過這一結(jié)構(gòu)，所有者將自己的資產(chǎn)交由公司董事會托管；

公司董事會是公司的最高決策機構(gòu)，擁有對高層經(jīng)理人員的聘用、獎懲以及解雇權(quán)；高層經(jīng)

理人員受雇于董事會，組成董事會領導下的執(zhí)行機構(gòu)，在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營企業(yè)；董

事會和高級經(jīng)理人員又在出資者的委托監(jiān)督人監(jiān)督下行使職權(quán)，保證股東的利益得到實現(xiàn)。

這樣，形成了企業(yè)內(nèi)部互相統(tǒng)一又互相制約的關(guān)系。

5企業(yè)的發(fā)展

從公司管理方式上看，公司立足長遠的發(fā)展，在經(jīng)營目標方面，雖然仍以利潤為經(jīng)營目

標，但越來越重視社會目標、生態(tài)目標。

6企業(yè)與政府的關(guān)系

現(xiàn)代企業(yè)制度是政企職責分開的企業(yè)制度，政府和企業(yè)的關(guān)系體現(xiàn)為法律關(guān)系。政府依

靠政策法規(guī)和經(jīng)濟手段等宏觀措施，調(diào)控市場，引導企業(yè)經(jīng)營活動，不直接干預企業(yè)的生產(chǎn)

經(jīng)營活動；企業(yè)按照市場需求組織生產(chǎn)經(jīng)營，以提高勞動生產(chǎn)率和經(jīng)濟效益為目的。

㈢現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)容

現(xiàn)代企業(yè)制度一般包括三個方面的內(nèi)容：

1現(xiàn)代企業(yè)法人制度

現(xiàn)代企業(yè)法人制度主要體現(xiàn)為公司的產(chǎn)權(quán)制度，核心是要理順和完善企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

根據(jù)企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)理論，公司企業(yè)對企業(yè)財產(chǎn)（動產(chǎn)、不動產(chǎn)和流動資金）所享有的權(quán)利,

應為法人財產(chǎn)權(quán)；出資者對企業(yè)的權(quán)利為股東權(quán)。

企業(yè)擁有法人財產(chǎn)權(quán)，表現(xiàn)為企業(yè)依法擁有法人財產(chǎn)的占有、使用、收益和處置權(quán)，是

自主經(jīng)營、自負盈虧的獨立法人實體，企業(yè)對包括國家在內(nèi)的出資者投資形成的全部法人財

產(chǎn)依法享有民事權(quán)利、承擔民事責任，并對出資者承擔資產(chǎn)保值增值的責任，出資者按投入

企業(yè)的資本額依法享有所有權(quán)的權(quán)益，承擔有限責任。

2現(xiàn)代企業(yè)的組織制度

①現(xiàn)代企業(yè)的組織形式。一一有限責任公司、股份有限公司和國家獨資公司（公司法）

②現(xiàn)代企業(yè)的組織體制一一以股東代表大會、董事會、經(jīng)理人和監(jiān)事會共同組成的法人

治理結(jié)構(gòu)。股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)；董事會是公司的經(jīng)營決策機構(gòu)；公司的總經(jīng)理

負責公司的日常經(jīng)營管理活動，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行全面領導；監(jiān)事會是公司的監(jiān)督

機構(gòu)。另外還有企業(yè)黨組織和工會。

3現(xiàn)代企業(yè)管理制度

現(xiàn)代企業(yè)制度的運作和完善需要有科學的管理制度作保障,加強企業(yè)管理是我國企業(yè)面

臨的迫切與長期的重要任務?？茖W的管理制度重點體現(xiàn)在：

①建立和完善企業(yè)的組織運營系統(tǒng)；

②建立科學的勞動用工制度和靈活有效的激勵機制；

③建立現(xiàn)代企業(yè)財務會計制度；

④堅持以人為本的企業(yè)管理，培育優(yōu)秀的企業(yè)文化和團隊精神，加強人力資源的開發(fā)和

管理等。

㈣為什么要建立現(xiàn)代企業(yè)制度？如何建立？

1國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的必要性

我國的國有企業(yè)是計劃經(jīng)濟時代的產(chǎn)物，實行的是國有國營、中央政府高度集權(quán)的企業(yè)

制度。雖然在歷史上曾經(jīng)起到一定的作用，但是，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，

國有企業(yè)長期存在的一些弊端也越來越明顯地暴露出來，主要表現(xiàn)為：

①產(chǎn)權(quán)不清。政府的行政管理職能與國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理職能、國有資產(chǎn)的所有權(quán)與經(jīng)

營權(quán)不相分離，企業(yè)內(nèi)部的所有者缺席，國有資產(chǎn)基本上處于無人負責的狀態(tài)，企業(yè)普遍不

重視國有資產(chǎn)的使用效益，企業(yè)效率和效益低下，損失浪費嚴重。（國家既是所有者，又是

經(jīng)營者，投資主體單國家一一國有獨自公司?？峙聡衅髽I(yè)是最不適合市場經(jīng)濟的了

——國有股減持問題）。在國有獨資和國有控股公司中，不管由誰來代表國有資產(chǎn)，代表者

仍然是代理人而不是終極委托人。這些代理人的收入與公司的利潤毫無關(guān)系，他們無能力也

不可能承擔企業(yè)因經(jīng)營不善而破產(chǎn)所導致的財產(chǎn)責任，因而也不會有利潤最大化的動機與行

為。除了企業(yè)的名稱發(fā)生變化外，國有獨資公司和國有控股公司與原來的國有企業(yè)并沒有什

么兩樣。

（魏杰）爹論：我們現(xiàn)在的許多國有企業(yè)是地方政府的“兒子”，政府是企業(yè)的“爹”,

所以我曾經(jīng)講過一個理論叫“爹論”。原來的地方政府覺得自己的兒子（國有企業(yè)）做得不

錯，又安排就業(yè)，又有稅收，那時當?shù)茱L光，即使兒子虧損也無所謂，因為都是國家包底。

而現(xiàn)在不行了，國有企業(yè)大面積虧損，賺了錢的兒子不認政府這個爹，虧損的兒子個個都來

找“爹”，搞得政府焦頭爛額。而且企業(yè)找你也有道理，你是我爹，我不找你，找誰？工廠

一發(fā)不出工資，就找政府，又是靜坐，又是示威，弄得政府領導不得安寧。于是政府這個“爹”

