第六章

股份有限公司第一節(jié)股份有限公司概述第二節(jié)股份有限公司的設(shè)立第三節(jié)股份有限公司的資本第四節(jié)股份有限公司的股份第五節(jié)股份公司的組織機(jī)構(gòu)第一節(jié)

股份有限公司概述一、股份有限公司的概念與特征股份有限公司又稱股份公司，系指由合于法定人數(shù)的股東所組成、全部資本分為均等的股份、股東以其擁有的股份為限對(duì)公司承擔(dān)財(cái)產(chǎn)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。1.股份有限公司是最典型的法人組織；2.股份公司是最典型的資合公司；3.股份有限公司資本具有股份性；4.股份有限公司資本的募集具有公開性。二、股份公司的歷史地位一般認(rèn)為，股份有限公司起源于17世紀(jì)初期著名的荷蘭東印度公司和英國(guó)東印度公司。（一）股份有限公司的歷史地位股份有限公司的出現(xiàn)是自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代日益發(fā)展的社會(huì)化大生產(chǎn)的要求，是自由競(jìng)爭(zhēng)推動(dòng)資本集中這一資本主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)過程的必然結(jié)果。（二）對(duì)股份公司的評(píng)價(jià)1.股份公司能加速社會(huì)資本的集中2.股份公司有利于減輕投資者的風(fēng)險(xiǎn)3.股份公司是一種極為靈活、方便的投資場(chǎng)所4.股份公司使得社會(huì)生產(chǎn)的管理職能與資本所有者相分離第二節(jié)

股份有限公司的設(shè)立一、股份有限公司的設(shè)立條件1.發(fā)起人符合法定人數(shù)2.有符合公司章程規(guī)定的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額或者募集的實(shí)收股本總額3.股份公司的股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定4.具備股份公司的公司章程5.有公司名稱，完備的組織機(jī)構(gòu)6.有公司住所。缺少住所，股份公司亦不得設(shè)立。二、股份公司的設(shè)立程序股份公司的設(shè)立程序依設(shè)立方式的不同可以分為發(fā)起設(shè)立程序與募集設(shè)立程序兩種。（一）發(fā)起設(shè)立程序1.訂立公司章程；2.認(rèn)足股份，即由發(fā)起人認(rèn)足全部股份；3.繳納股款，即由發(fā)起人按所認(rèn)領(lǐng)的股份票面價(jià)額繳納股款；4.選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)；5.申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記；6.由登記機(jī)關(guān)進(jìn)行登記，發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照。（二）募集設(shè)立程序1.草擬公司章程2.發(fā)起人認(rèn)足部分股份3.辦理公開募集申請(qǐng)及批準(zhǔn)手續(xù)4.公告招募認(rèn)股5.繳納股款6.召開創(chuàng)立大會(huì)7.申請(qǐng)登記第三節(jié)

股份有限公司的資本一、股份公司資本的概念與特征股份公司的資本，又稱股本，是指在公司成立時(shí)，由公司章程所明確記載并由股東出資而形成的財(cái)產(chǎn)總額。具有如下特征：1.股份公司的資本必須記載于公司章程；2.公司資本是公司成立時(shí)確定的資本總額，須由全體股東在公司成立時(shí)全部認(rèn)足并繳足，否則公司不得成立；3.股份公司的注冊(cè)資本，在發(fā)起設(shè)立時(shí)為登記的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額；4.股份公司的資本須依法進(jìn)行登記二、股份公司資本的立法原則股份公司資本的立法原則，又稱“資本三原則”，即資本確定原則、資本維持原則和資本不變?cè)瓌t。（一）資本確定原則在公司設(shè)立時(shí)，公司資本總額應(yīng)記載于公司章程，同時(shí)被認(rèn)足或者募足，否則公司就不能成立的立法要求。（二）資本維持原則資本維持原則又稱資本充實(shí)原則，是指在公司存續(xù)過程中，應(yīng)經(jīng)常保持與公司資本額相當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)。（三）資本不變?cè)瓌t資本不變?cè)瓌t是指公司資本總額，非依法定程序變更公司章程則不得改變的立法要求。三、股份公司的增資與減資（一）增資增資是指公司以擴(kuò)大營(yíng)業(yè)等事由為目的，依照法定條件和程序而增加公司資本總額的行為。1.增資的方法（1）增加股份數(shù)額（2）增加股份金額（3）既增發(fā)新股，又?jǐn)U大股本2.增資的條件（1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；（2）具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；（3）最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為；（4）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。（二）減資減資是指基于公司資本過?；蚪?jīng)營(yíng)虧損嚴(yán)重并根據(jù)公司業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，依法定條件和程序而減少公司資本總額的行為。1.減資的方式：減少股份、減少股份金額、既減少股份數(shù)額又減少股份金額2.減資的程序一般包括：召開股東會(huì)會(huì)議作出減資決議；對(duì)章程作相應(yīng)修改；編制資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)清單并向債權(quán)人發(fā)出通知或公告；辦理減資登記手續(xù)等。自登記之日起，公司減資發(fā)生法律效力。四、股份公司的最低資本額近現(xiàn)代社會(huì)以來(lái)的公司立法表明，是否以立法的形式設(shè)定公司的最低資本限額，主要是由兩個(gè)方面的因素所決定：1.一個(gè)國(guó)家公司立法所采取的資本制度2.公司的法律科學(xué)性質(zhì)第四節(jié)

