規(guī)范直達資金管理制度?一、總則（一）目的為加強和規(guī)范直達資金管理，提高資金使用效益，確保直達資金精準、安全、高效直達基層、直接惠企利民，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和財政管理制度，結合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及直達資金的預算編制、分配、下達、使用、監(jiān)督等管理活動。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t直達資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變資金用途，確保資金?？顚Ｓ茫l(fā)揮其特定的政策效應。2.精準高效原則以精準為導向，確保資金準確直達受益對象和用款單位，提高資金分配和使用效率，加快資金支出進度，盡快發(fā)揮資金效益。3.公開透明原則建立健全直達資金信息公開機制，主動接受社會監(jiān)督，確保資金分配、使用全過程公開透明，提高資金使用的公信力。4.績效管理原則加強直達資金績效管理，建立健全績效目標設定、績效監(jiān)控、績效評價等全過程績效管理機制，提高資金使用的效益和效果。二、管理職責（一）財務部門1.負責直達資金的財務管理和會計核算，嚴格按照財務制度和相關規(guī)定進行賬務處理。2.建立直達資金臺賬，詳細記錄資金的分配、下達、使用等情況，確保賬目清晰、準確。3.按照規(guī)定及時、足額撥付直達資金，加強對資金支付的審核把關，確保資金支付合規(guī)、安全。4.定期對直達資金使用情況進行統(tǒng)計分析，向公司管理層和相關部門提供財務信息和分析報告。（二）業(yè)務部門1.負責提出直達資金的預算需求，根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展和政策要求，科學合理編制直達資金預算。2.負責組織實施直達資金項目，確保項目按計劃推進，達到預期目標。3.對直達資金使用情況進行跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目實施過程中存在的問題，確保資金使用效益。4.配合財務部門做好直達資金的績效管理工作，提供相關績效目標和指標，參與績效評價工作。（三）審計部門1.負責對直達資金的管理和使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、真實性和效益性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改，確保直達資金安全、規(guī)范使用。（四）公司管理層1.負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)直達資金管理工作，審定直達資金管理制度、預算安排和重大資金使用事項。2.對直達資金管理和使用情況進行決策和監(jiān)督，確保資金使用符合公司戰(zhàn)略目標和政策要求。三、預算編制與分配（一）預算編制1.業(yè)務部門應根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、政策導向和業(yè)務需求，結合上年度直達資金使用情況，科學合理編制本年度直達資金預算。2.預算編制應明確資金使用方向、具體項目、金額、績效目標等內(nèi)容，確保預算編制的準確性和完整性。3.財務部門負責對業(yè)務部門提交的直達資金預算進行審核，重點審核預算的合理性、合規(guī)性和績效目標設定情況，提出審核意見。（二）預算分配1.公司管理層根據(jù)財務部門審核意見，結合公司財力狀況和項目輕重緩急，對直達資金預算進行審定和分配。2.直達資金分配應遵循公平、公正、公開原則，按照相關政策規(guī)定和項目實際需求進行合理分配，確保資金分配精準、合理。3.對于明確到具體項目和受益對象的直達資金，應直接分配到項目和受益對象；對于不明確到具體項目的直達資金，應根據(jù)工作任務和職責分工，合理分配到相關業(yè)務部門。四、資金下達與支付（一）資金下達1.公司財務部門根據(jù)公司管理層審定的直達資金預算，及時將資金下達至相關業(yè)務部門或下級單位。2.資金下達應明確資金用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并通過內(nèi)部系統(tǒng)或文件等形式進行通知。3.業(yè)務部門或下級單位收到資金下達通知后，應及時確認，并做好資金接收和使用準備工作。（二）資金支付1.業(yè)務部門或下級單位應按照規(guī)定的資金用途和支付方式，嚴格審核資金支付申請，確保支付事項真實、合規(guī)、合理。2.財務部門對資金支付申請進行審核，重點審核支付憑證、支付金額、支付對象等是否符合規(guī)定，審核無誤后及時辦理資金支付手續(xù)。3.對于直達資金支付，應優(yōu)先采用國庫集中支付方式，確保資金直接支付到最終收款人，減少資金流轉環(huán)節(jié)，提高資金支付效率和安全性。4.