感到不能再要這個兒子了，但我們的體制決定了國有企業(yè)都是你政府的，不要國有企業(yè)還不

行。怎么辦呢？許多地方政府想了一招，把國有企業(yè)賣了，斷絕這種父子關(guān)系，你企業(yè)也別

找我了。

②政企職責不分，職能不清，行政管理部門集權(quán)過多（改革審批制度），企業(yè)缺乏經(jīng)營

自主權(quán)（人們對溫州市政府的評價是比別的市政府少管，無為而治），企業(yè)成為行政部門的

附屬物（企業(yè)行政機構(gòu)化一一“縣團級企業(yè)”在國外經(jīng)濟學家眼里中國無真正意義上的企業(yè)）；

另外，政企職能不清，國有企業(yè)目標呈多元化，承擔著過多的不合理的社會職能（在國外經(jīng)

濟學家眼里中國無真正意義上的企業(yè)）。

（樊綱）地方政府的事權(quán)范圍越來越地方化了，越來越面對地方納稅人的需要了，但能

夠制約、懲處以至罷免地方政府不當行為的仍然只是“上級”。千百個地方政府犯下千百個

錯誤，最終負責對其加以糾正的卻只是一個中央政府，這種體制既無法使問題得到解決，也

往往會使本來屬于局部性的沖突發(fā)展成為全國性的政治問題。

（邱曉華）改革開放以來，政府職能盡管有所調(diào)整，但并沒有根本變化。政府行為缺乏

約束，職能錯位、隨意性大、手段僵硬的問題已成為宏觀調(diào)控的重要制約因素。規(guī)范政府行

為是搞好宏觀調(diào)控的前提，沒有調(diào)控主體行為的合理，就沒有調(diào)控結(jié)果的科學有效。

③沒有建立自負盈虧機制，即便是在改革中實行的經(jīng)營承包責任制也是只包盈不包虧，

企業(yè)和職工的經(jīng)濟利益與經(jīng)濟效益脫鉤，平均主義現(xiàn)象嚴重。等等。

2建立現(xiàn)代企業(yè)制度對國有企業(yè)的現(xiàn)實意義

①有利于把社會上閑散的貨幣和分散的資本集中起來投資國有經(jīng)濟實體。通過建立股

份公司完成資本聯(lián)合，實現(xiàn)集資的功能。

②有利于資本在社會范圍內(nèi)得到優(yōu)化配置。通過市場交易，使資源向經(jīng)濟效益好的企

業(yè)流動，達到資本的優(yōu)化配置。

③有利于形成權(quán)責明確，管理科學的新型企業(yè)內(nèi)部管理體制，并有利于促進企業(yè)家階

層的形成。兩權(quán)分立和公司內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)將促進企業(yè)明確職責分工，形成科學有效的內(nèi)

部管理機制，也有利于經(jīng)營者施展自己的才能，促進企業(yè)家階層的形成。

④促進投資主體多元化和投資主題明確，有利于吸引和利用社會資金。投資主題將由

國家單一投資向國家、企業(yè)、社會團體和個人聯(lián)合投資發(fā)展，誰投資，誰收益。

3國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的條件

國有企業(yè)要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，真正成為市場競爭的主體，取決于以下四個條件：

①擁有充分的經(jīng)營自主權(quán)。

②組織目標單一。將企業(yè)的盈利目標和承擔社會責任目標分開，使企業(yè)以盈利為唯一的

經(jīng)營目標。（剝離不良資產(chǎn)，使企業(yè)輕裝上陣）

③獨立經(jīng)營，自負盈虧。最大限度地調(diào)動企業(yè)積極性，改善經(jīng)營管理；同時從根本上防

止短期行為。一一市場競爭的主體。

④具有良好的市場競爭環(huán)境。一一這恐怕是政府的事情。

我國改革2。多年的實踐證明，國有企業(yè)要解決自身的問題，只有通過建立現(xiàn)代公司制

度，從根本上實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰、責權(quán)明確、政企分開和管理科學。

第二章管理概述

一、管理的基本概念

1什么是管理？

管理活動自古有之，但管理作為一門科學只不過近一百年的歷史，因此，不同時代對管

理的概念有不同的理解。管理的概念有很多，在這里不一一介紹，只介紹它一個綜合的概念:

管理是社會組織中，為了實現(xiàn)預期的目標，以人為中心進行的協(xié)調(diào)活動。這個概念比較好,

它與孔茨和韋里克的觀點比較接近，或者說是他們觀點的通俗化?？状暮晚f里克認為：“管

理是設計和保持一種良好的環(huán)境，使人在群體里高效率地完成既定目標:

管理的這個綜合概念至少包括四個方面的含義：

①管理適用于任何一個社會組織。管理的第一要素是組織，因為只有集體活動才需要協(xié)

調(diào)，單個人的活動不能算是管理。

②管理的基本對象是人。組織活動的主體是人，盡管管理一般都要涉及到人、財、物、

信息各方面，但純粹以財、物、信息為對象的管理不是真正意義上的管理，只有包括人在內(nèi)

的管理才是真正意義上的管理。這就是說管理是一種人際關(guān)系，存在著管理者和被管理者。

③管理是一種協(xié)調(diào)活動。協(xié)調(diào)就是使個人的努力與集體的預期目標相一致。管理的本質(zhì)

是協(xié)調(diào)，每一項管理職能每一次管理決策都需要進行協(xié)調(diào)，都是為了協(xié)調(diào)。當然協(xié)調(diào)的方法

可以多種多樣，要講究協(xié)調(diào)的藝術(shù)。

④管理是一種有目的的活動。管理的目的是為了實現(xiàn)預期的目標，對企業(yè)來說就是要創(chuàng)

