社會(huì)責(zé)任與企業(yè)稅務(wù)的關(guān)系試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.以下哪些選項(xiàng)屬于企業(yè)的社會(huì)責(zé)任？（）

A.環(huán)境保護(hù)

B.質(zhì)量控制

C.誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)

D.提供就業(yè)機(jī)會(huì)

2.企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任時(shí)，以下哪些行為可能涉及稅務(wù)問(wèn)題？（）

A.捐贈(zèng)公益事業(yè)

B.購(gòu)買環(huán)保設(shè)備

C.提供員工培訓(xùn)

D.按時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅費(fèi)

3.以下哪些稅收優(yōu)惠政策適用于企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的行為？（）

A.殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠

B.環(huán)保設(shè)備投資稅收優(yōu)惠

C.公益捐贈(zèng)稅收優(yōu)惠

D.研發(fā)費(fèi)用稅收優(yōu)惠

4.企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，以下哪些支出可以扣除？（）

A.捐贈(zèng)支出

B.環(huán)保設(shè)備折舊

C.員工培訓(xùn)費(fèi)用

D.廣告宣傳費(fèi)用

5.企業(yè)在稅務(wù)申報(bào)中，以下哪些內(nèi)容需要反映其履行社會(huì)責(zé)任的情況？（）

A.捐贈(zèng)記錄

B.環(huán)保設(shè)備購(gòu)置記錄

C.員工培訓(xùn)記錄

D.稅收優(yōu)惠政策享受情況

6.企業(yè)在稅務(wù)籌劃中，以下哪些措施有助于減輕社會(huì)責(zé)任帶來(lái)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)？（）

A.合理選擇捐贈(zèng)對(duì)象

B.優(yōu)化環(huán)保設(shè)備購(gòu)置策略

C.合理安排員工培訓(xùn)計(jì)劃

D.充分利用稅收優(yōu)惠政策

7.以下哪些行為屬于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.漏報(bào)收入

B.逃稅

C.避稅

D.惡意避稅

8.企業(yè)在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面，以下哪些措施是有效的？（）

A.建立健全內(nèi)部控制制度

B.加強(qiáng)稅務(wù)培訓(xùn)

C.定期進(jìn)行稅務(wù)自查

D.與稅務(wù)師保持良好溝通

9.以下哪些稅收政策有助于鼓勵(lì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任？（）

A.稅收優(yōu)惠

B.稅收減免

C.稅收抵免

D.稅收豁免

10.企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任的過(guò)程中，以下哪些行為可能引發(fā)稅務(wù)爭(zhēng)議？（）

A.捐贈(zèng)對(duì)象選擇不當(dāng)

B.環(huán)保設(shè)備購(gòu)置不符合規(guī)定

C.員工培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范

D.稅收優(yōu)惠政策享受不符合條件

11.以下哪些稅收政策有助于促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展？（）

A.環(huán)保稅收政策

B.研發(fā)稅收政策

C.創(chuàng)新稅收政策

D.社會(huì)責(zé)任稅收政策

12.企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任時(shí)，以下哪些行為可能涉及稅務(wù)合規(guī)問(wèn)題？（）

A.環(huán)保設(shè)備購(gòu)置

B.員工培訓(xùn)

C.捐贈(zèng)公益事業(yè)

D.按時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅費(fèi)

13.以下哪些稅收優(yōu)惠政策有助于支持企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任？（）

A.殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠

B.環(huán)保設(shè)備投資稅收優(yōu)惠

C.公益捐贈(zèng)稅收優(yōu)惠

D.研發(fā)費(fèi)用稅收優(yōu)惠

14.企業(yè)在稅務(wù)申報(bào)中，以下哪些內(nèi)容需要反映其履行社會(huì)責(zé)任的情況？（）

A.捐贈(zèng)記錄

B.環(huán)保設(shè)備購(gòu)置記錄

C.員工培訓(xùn)記錄

D.稅收優(yōu)惠政策享受情況

15.企業(yè)在稅務(wù)籌劃中，以下哪些措施有助于減輕社會(huì)責(zé)任帶來(lái)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)？（）