股份有限公司的股份一、股份的概念與特征（一）含義1.股份是公司資本的集合成分和公司資本的最小計(jì)算單位；2.股份是股東權(quán)利義務(wù)大小的基本計(jì)算單位。（二）特征1.股份具有不可分性和平等性2.股份具有證券性和可轉(zhuǎn)讓性二、股份的發(fā)行1.設(shè)立發(fā)行設(shè)立發(fā)行是指為使公司成立以募集到法定資本數(shù)額為目的的股份發(fā)行。2.新股發(fā)行新股發(fā)行是指在公司成立之后，以增加公司資本或?qū)⒐举Y本募足為目的的股份發(fā)行。三、股份的轉(zhuǎn)讓（一）股份轉(zhuǎn)讓的意義1.有利于維持公司資本的穩(wěn)定2.有利于公司股權(quán)的合理集中與分散3.有利于公司成員以及內(nèi)部機(jī)構(gòu)的合理化調(diào)整4.有利于股東投資財(cái)產(chǎn)的適時(shí)變現(xiàn)及其風(fēng)險(xiǎn)移轉(zhuǎn)5.有利于潛在的投資者加入公司（二）股份的轉(zhuǎn)讓方式1.記名股票轉(zhuǎn)讓2.無(wú)記名股票轉(zhuǎn)讓（三）股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制1.發(fā)起人所持的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。2.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。3.國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓其持有的股份時(shí)，必須遵守相應(yīng)的法律、法規(guī)所規(guī)定的條件和程序。第五節(jié)

股份公司的組織機(jī)構(gòu)一、股東與股東大會(huì)（一）股東1.股東的概念與資格股份公司的股東就是取得公司股份，作為公司成員的出資人，即公司股份的持有者。2.股東的權(quán)利與義務(wù)（1）股東權(quán)利，依行使目的為根據(jù)，可以分為自益權(quán)與共益權(quán)兩類。（2）股東負(fù)有遵守公司章程、繳納股金、對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的義務(wù)。（二）股東大會(huì)1.性質(zhì)和地位股東會(huì)又稱股東大會(huì)，是由全體股東組成的公司最高權(quán)力機(jī)關(guān)。2.股東大會(huì)的職權(quán)（1）審議批準(zhǔn)有關(guān)方案與報(bào)告（2）作出決議，由股東大會(huì)決議的事項(xiàng)通常由法律和公司章程予以規(guī)定3.股東會(huì)議的種類股東會(huì)例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議二、董事會(huì)（一）董事董事是指由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，出席董事會(huì)會(huì)議，并管理公司事務(wù)的人。1.董事的選任、任期董事通常由股東會(huì)選任，如設(shè)雇員董事時(shí)，雇員董事由工會(huì)選任。董事的任期由公司章程規(guī)定，期滿可連選連任。2.董事的資格依我國(guó)公司法的立法精神，公司的董事僅以自然人為限。我國(guó)《公司法》規(guī)定，具有該法第146條規(guī)定情形之一的人，不能擔(dān)任董事。3.董事的義務(wù)和責(zé)任董事對(duì)公司負(fù)有注意義務(wù)和忠實(shí)義務(wù)。（二）董事會(huì)董事會(huì)是由一定人數(shù)董事組成的股份公司的執(zhí)行機(jī)關(guān)。1.董事會(huì)的性質(zhì)和特點(diǎn)董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，但對(duì)除需股東會(huì)決議以外的事項(xiàng)，即公司日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中的具體事項(xiàng)也有決策權(quán)。2.董事會(huì)的職權(quán)和決議方式董事會(huì)作為公司的執(zhí)行機(jī)關(guān)，對(duì)內(nèi)是管理公司內(nèi)部事務(wù)，對(duì)外是代表公司與第三人進(jìn)行交易活動(dòng)。董事會(huì)作出決議，一般須過半數(shù)的董事出席，并以全體董事的過半數(shù)同意通過。三、監(jiān)事會(huì)（一）監(jiān)事會(huì)的概念與性質(zhì)監(jiān)事會(huì)是股份公司的必設(shè)組織機(jī)構(gòu)。它是對(duì)董事會(huì)及其成員和經(jīng)理等公司管理人員執(zhí)行業(yè)務(wù)的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的機(jī)關(guān)。（二）監(jiān)事1.監(jiān)事的資格監(jiān)事不得同時(shí)擔(dān)任該公司的董事、經(jīng)理2.