造盈余（利潤）。就是要創(chuàng)造一種環(huán)境，使人們在這個環(huán)境里投入最少的時間、資金、原材

料和個人的辛勞，能夠完成集體的目標，或者在這個環(huán)境里使用現(xiàn)有的資源，完成的預期目

標越多越好。

2管理者及其技能。

管理者是組織和利用各種資源去實現(xiàn)組織目標的指揮者、組織者。

作為管理者應具有以下基本條件：①技術(shù)方面的基本條件，就是要具備承擔某項具體任

務的技能，包括所需的基本知識和基本方法、計算工具等方面，并且善于把這些知識和技能

運用到實際工作中去。②人文方面的基本條件，就是與人共事搞好人際關(guān)系，對部下進行有

效地組織、領導的能力。③觀念方面的基本條件（如課本中的概念形成技能、診斷技能和分

析技能等），就是對組織目標要有清晰地認識。明確組織目標，了解自己的地位、任務，了

解外部環(huán)境對企業(yè)的影響。

以上三個方面對不同職位的要求是不一樣的，對高層次的領導人來說，觀念方面的要求

高一些，而技術(shù)方面的要求低一些；對基層的管理者來說，技術(shù)方面的要求高一些，而觀念

方面的要求可以低一些。但無論高層、中層、基層，對人文方面的要求都比較高。如圖所示

3企業(yè)管理的概念。

所謂企業(yè)管理就是由企業(yè)管理人員或機構(gòu)對企業(yè)的經(jīng)濟活動過程進行計劃、組織、指揮、

協(xié)調(diào)和控制，以提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)贏利為目的的活動的總稱。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動如下:

市場調(diào)研、銷售預生產(chǎn)管理（技術(shù)準備產(chǎn)品銷售、

測、經(jīng)營決策、產(chǎn)品過程、基本生產(chǎn)過程售后服務和

開發(fā)和資金籌措，和輔助生產(chǎn)過程）。信息反饋等

生產(chǎn)管理前的市場調(diào)研、銷售預測、經(jīng)營決策、產(chǎn)品開發(fā)，資金籌措以及產(chǎn)品出產(chǎn)后的

產(chǎn)品銷售、售后服務、信息反饋等工作。

二、管理的基本問題

1管理的性質(zhì)——二重性理論。管理具有二重性質(zhì)，即自然屬性和社會屬性。

①管理的自然屬性是指管理要處理人與自然的關(guān)系，要合理組織生產(chǎn)力，故也稱管理的

生產(chǎn)力屬性。因為管理是一切共同活動所要求的，是適應社會生產(chǎn)力發(fā)展和社會分工發(fā)展的

要求產(chǎn)生的，是社會協(xié)作過程本身的要求。馬克思曾經(jīng)指出：“一切規(guī)模較大的直接社會勞

動或共同勞動都或多或少地需要指揮，以協(xié)調(diào)個人的活動，并執(zhí)行生產(chǎn)總體的運動一一不同

于這一總體的獨立器官的運動一一所產(chǎn)生的各種一般職能。一個單獨的提琴手是自己指揮自

己，一個樂隊就需要一個樂隊指揮?！保ā顿Y本論》P367）事實上，一切人類的共同活動

——小至一個樂隊的演奏，大到整個國家的經(jīng)濟建設，管理都是其順利進行的必要條件，而

且共同活動的規(guī)模越大，管理就越顯得重要。管理的這種自然屬性是由生產(chǎn)力發(fā)展水平和人

類活動的社會化程度決定的，是一種客觀存在，與生產(chǎn)方式、社會制度無關(guān)。

②管理的社會屬性是指管理要處理人與人之間的關(guān)系，要受一定生產(chǎn)關(guān)系、政治制度和

意識形態(tài)的影響和制約。通常也稱作管理的生產(chǎn)關(guān)系屬性。例如管理權(quán)屬于誰？管理的目的

是什么？管理的基本方式是什么？等等。這些問題歸根到底要反映社會制度的性質(zhì)，本質(zhì)上,

管理從來就是為統(tǒng)治階級、為生產(chǎn)資料的占有者服務的。管理不能不是一定社會生產(chǎn)關(guān)系的

反映。國家的管理，企業(yè)的管理，各種社會組織的管理概莫能外。在資本主義條件下，管理

體現(xiàn)了資本主義的生產(chǎn)關(guān)系。盡管世界在變化，管理的社會屬性也有所變化，表現(xiàn)在：A經(jīng)

理階層的產(chǎn)生，使生產(chǎn)資料的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)發(fā)生分離；B中產(chǎn)階級的產(chǎn)生。他們擁有股票,

參與管理；C國家干預經(jīng)濟。國家壟斷資本主義的產(chǎn)生；D社會公眾與消費者對企業(yè)的影響

和權(quán)力日益擴大。這說明資本主義企業(yè)管理的社會屬性已經(jīng)多元化了，但并沒有從根本上改

變資本的剝削性和獨裁性，只不過是它把蛋糕做得更大了。社會主義管理的社會屬性要求把

握一點，即堅持生產(chǎn)資料的社會主義公有制。社會主義的根本任務是發(fā)展生產(chǎn)力，以滿足人

民日益增長的物質(zhì)文化生活需要，人與人之間的關(guān)系是平等的。但由于我國還處在社會主義

初級階段，仍存在理論和現(xiàn)實的許多問題難以解決。

管理二重性理論的現(xiàn)實意義。

①要全面認識管理的任務和作用。管理要求既要合理組織生產(chǎn)力，又要努力改善生產(chǎn)關(guān)

系，兩者不可偏廢?！耙娢锊灰娙恕焙汀耙娙瞬灰娢铩钡膬A向都是錯誤的。

②要全面認識對管理人員的素質(zhì)要求。管理的基本任務決定了管理人員既應具備組織生

產(chǎn)力的技術(shù)知識和能力，又應具備處理人際關(guān)系及各種社會關(guān)系的知識和能力?！败洝薄坝病?/p>

兼?zhèn)?，又紅又專。

③要全面地認識國外的管理理論和經(jīng)驗。批判地吸收、學習和借鑒國外在生產(chǎn)力組織方

面和處理人際關(guān)系及各種社會關(guān)系方面的先進理論和經(jīng)驗，不盲目照搬。

袁寶華同志1983年3月在中國企業(yè)管理協(xié)會第四次年會上和1985年1月在中

國行為科學學會成立大會上講話，重申了我國學習和借鑒外國企業(yè)管理的經(jīng)驗應采取“以我

為主，博采眾長，融合提煉，自成一家”的方針。這也是我們研究管理學的正確方針。

2管理的職能。

管理具有哪些基本職能呢？經(jīng)過許多人一百多年的研究，至今還是眾說紛紜，達15種

之多。經(jīng)典的提法是法約爾的計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制五職能；最常見的提法是厄威