A.合理選擇捐贈(zèng)對(duì)象

B.優(yōu)化環(huán)保設(shè)備購(gòu)置策略

C.合理安排員工培訓(xùn)計(jì)劃

D.充分利用稅收優(yōu)惠政策

16.以下哪些行為屬于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.漏報(bào)收入

B.逃稅

C.避稅

D.惡意避稅

17.企業(yè)在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面，以下哪些措施是有效的？（）

A.建立健全內(nèi)部控制制度

B.加強(qiáng)稅務(wù)培訓(xùn)

C.定期進(jìn)行稅務(wù)自查

D.與稅務(wù)師保持良好溝通

18.以下哪些稅收政策有助于鼓勵(lì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任？（）

A.稅收優(yōu)惠

B.稅收減免

C.稅收抵免

D.稅收豁免

19.企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任的過(guò)程中，以下哪些行為可能引發(fā)稅務(wù)爭(zhēng)議？（）

A.捐贈(zèng)對(duì)象選擇不當(dāng)

B.環(huán)保設(shè)備購(gòu)置不符合規(guī)定

C.員工培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范

D.稅收優(yōu)惠政策享受不符合條件

20.以下哪些稅收政策有助于促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展？（）

A.環(huán)保稅收政策

B.研發(fā)稅收政策

C.創(chuàng)新稅收政策

D.社會(huì)責(zé)任稅收政策

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任是其法定義務(wù)，與稅務(wù)無(wú)關(guān)。（）

2.企業(yè)捐贈(zèng)公益事業(yè)可以全額扣除，不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。（）

3.企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任時(shí)，購(gòu)買環(huán)保設(shè)備屬于資本性支出，不得在當(dāng)期稅前扣除。（）

4.企業(yè)為員工提供培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)用可以據(jù)實(shí)扣除，不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。（）

5.企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任過(guò)程中，若發(fā)生稅務(wù)爭(zhēng)議，可直接向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議。（）

6.企業(yè)在稅務(wù)籌劃中，可以通過(guò)捐贈(zèng)公益事業(yè)來(lái)降低企業(yè)所得稅稅負(fù)。（）

7.企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任時(shí)，若涉及稅收優(yōu)惠政策，應(yīng)嚴(yán)格按照政策規(guī)定執(zhí)行。（）

8.企業(yè)在稅務(wù)申報(bào)中，對(duì)履行社會(huì)責(zé)任的相關(guān)信息無(wú)需進(jìn)行詳細(xì)披露。（）

9.企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任過(guò)程中，若存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行防范和化解。（）

10.企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任有助于提升企業(yè)形象，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而間接降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

2.闡述企業(yè)如何通過(guò)稅務(wù)籌劃來(lái)減輕社會(huì)責(zé)任帶來(lái)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

3.說(shuō)明企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任時(shí)，如何確保稅務(wù)合規(guī)。

4.分析稅收政策在鼓勵(lì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任方面的作用。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)如何通過(guò)履行社會(huì)責(zé)任來(lái)提升自身競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任過(guò)程中可能遇到的稅務(wù)挑戰(zhàn)及其應(yīng)對(duì)策略。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

解析思路：企業(yè)的社會(huì)責(zé)任包括環(huán)境保護(hù)、質(zhì)量控制、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)和提供就業(yè)機(jī)會(huì)等多個(gè)方面。

2.ABCD

解析思路：企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任時(shí)，可能涉及捐贈(zèng)、環(huán)保設(shè)備購(gòu)置、員工培訓(xùn)和稅費(fèi)繳納等方面，這些都可能涉及稅務(wù)問(wèn)題。

3.ABCD

解析思路：稅收優(yōu)惠政策通常針對(duì)特定行為，如殘疾人就業(yè)、環(huán)保設(shè)備投資、公益捐贈(zèng)和研發(fā)費(fèi)用等。