建立直達資金支付臺賬，詳細記錄每一筆資金支付的日期、金額、收款人、用途等信息，確保支付信息可追溯。五、使用管理（一）項目實施1.業(yè)務部門負責組織實施直達資金項目，按照項目實施方案和相關規(guī)定，合理安排項目資金，確保項目順利推進。2.項目實施過程中，業(yè)務部門應嚴格按照項目計劃和質(zhì)量要求進行操作，加強項目管理，確保項目質(zhì)量和進度。3.對于重大直達資金項目，應實行項目負責人制，明確項目負責人的職責和權限，加強對項目實施全過程的管理和監(jiān)督。（二）資金使用1.直達資金必須嚴格按照規(guī)定的用途使用，不得用于與項目無關的支出。2.業(yè)務部門應建立健全直達資金使用審批制度，明確審批流程和審批權限，確保資金使用合規(guī)、安全。3.加強對直達資金使用的日常管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。4.嚴格控制直達資金使用進度，按照項目實施進度合理安排資金支出，確保資金及時、足額發(fā)揮效益。（三）變更調(diào)整1.如因政策調(diào)整、項目變更等原因需要對直達資金使用進行變更調(diào)整的，業(yè)務部門應及時提出變更調(diào)整申請，說明變更調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等情況。2.財務部門對變更調(diào)整申請進行審核，重點審核變更調(diào)整的合理性、合規(guī)性和必要性，提出審核意見。3.公司管理層根據(jù)財務部門審核意見，對直達資金使用變更調(diào)整申請進行審定，同意變更調(diào)整的，應及時下達變更調(diào)整通知，并按照規(guī)定進行賬務處理。六、績效管理（一）績效目標設定1.業(yè)務部門在編制直達資金預算時，應同步設定績效目標，明確項目預期產(chǎn)出、預期效果和服務對象滿意度等內(nèi)容。2.績效目標應符合國家相關政策要求和公司發(fā)展戰(zhàn)略目標，具有可衡量、可實現(xiàn)、相關性和明確的時間節(jié)點等特點。3.財務部門對業(yè)務部門提交的績效目標進行審核，重點審核績效目標的合理性、完整性和可操作性，提出審核意見。（二）績效監(jiān)控1.建立直達資金績效監(jiān)控機制，業(yè)務部門負責對項目實施過程中的績效目標完成情況進行跟蹤監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目實施過程中存在的問題，確?？冃繕隧樌麑崿F(xiàn)。2.財務部門定期對直達資金使用情況和績效目標完成情況進行統(tǒng)計分析，及時向業(yè)務部門反饋績效監(jiān)控信息，督促業(yè)務部門加強項目管理，提高資金使用效益。3.對于績效目標執(zhí)行進度緩慢、偏離預期目標的項目，業(yè)務部門應及時分析原因，采取有效措施進行整改，確保項目績效目標按時完成。（三）績效評價1.建立直達資金績效評價制度，定期對直達資金項目進行績效評價，全面、客觀、公正地評價項目實施效果和資金使用效益。2.績效評價應根據(jù)設定的績效目標，采用科學合理的評價方法和指標體系，對項目的產(chǎn)出、效果、滿意度等方面進行綜合評價。3.業(yè)務部門負責組織實施本部門直達資金項目的績效自評工作，撰寫績效自評報告，報財務部門審核。4.財務部門會同審計部門等相關部門，對直達資金項目進行重點績效評價或抽評，評價結果作為以后年度直達資金預算安排和項目管理的重要依據(jù)。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對直達資金管理和使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、真實性和效益性。2.財務部門加強對直達資金財務管理和會計核算的日常監(jiān)督，確保資金賬務處理規(guī)范、準確。3.業(yè)務部門對本部門直達資金項目實施情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和整改存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.主動接受上級主管部門、財政部門等外部監(jiān)督檢查，積極配合提供相關資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析原因，制定整改措施，及時進行整改，并將整改情況及時反饋。（三）責任追究1.對在直達資金管理和使用過程中存在違規(guī)違紀行為的單位和個人，按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。2.對于違反?？顚Ｓ迷瓌t、擅自改變資金用途、截留挪用資金等行為，依法追回資金，并追究相關責任人的責任。3.對于因工作不力導致直達資金使用效益低下、項目未能按時完成等情況，對相關責任人進行問責。八、信息公開（一）公開內(nèi)容1.定期公開直達資金管理制度、預算安排、分配結果、使用情況、績效評價結果等信息，接受社會監(jiān)督。2.公開直達資金項目的名稱、資金來源、金額、實施期限、實施單位、績效目標等