克的計劃、組織和控制；最新穎的提法是決策、組織、領導、控制和創(chuàng)新（《管理學：原理

與方法》周三多、陳傳明、魯明泓）。本課程的提法是計劃、組織、領導和控制，它將法約

爾五職能中的指揮、協(xié)調(diào)職能合為領導職能，有一定的道理。具體內(nèi)容自己看，但管理的職

能要記住。

3管理既是一科學，又是一1門藝術(shù)

科學是關(guān)于自然、社會和思維的知識體系，是經(jīng)過整理的條理化的知識。管理學經(jīng)過一

百多年的發(fā)展，已形成自身明確的概念、知識和理論，并指導著管理實踐，這說明，現(xiàn)在的

管理學己經(jīng)形成了一整套理論，這是通過對大量的實踐經(jīng)驗進行概括和總結(jié)而完成的，許多

原則都是經(jīng)過了實踐反復的檢驗才抽象出來的，因此，管理學是一門科學，是一種科學知識,

是客觀規(guī)律及其規(guī)律的現(xiàn)實反映（具有客觀規(guī)律性）。高級管理人員如果不掌握管理科學，

就像醫(yī)生不掌握科學，幾乎跟巫醫(yī)一樣，只能是碰運氣的，憑直覺的，或者用老經(jīng)驗。

另外，管理實踐又是一門藝術(shù)。藝術(shù)的含義是指能夠熟練地運用知識并通過巧妙的技能

的運用來達到的某種美學效果，有效的管理活動之極至常常如此。因為，管理是一門精確的

科學，是一門實踐性很強的科學。管理實際知識（竅門、實務）涉及知識的有效利用，它包

含了基本科學知識和在具體條件下加以運用的熟練技能。管理工作像其它實踐一樣，如醫(yī)學

（眼科手術(shù)）、音樂作曲（《藍色多瑙河》、《梁祝》）、工程設計（緊水灘拱壩）、會計工作（帳

務處理）甚至足球運動（弧線球），是一門藝術(shù)。管理是一種“技術(shù)”，即根據(jù)實際情況行事,

如果管理人員運用經(jīng)過組合的管理知識，就能夠把管理工作做得更好。盡管掌握科學的管理

知識與靈活運用并不是同一回事，但科學和藝術(shù)不是相互排斥的，而是相互補充的。

三、管理思想的發(fā)展

“管理學已經(jīng)發(fā)展了較長的時間，管理學的思想已經(jīng)顯得比較豐富和復雜，這時如果

不對管理學的思想軌道有個比較清晰的了解，那就難以明白管理學的深刻內(nèi)容和體系，從而

難以對管理學的發(fā)展有大的貢獻?！保ǘ蛲恕豆芾韨湟罚?/p>

人類的管理活動歷史悠久，如埃及的金字塔、中國的古長城等等，但科學的管理是在資

本主義產(chǎn)業(yè)革命以后產(chǎn)生的，隨著工業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，資本主義企業(yè)管理經(jīng)歷了傳統(tǒng)管理、科