4.ABC

解析思路：捐贈(zèng)支出、環(huán)保設(shè)備折舊和員工培訓(xùn)費(fèi)用在符合條件的情況下可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

5.ABCD

解析思路：企業(yè)在稅務(wù)申報(bào)中，需要反映捐贈(zèng)記錄、環(huán)保設(shè)備購(gòu)置記錄、員工培訓(xùn)記錄和稅收優(yōu)惠政策享受情況。

6.ABCD

解析思路：通過(guò)合理選擇捐贈(zèng)對(duì)象、優(yōu)化環(huán)保設(shè)備購(gòu)置策略、合理安排員工培訓(xùn)計(jì)劃和充分利用稅收優(yōu)惠政策，可以減輕社會(huì)責(zé)任帶來(lái)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

7.ABCD

解析思路：漏報(bào)收入、逃稅、避稅和惡意避稅都屬于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的行為。

8.ABCD

解析思路：建立健全內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)稅務(wù)培訓(xùn)、定期進(jìn)行稅務(wù)自查和與稅務(wù)師保持良好溝通都是有效的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

9.ABCD

解析思路：稅收優(yōu)惠、稅收減免、稅收抵免和稅收豁免都是鼓勵(lì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的稅收政策。

10.ABCD

解析思路：捐贈(zèng)對(duì)象選擇不當(dāng)、環(huán)保設(shè)備購(gòu)置不符合規(guī)定、員工培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范和稅收優(yōu)惠政策享受不符合條件都可能引發(fā)稅務(wù)爭(zhēng)議。

11.ABCD

解析思路：環(huán)保稅收政策、研發(fā)稅收政策、創(chuàng)新稅收政策和社會(huì)責(zé)任稅收政策都有助于促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

12.ABCD

解析思路：環(huán)保設(shè)備購(gòu)置、員工培訓(xùn)、捐贈(zèng)公益事業(yè)和按時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅費(fèi)都可能涉及稅務(wù)合規(guī)問(wèn)題。

13.ABCD

解析思路：殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠、環(huán)保設(shè)備投資稅收優(yōu)惠、公益捐贈(zèng)稅收優(yōu)惠和研發(fā)費(fèi)用稅收優(yōu)惠都是支持企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的稅收政策。

14.ABCD

解析思路：捐贈(zèng)記錄、環(huán)保設(shè)備購(gòu)置記錄、員工培訓(xùn)記錄和稅收優(yōu)惠政策享受情況都是稅務(wù)申報(bào)中需要反映的社會(huì)責(zé)任信息。

15.ABCD

解析思路：通過(guò)合理選擇捐贈(zèng)對(duì)象、優(yōu)化環(huán)保設(shè)備購(gòu)置策略、合理安排員工培訓(xùn)計(jì)劃和充分利用稅收優(yōu)惠政策，可以減輕社會(huì)責(zé)任帶來(lái)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

16.ABCD

解析思路：漏報(bào)收入、逃稅、避稅和惡意避稅都屬于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的行為。

17.ABCD

解析思路：建立健全內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)稅務(wù)培訓(xùn)、定期進(jìn)行稅務(wù)自查和與稅務(wù)師保持良好溝通都是有效的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

18.ABCD

解析思路：稅收優(yōu)惠、稅收減免、稅收抵免和稅收豁免都是鼓勵(lì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的稅收政策。

19.ABCD

解析思路：捐贈(zèng)對(duì)象選擇不當(dāng)、環(huán)保設(shè)備購(gòu)置不符合規(guī)定、員工培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范和稅收優(yōu)惠政策享受不符合條件都可能引發(fā)稅務(wù)爭(zhēng)議。

20.ABCD

解析思路：環(huán)保稅收政策、研發(fā)稅收政策、創(chuàng)新稅收政策和社會(huì)責(zé)任稅收政策都有助于促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任是其法定義務(wù)，但同時(shí)也涉及稅務(wù)問(wèn)題。