學管理和現(xiàn)代管理三個階段。

㈠傳統(tǒng)管理階段

傳統(tǒng)管理階段的時間是十八世紀后期到二十世紀初期，由手工業(yè)生產(chǎn)過渡到近代機械化

早期，屬資本主義自由競爭階段。這時雖然出現(xiàn)了工廠，但還處于工廠發(fā)展的早期階段，管

理工作一開始并不很重視。以后由于使用機器，使得勞動分工協(xié)作顯得越來越重視，因此，

管理工作也顯得重要了，內(nèi)容是傳授管理者的經(jīng)驗，這一階段雖然出現(xiàn)了亞當?斯密、巴貝

奇、歐文等科學管理思想的先驅(qū)，但還沒有形成系統(tǒng)的、科學的管理理論。其特點是：

1“管”字當頭。從管理思想上看，認為工人總是懶的，需要有人去督促、管理，特別

強調(diào)強制性的管理。這一時期的管理方式是專制型的、家長式的，完全憑管理者的意志。

2管理的依據(jù)是個人的經(jīng)驗和感覺，沒有統(tǒng)一的原理和方法，靠的是主觀判斷。生產(chǎn)效

率的高低，產(chǎn)品質(zhì)量的好壞全憑工人的技術(shù)和經(jīng)驗。（裁縫、彈棉花）

3傳統(tǒng)管理階段主要解決了分工和協(xié)作的問題。當時考慮的主要是如何節(jié)約時間，提高

生產(chǎn)效率。生產(chǎn)、勞動和成本管理是當時的中心問題。

4工人和管理人員的培養(yǎng)靠師徒方式，沒有統(tǒng)一的標準。不象現(xiàn)在的學校培養(yǎng)。

傳統(tǒng)管理時期雖然改進了機器設備，提高了生產(chǎn)率，但在管理上仍然是一種比較保守的

低效率的、粗放式的管理，管理理論并未真正形成和出現(xiàn)。

㈡科學管理時代

科學管理時代的時間是二十世紀初到五十年代，資本主義發(fā)展到了壟斷階段，這一階段

科學管理代替了傳統(tǒng)的經(jīng)驗管理，資本主義企業(yè)管理進入了一個新階段。

1泰羅的科學管理理論。

泰羅（FrederickWinslowTaylor1856~1915年）出生于賓夕法尼亞州，父親是

相當富裕的律師，曾打算讓他子承父業(yè)一一當律師，而且泰羅最終也以優(yōu)異的成績考入了哈

佛大學的法律學院，但因為用功過度，拖垮了身體和視力而被迫離開大學去工廠。1878

年泰羅來到了費城米德維爾鋼鐵廠當了一名普通的工人，并一直干到1890年。12年里

泰羅從一名普通工人到職員、機工、機工班長、車間工長、負責全廠維修的總機械師，直至

總工程師，積累了豐富的管理經(jīng)驗，許多管理思想就是在此產(chǎn)生的，以后他又到了伯利恒鋼

鐵公司等工廠工作，并將他的科學管理理論應用于實踐。但是同任何一個改革者一樣，他也

遭到了工人和資本家的強烈反對，最后被迫離開伯利恒。此后，他到處講學，繼續(xù)宣揚他的

管理思想，并于1911年寫成《科學管理原理》一書。1912年泰羅參加了美國國會眾

議院特別委員會對泰羅制的聽證會，并作證詞，駁斥了反對科學管理的人。1915年59

歲生日的第二天泰羅去世。他的墳墓坐落在一座能俯視費城鋼鐵廠煙囪的小山上，墓碑上寫

著“科學管理之父弗雷得里克?溫?泰羅”。

泰羅在米德維爾時就看到美國當時勞資矛盾的現(xiàn)狀：一方面資本家迫切希望提高勞動生

產(chǎn)率；另一方面工人怠工不愿干、磨洋工。泰羅認為生產(chǎn)率不高的原因關(guān)鍵在工資制度。日

工資制和時工資制由于是按是否上班以及地位高低而不是以做出的努力大小來決定的，即多

勞不會多得，實際上等于慫恿工人偷懶。而計件工資制名義上目的是為了鼓勵個人的創(chuàng)造性

和主動性，但實際執(zhí)行證明是失敗的，因為計件工資的標準往往很亂。當工人拿到的錢多了，

老板就降低工資標準。水漲船高，水落船低。工人們?yōu)榱吮Ｗo自身利益就不讓管理部門知道

他們使用的簡便省力的方法和改進措施。寧愿少生產(chǎn)不干活，影響了生產(chǎn)率的提高。泰羅認

為解決問題的關(guān)鍵在于要為每一項任務制訂出完善而又公正的日標準。用科學的方法來確定

工人們用他們現(xiàn)有的設備和原料所應能完成的任務。這就是科學管理思想的出現(xiàn)，后來他在

《科學管理原理》中全面地闡述了科學管理理論。

①作業(yè)方法的標準化（動作研究）。泰羅把效率高的工人召集起來，手拿秒表計時，通

過大量的觀察，把各項工作分解，將其中科學的工序抽取出來，使各道工序標準化，并要求

每一個工人都按標準干活，這就是作業(yè)方法的標準化。目的是使作業(yè)方法的科學化，以提高

效率。［例如］通常，辦公人員接電話是右手，但從作業(yè)方法標準化的要求來看是不科學的。

里為，右手接電話，若有事需要記錄，就多出了一個將話筒從右手放到左手的動作，效率不

息1。

②技術(shù)定額的制訂（時間研究）。技術(shù)定額的制訂主要是研究工作時間的科學利用，也

稱時間研究，就是將工作過程中的每一個細節(jié)性的動作按所需時間標準化，或者說，把工作

所需時間細分到每一個具體的動作。他把一個工人的時間分為基本操作時間、生理自然時間、

休息時間和輔助生產(chǎn)時間，以此來制訂技術(shù)定額。

動作研究和時間研究合稱工時研究。這是一門科學。工業(yè)工程與此類似。

③差別計件工資制。就是根據(jù)作業(yè)標準和時間定額，規(guī)定不同的工資率（計件單價），

對工人的工資付出上實行差別對待。對完成和超額完成工作定額的工人，以較高的工資率計

件支付工資；對完不成定額的工人，則按較低的工資率支付工資，并給工人一個通知書予以

警告。獎勵先進，懲罰落后。

④計劃職能和作業(yè)分離，即計劃職責和執(zhí)行職責的分離一一職能管理的思想。泰羅認為

社會化大生產(chǎn)要求社會分工，因此，計劃管理職能應與作業(yè)生產(chǎn)分離，專門抽出一部分人從

事計劃管理工作。計劃只是管理人員的工作，工人的工作就是按計劃人員制定的計劃進行移

動身體的工作。從此，企業(yè)職能科室產(chǎn)生了，也有了白領和藍領工人之分.

⑤例外管理原則。高級管理人員應把日常工作授給低級管理人員去完成，自己只保留對

例外事件（突發(fā)的、以前未碰到過的事件）的決斷權(quán)。例內(nèi)事件按規(guī)章制度辦，例外事件由

領導研究決定，這是管理的一項重要原則，仍具有現(xiàn)實意義。

對泰羅制的評價：我們現(xiàn)在重溫泰羅制的內(nèi)容，可能感到并無新鮮的東西，但在當時是

一種創(chuàng)新，而且也推動了資本主義的發(fā)展。列寧認為：“泰羅制一一也同資本主義其他的進

步東西一樣，有兩個方面，一方面是資產(chǎn)階級剝削最巧妙的殘酷手段；另一方面是一系列最

豐富的科學成就，即按科學來分析人在勞動中的機械動作，省去多余的笨拙動作，制定最精

確的工作方法，實行最完善的計算和監(jiān)督制度等等列寧的這段話對我們?nèi)杂袉l(fā)意義。

2法約爾（HenriFaye1841?1925年）法國人，他1860年從國立礦業(yè)學院

畢業(yè)后直接進了工廠，擔任了采礦冶金公司的礦長和冶金工程師，成為一名管理人員，以后

又當上了部門經(jīng)理和總經(jīng)理，積累了豐富的管理經(jīng)驗。法約爾和泰羅不同：泰羅是從一名普

通工人并通過自己的努力發(fā)跡的，而法約爾一開始就當上了副經(jīng)理，并一直參與企業(yè)最高層

的管理活動，因此，站的高，看的遠；泰羅比較年輕就去世了，而且引起了人們很多的議論

和爭論，而法約爾活的時間卻很長，直到75歲時才發(fā)表他的主要著作《一般管理與工業(yè)管

理》，而且沒有引起強烈的爭論。所以，如果說泰羅這顆星閃閃發(fā)光，那法約爾則黯然失色,

只是他去世以后，才對他的貢獻做出了全面的評價。

①首次提出了將經(jīng)營和管理分開的概念。他認為經(jīng)營是一個大概念，是對企業(yè)全局性的

管理，而管理只是經(jīng)營的一個職能。在此基礎上他提出了經(jīng)營的六項職能活動：技術(shù)活動（生

產(chǎn)制造）、商業(yè)活動（供應和銷售）、管理活動（生產(chǎn)指揮）、財務活動（資金的籌措和使用）、

安全活動（設備、人員的防護）和會計活動（會計的核算）。這六種職能并不是相互割裂的，

而是相互聯(lián)系、相互配合的，共同組成一個有機系統(tǒng)來完成企業(yè)生存與發(fā)展的目的。

如圖：

法約爾：在工業(yè)企業(yè)中的各種活動

這里法約爾提到的管理概念實際上是行政管理的概念，主要是對高級管理人員起作用，

它包括以下職能：

計劃(預測)一一研究未來和安排工作計劃。計劃是企業(yè)發(fā)展的方向和脈絡。

組織一一建立企業(yè)的物質(zhì)和人事組織機構(gòu)，把人員和物資都組織起來。

指揮一一要工作人員去做工作。

協(xié)調(diào)一一把所有活動統(tǒng)一和聯(lián)系起來。

控制一一設法使一切工作都按已經(jīng)規(guī)定的章程和已經(jīng)下達的指示去做。

②提出了所謂行政管理的14條原則。

A分工

B職權(quán)和職責

C紀律一一把紀律看成是尊重協(xié)議，以達到服從、專心、盡力和重視外部聲譽。紀律的

基礎是職工對組織的一種愛護，而不是害怕，因此，一個組織紀律松弛是領導的責任。紀律

不是可有可無的，而是不可或缺的，它是維系企業(yè)生存發(fā)展的一個根。

D統(tǒng)一領導------個下級接受而且只能接受只接受一個上級的領導(Onemanone

boss)。因為任何人都不能同時為兩個主人效勞。多頭領導、越級領導必然導致管理混亂。

E統(tǒng)一規(guī)劃和指揮一一同一目標的各項工作有且只能有一個計劃來指揮，否則就失去了

計劃的指導性。

F個人利益服從整體利益。

G報酬一一報酬和支付方法應當是公平的，并為雇員和雇主提供最大可能的滿足。

H集中一一職權(quán)的集中或分散的程度。

I等級鏈一一權(quán)力結(jié)構(gòu)應是一個上小下大的梯形結(jié)構(gòu)，上下結(jié)合，形成一個信息傳遞暢

通的等級鏈。

J秩序一一實質(zhì)上是一項關(guān)于安排事物和人的組織原則。要做到人盡其才，物盡其用，

保證一切工作都能按部就班地進行。

K公平一一當主管人員對他的下屬仁厚而公正時，則他的下屬必將對他忠誠和盡責。

L人員的穩(wěn)定。

M首創(chuàng)精神一一要提倡主動、首創(chuàng)精神。人都有成就感，主管人員要犧牲個人的‘'虛榮

心”而讓下屬人員去發(fā)揮首創(chuàng)精神。

N團結(jié)精神一一發(fā)揚集體主義精神，建立企業(yè)內(nèi)部和諧團結(jié)的氣氛。團結(jié)就是力量。

法約爾的上述主張成為管理學發(fā)展史上的一個里程碑。法約爾也被稱為現(xiàn)代經(jīng)營管理理

論之父。

*吉爾布雷斯夫婦(Frank1868?1924年andLillian1878?1972年

Gilbreth)Frank從事建筑業(yè)科學管理的研究。

*甘特(HenryLaurenceGantt1861~1919年)：①獎勵制度----提出了計件

獎勵工資制。②工作進度圖表(甘特圖表)甘特主張的簡化圖表(下頁)：

*福特(H?Ford1863?1947年)老福特最大的功績在于創(chuàng)立了福特汽車公司，

建立了世界上第一條生產(chǎn)汽車的機械化流水線，生產(chǎn)一輛汽車的時間由2小時28分到9分

鐘，成本降到1000美元以下，等等。

總之，科學管理階段的特點是沖破了傳統(tǒng)觀念的束縛，使企業(yè)管理成為科學，對于提高

效率，降低成本起到了重要作用，但是科學管理的研究重點是生產(chǎn)管理，主要是對企業(yè)車間

內(nèi)部的管理，很少涉及到市場的經(jīng)營管理，這是它的不足。

㈢現(xiàn)代管理階段

現(xiàn)代管理階段的時間是二十世紀五十年代以后。

第二次世界大戰(zhàn)以后西方發(fā)達國家的政治、經(jīng)濟出現(xiàn)了新情況。表現(xiàn)在：①科學技術(shù)和

工業(yè)生產(chǎn)迅速發(fā)展?？茖W技術(shù)的發(fā)展使得生產(chǎn)力空前發(fā)展，同時大量軍工企業(yè)轉(zhuǎn)為民用企業(yè),

工業(yè)生產(chǎn)迅速發(fā)展，企業(yè)規(guī)?？涨皵U大，使產(chǎn)品和技術(shù)的更新大大加快。②生產(chǎn)社會化程度

越來越高，市場競爭越來越激烈。由“時勢造英雄”的買方市場進入了“英雄造時勢”的賣

方市場。由物資匱乏的計劃供應時代到了物資豐富、競爭激烈的市場經(jīng)濟時代。③出現(xiàn)了前

所未有的復雜產(chǎn)品和大型工程項目。要求更大規(guī)模、更高水平的分工協(xié)作、更高水平的組織

管理和協(xié)調(diào)，提出了許多新問題。④一方面由于階級矛盾加深，掀起了工人運動的高潮：另

一方面由于生產(chǎn)社會化、現(xiàn)代化程度的提高，工人文化素質(zhì)也在提高，使得資本家對人的看

法有了改變。要求工人直接參與管理，出現(xiàn)了民主管理。

1現(xiàn)代化管理和管理的現(xiàn)代化

管理的現(xiàn)代化就是把當代自然科學和社會科學的最新成果運用到管理中去，使管理工作

現(xiàn)代化，即在管理中運用現(xiàn)代的科學技術(shù)?，F(xiàn)代化管理指的是一定時期最先進的管理。它有

時期性，泰羅的科學管理就是泰羅時代的現(xiàn)代化管理。

我國管理的現(xiàn)代化包括：①管理思想的現(xiàn)代化（觀念的現(xiàn)代化）一一觀念也是一種資源。

要求打破壟斷，沖破過去舊的產(chǎn)品經(jīng)濟模式，沖破平均主義的模式，發(fā)展社會主義的市場經(jīng)

濟，樹立起市場、競爭、效率、信息、產(chǎn)品開發(fā)、服務、質(zhì)量、人才觀念等等。

②管理組織的現(xiàn)代化一一適應現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的要求，依據(jù)現(xiàn)代化組織原則，建立高效率