2.×

解析思路：企業(yè)捐贈(zèng)公益事業(yè)可以在一定限額內(nèi)扣除，超出部分仍需計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

3.×

解析思路：環(huán)保設(shè)備購(gòu)置屬于資本性支出，但可以在一定條件下進(jìn)行折舊，部分折舊額可以在當(dāng)期稅前扣除。

4.√

解析思路：企業(yè)為員工提供培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)用可以在符合條件的情況下?lián)?shí)扣除，不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

5.×

解析思路：企業(yè)發(fā)生稅務(wù)爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)先通過(guò)協(xié)商解決，若協(xié)商不成，再向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議。

6.√

解析思路：通過(guò)捐贈(zèng)公益事業(yè)，企業(yè)可以在一定限額內(nèi)扣除捐贈(zèng)支出，從而降低企業(yè)所得稅稅負(fù)。

7.√

解析思路：企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照稅收政策規(guī)定執(zhí)行，確保稅務(wù)合規(guī)。

8.×

解析思路：企業(yè)在稅務(wù)申報(bào)中，對(duì)履行社會(huì)責(zé)任的相關(guān)信息應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)披露。

9.√

解析思路：企業(yè)存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行防范和化解。

10.√

解析思路：履行社會(huì)責(zé)任有助于提升企業(yè)形象，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而間接降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系：

-企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任有助于提高企業(yè)形象，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而可能帶來(lái)更多的商業(yè)機(jī)會(huì)和稅收優(yōu)惠。

-同時(shí)，社會(huì)責(zé)任的履行也可能增加企業(yè)的成本和稅務(wù)負(fù)擔(dān)，如環(huán)保投入、員工培訓(xùn)等。

-企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任時(shí)，需要合理規(guī)劃稅務(wù)事項(xiàng)，以避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.企業(yè)如何通過(guò)稅務(wù)籌劃來(lái)減輕社會(huì)責(zé)任帶來(lái)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)：

-選擇合適的捐贈(zèng)對(duì)象和捐贈(zèng)方式，以最大化稅收優(yōu)惠。

-優(yōu)化環(huán)保設(shè)備購(gòu)置策略，合理分?jǐn)傉叟f費(fèi)用。

-合理安排員工培訓(xùn)計(jì)劃，充分利用稅收優(yōu)惠政策。

-嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)，確保稅務(wù)合規(guī)。

3.企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任時(shí)，如何確保稅務(wù)合規(guī)：

-建立健全內(nèi)部控制制度，確保稅務(wù)管理的規(guī)范性和有效性。

-加強(qiáng)稅務(wù)培訓(xùn)，提高員工稅務(wù)意識(shí)和合規(guī)能力。

-定期進(jìn)行稅務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問(wèn)題。

-與稅務(wù)師保持良好溝通，獲取專業(yè)的稅務(wù)咨詢和服務(wù)。

4.稅收政策在鼓勵(lì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任方面的作用：

-通過(guò)稅收優(yōu)惠、減免、抵免和豁免等政策，降低企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的成本。

-鼓勵(lì)企業(yè)投資環(huán)保、研發(fā)和創(chuàng)新等領(lǐng)域，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

-提高企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的積極性，推動(dòng)社會(huì)和諧發(fā)展。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)如何通過(guò)履行社會(huì)責(zé)任來(lái)提升自身競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力：

-提升企業(yè)形象：履行社會(huì)責(zé)任有助于樹立良好的企業(yè)形象，增強(qiáng)消費(fèi)者信任，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

-增強(qiáng)品牌價(jià)值：社會(huì)責(zé)任成為品牌的重要組成部分，有助于提升品牌價(jià)值和市場(chǎng)地位。

-優(yōu)化供應(yīng)鏈：履行社會(huì)責(zé)任有助于優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，降低采購(gòu)成本，提高生產(chǎn)效率。

-吸引人才：企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，有助于吸引和留住優(yōu)秀人才，提高員工滿意度和忠誠(chéng)度。

-應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)：履行社會(huì)責(zé)任有