的組織。組織發(fā)展、改革的重點是體制、法制、機制。

③管理方法的現(xiàn)代化一一要有一整套適應現(xiàn)代化大生產(chǎn)和社會主義市場經(jīng)濟的科學管

理方法。

④管理手段的現(xiàn)代化一一包括一些定量化的管理方法和電子計算機在管理中的運用。

⑤管理人員的現(xiàn)代化一一管理人員要具備現(xiàn)代化的管理思想和知識。

⑥管理方式的民主化一一強調(diào)發(fā)揮每一個人的作用。每一個人都參與管理。

2現(xiàn)代化管理的學派

管理學發(fā)展到現(xiàn)代化管理階段，呈現(xiàn)出“百花齊放，百家爭鳴”的局面，美國管理學者

稱之為“管理學派叢林”。

①經(jīng)驗學派一一注重經(jīng)驗和案例對管理的作用，特別是企業(yè)家的經(jīng)驗總結(jié)。哈佛大學商

學院的案例教學就非常有名。這一學派的代表人物是德魯克。

②行為科學學派一一相關(guān)內(nèi)容后面介紹。

③社會系統(tǒng)學派一一把社會的各級組織看成是一個系統(tǒng)。代表人物是巴納德，代表作是

《組織與管理》和《經(jīng)理人員的職能》等。

④決策理論學派一一認為管理就是決策。決策分為程序性決策和非程序性決策。代表人

物是諾貝爾獎獲得者西蒙。

⑤數(shù)理學派（管理科學學派）一一主張把一切管理行為當作數(shù)學模型來處理。代表人物

是伯法。

⑥系統(tǒng)管理學派一一強調(diào)將系統(tǒng)控制運用到管理中來。代表人物是卡斯特和羅森次韋

克。

⑦權(quán)變理論學派一一根據(jù)各種具體情況決定，強調(diào)隨機應變。認為世界上沒有一成不變

的、普遍適用的“最好的”管理理論和方法。

⑧經(jīng)濟分析學派（會計學派）一一強調(diào)用經(jīng)濟學的理論來分析管理現(xiàn)象。

（代表人物的思想和理論見課本的相關(guān)內(nèi)容。）

這些學派歸納起來不外乎兩大類：技術(shù)學派（管理科學學派）。實際上是泰羅科學管理

的繼續(xù)和發(fā)展，認為管理是一種技術(shù)，像工業(yè)工程、運籌學、控制論、信息論、工效學、決

策技術(shù)等就是這一時期發(fā)展的，使用數(shù)學模型是它的特點，局限性是忽視了人的作用；行為

科學學派。它強調(diào)人的作用，認為生產(chǎn)管理效率的高低，不完全取決于物質(zhì)，還取決于士氣。

代表人物是哈佛大學的梅奧教授，他首創(chuàng)了人群關(guān)理論，并逐漸發(fā)展成行為科學。

㈣行為科學學派

1霍桑試驗：霍桑是美國西方電氣公司的一個分廠。1924年美國科學院組成一個科

研小組到西方電氣公司霍桑分廠進行試驗。內(nèi)容是工作環(huán)境與工作效率的關(guān)系。開始工作后，

他們采取了許多辦法，改變工人的工作環(huán)境（增加照明、播放音樂等），觀察工人的工作效

率。試驗結(jié)果發(fā)現(xiàn)不管工作條件改變不改變，對工作效率的影響不明顯。1927年美國哈

佛大學的梅奧教授接管了科研小組，并繼續(xù)做試驗。他將臼愿來做的女工分成兩組進行試驗,

結(jié)果也得出了同樣的結(jié)論，但在試驗中卻發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)量的變化有一定的規(guī)律性。工人說沒有監(jiān)

工在時心情比較舒暢，而且因為是自愿來做的，女工之間配合得很好。接著他又發(fā)現(xiàn)了工人

中有一個頭兒，這是工人之間的一種默契，也許這個頭兒一個眼色，工人就不愿意干了，產(chǎn)

量也就上不去了，于是，梅奧教授在此基礎上建立了人群關(guān)系學說。

2人群關(guān)系學說

①傳統(tǒng)管理把人假設為一種經(jīng)濟人，認為金錢是刺激生產(chǎn)的唯一動力?；羯Ｔ囼炌品?/p>

這一觀點，認為人是一種社會人，除了物質(zhì)需求因素以外，還有社會因素、心理因素等的影

響。

②傳統(tǒng)管理認為效率簡單地受工作條件的束縛?；羯Ｔ囼炚J為不然，效率的提高在于人

的士氣的提高，這種士氣取決于個人、家庭及社會生活欲望的滿足以及人與人之間的關(guān)系如

何。

3傳統(tǒng)管理只重視了正式組織問題，即只考慮領導能力、組織機構(gòu)等等。而霍桑試驗表

明在生產(chǎn)勞動過程中除了正式組織以外，還存在一個非正式組織。它在工人中有一種特殊的

感情，特殊的行為規(guī)范。行為有一種特殊的傾向性，在職工尤其是工人中影響力很大，人與

人之間的關(guān)系更多地受這種特殊感情的支配。因為，一般地，正式組織的行為受理智的邏輯

支配；而非正式組織的行為受非理智的感情的支配。

人群關(guān)系學說是行為科學的早期思想，只強調(diào)要重視人的行為，進一步的研究則在以后。

1949年在芝加哥的研討會上，科學家們正式提出了行為科學的名詞，從那時起行為科學

學派代替了人群關(guān)系學派。接下來，我們介紹行為科學學派的幾個主要理論：

3需要層次理論。二十世紀五十年代美國的馬斯洛提出了著名的五層次需要理論，認為

人的需要是多種多樣的，同時人的需要又是多層次的、多類型的。他把人的需要分為五個層

次：

①生理需要一一由于生理原因產(chǎn)生的某些需要，是人類最基本的需要。這一需要得不到

滿足，就談不上其他需要。這一需要人和動物是相同的，人們?yōu)榱四軌蚶^續(xù)生存，首先必須

滿足基本的生活需要，如衣、食、住、行等。馬斯洛認為，生理需要在所有的需要中是最優(yōu)

先的。

②安全需要一一生活方面有了保障后，就要求保證人的身體安全;要求職業(yè)生活有保障,

不受外界的侵害。不僅要求自己現(xiàn)在的社會生活的各個方面均能有所保證，還希望未來生活

能有保障。安全需要大致包括對安全、穩(wěn)定、依賴的需要，希望免受恐嚇、焦躁和混亂的折

磨，對體制、秩序、法律和保護者實力的需要等。由此我想談談對知識分子“士”的看法。

第一，中國的知識分子是偉大的，最能吃苦耐勞，忍辱負重，具有孺子牛的精神。從古代的

范仲淹到現(xiàn)代的羅健夫、蔣筑英、鄧稼先等等。第二，中國的知識分子是可憐的，一方面生

活無法保障，“安得廣廈千萬間，大屁天下寒士俱歡顏。”另一方面缺乏政治安全感。知識分

子中不乏社會精英，是社會進步的力量。許多改革的口號和思想往往首先由他們提出來，但

往往自身處境艱難，缺乏政治安全感。因為，改革者從來沒有好下場，如商鞅、王安石等。

從秦朝的焚書坑儒、清朝的文字獄到文化大革命的臭老九，知識分子的日子沒有好過。而安

全的需要也是人的最基本的需要。第三，中國的知識分子是可悲的。知識分子的結(jié)果無非兩

種，一是為官所用，為人所用。俗語“學好文武藝，貨與帝王家?！币郧笆腔实郏F(xiàn)在是老

板。難怪唐太宗李世民推行科舉制度后哈哈大笑“天下英雄盡入吾骰中”；另一種是為官所

同化，深喑官道，己不像知識分子。最典型的形象是紹興師爺。第四，中國的知識分子又是

可為的。由于我們處于一個知識經(jīng)濟的時代、科教興國的時代，知識就是力量，知識就是生

產(chǎn)力。尊重知識，必然尊重人才。因此，中國知識分子又是大有可為的。

③社交需要一一社交需要是指人們對于友誼、愛情和歸屬的需要。馬斯洛認為，人是一

種社會動物，人們的生活和工作都不是獨立地進行的。因此，人們總希望在一種被接受或?qū)?/p>

于的情況下工作，也就是說，人們希望在社會生活中受到別人的注意、接納、關(guān)心、友愛、

同情，在感情上有所歸屬，屬于某一個社會群體。人都需要友誼、愛情、家庭，需要歸屬于

某個組織并得到承認，希望人生能夠瀟灑走一回。

④尊重的需要一一包括自尊和受人尊重。人們都有取得成就、受人尊敬的需要。不過這

一切首先要自己尊重自己。一個學生上課大聲喧嘩，穿拖鞋進教室，在教室里抽煙等行為，

與其說不尊重別人，還不如說不尊重自己，缺乏自尊和教養(yǎng)。

⑤自我實現(xiàn)的需要一一為實現(xiàn)個人某種理想和抱負而貢獻一切，追求學術(shù)成就、追求某

一真理的實現(xiàn)。這是最高層次的需要，產(chǎn)生的力量也是巨大的。梁簌溟先生是研究儒學的，

推崇儒家文化，但他的硬骨頭精神更有名。文革期間批林批孔，梁老一開始就表示“林可以

批，孔我不能批”，并固執(zhí)己見，為此政協(xié)召開了好幾次批斗會，會后有人征求他的意見，

他只說了一句話“三軍可奪帥，匹夫不可奪志也”。為人可見一斑。有了高層次的追求才會

有崇高的品格?！按笱呵嗨?，青松挺且直；欲知松高潔，待到雪化時?！憋@示了陳毅同志高

風亮節(jié)的高尚品格。

馬斯洛認為這些需要有以下特點：第一，五種需要是與生俱來的，是下意識的，內(nèi)在的,

哪一種需要不能滿足都會產(chǎn)生激勵;第二，人的需要都是從低層次需要向高層次需要發(fā)展的；

第三，對不同的人在不同的時候總有一個需要支配人的行動。從優(yōu)勢需要到優(yōu)勢動機，再產(chǎn)

生行為。

馬斯洛的需要層次理論對西方現(xiàn)代管理轉(zhuǎn)入以人為中心的管理思想的發(fā)展起了很大的

作用，得到了普遍的承認。我們對它應有一個正確的評價。需要層次理論雖然有其科學性的

一面，但它只是表明人的需要最基本、最一般的結(jié)論，存在以下不足：第一，不同的人對不

同需要的反映不可能完全一樣，有人重精神需要，有人重物質(zhì)需要。這一點它并沒有揭示出

來；第二，五種需要與生俱來，并且只有首先滿足低層次的需要，才會產(chǎn)生高層次的需要，

這顯然是錯誤的。人的許多需要是后天接受的，是受教育影響而產(chǎn)生的，因此，上述說法是

唯心的，形而上學的。許多情況下低層次的需要得不到滿足，卻有高層次的追求，并非全都

是“饑寒起盜心”，還有“窮且益堅，不墜青云之志”，“富貴不能淫，貧賤不能移，威武不

能屈”的大丈夫氣概。不吃“嗟來之食”、不為“五斗米折腰”的民族氣節(jié)；第三，在不同的

時間、地點、條件和具體人身上，可能同時受幾個需要的支配。如某人工作既是為了生活的

需要，也是為了理想的追求。而且人的需要也是變化的，有從低層次向高層次需要發(fā)展的，

也有從高層次向低層次需要變化的，現(xiàn)實中就有老干部革命意志退化，經(jīng)不起物質(zhì)的誘惑而

貪污受賄墮落的；第四，需要層次理論只提出了研究行為的起點，即行為是如何產(chǎn)生的，但

沒有提出如何根據(jù)這些行為進行激勵。

4雙因素理論。五十年代心理學家赫茲伯格經(jīng)過大量的調(diào)查和研究，在《工作與激勵》

書中提出了雙因素理論。赫茲伯格認為人的需要可以劃分為兩種因素:保健因素和激勵因素。

①保健因素（維持因素）是指維持一個合理而滿意的工作所必不可少的因素。沒有這種

因素或達不到這種因素的條件，人們就不滿意，就不努力工作，但這種因素即使超過一定限

度，也并不構(gòu)成激勵，就像醫(yī)療保健藥品，少了它不行，多了也沒用，只能防止疾病，不能

醫(yī)治疾病。如企業(yè)政策以及合理的管理制度；工作中必要的監(jiān)督；和上級、同級、下級關(guān)系

的搞好；必要的工資；安全、工作環(huán)境條件等等，保健因素大都屬于物質(zhì)方面的因素。

②激勵因素是指對職工起到強烈激勵的因素。如工作上的成就感；受領導重視、群眾贊

揚；得到榮譽；得到提升以及工作本身的挑戰(zhàn)性和個人的發(fā)展前途等等，激勵因素多為精神

方面的因素。

③需要層次理論與雙因素理論的比較。

自我,

實現(xiàn)，激勵P

需要，因素。

尊重P激勵P

需要P因素2

社交P保健"

需要。因