迷你公司財務(wù)管理制度?一、總則（一）目的為加強本公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進行，保障公司及股東的合法權(quán)益，特制定本財務(wù)管理制度。（二）適用范圍本制度適用于迷你公司及其下屬各部門、各分支機構(gòu)的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：公司財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準確無誤，確保財務(wù)報表和報告的可靠性。4.完整性原則：全面涵蓋公司各項財務(wù)活動，不得遺漏重要信息。5.及時性原則：及時記錄、處理財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表和報告。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責公司的財務(wù)管理和會計核算工作。（二）人員配備1.財務(wù)負責人：負責全面領(lǐng)導(dǎo)和管理公司財務(wù)工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督財務(wù)制度執(zhí)行。2.會計人員：負責會計核算、賬務(wù)處理、編制財務(wù)報表等工作。3.出納人員：負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作。（三）崗位職責1.財務(wù)負責人崗位職責組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的日常工作，制定工作計劃并監(jiān)督執(zhí)行。建立健全公司財務(wù)管理制度，確保財務(wù)工作規(guī)范化、標準化。負責財務(wù)預(yù)算、決算的編制和執(zhí)行監(jiān)督，為公司決策提供財務(wù)支持。審核重要財務(wù)事項，對重大財務(wù)決策提出意見和建議。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護公司良好的財務(wù)環(huán)境。2.會計崗位職責按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行會計核算，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。定期編制財務(wù)報表，準確反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并進行財務(wù)分析。負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務(wù)負責人進行財務(wù)預(yù)算、決算的編制工作。3.出納崗位職責辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準確性和及時性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要財務(wù)票據(jù)。協(xié)助會計做好相關(guān)財務(wù)工作，如核對賬目等。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，編制本部門的年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。3.公司年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會審議批準。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門負責對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報告預(yù)算執(zhí)行進度和偏差情況。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，各部門應(yīng)及時分析原因，提出調(diào)整建議，報公司管理層審批后進行預(yù)算調(diào)整。（三）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預(yù)算完成率、成本費用控制率、資金使用效率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行處罰。四、收入管理（一）收入確認原則1.銷售商品收入：在同時滿足下列條件時，才能予以確認：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。2.提供勞務(wù)收入：在資產(chǎn)負債表日，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；交易的完工進度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。（二）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照收入確認原則，及時、準確地核算各項收入，確保收入數(shù)據(jù)的真實性和完整性。2.銷售部門負責簽訂銷售合同，并及時將銷售合同副本提交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)銷售合同和發(fā)貨記錄，確認銷售收入。3.對于提供勞務(wù)收入，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)勞務(wù)合同和勞務(wù)完成情況，確認勞務(wù)收入。（三）應(yīng)收賬款管理1.銷售部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，及時記錄客戶的欠款情況，并定期與客戶核對賬目。2.財務(wù)部門負責對應(yīng)收賬款進行監(jiān)控和分析，定期向銷售部門通報應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、周轉(zhuǎn)率等情況。3.對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)積極催收，財務(wù)部門應(yīng)協(xié)助提供相關(guān)資料。如催收無效，可通過法律途徑解決。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.生產(chǎn)成本：包括直接材料、直接人工和制造費用。2.銷售費用：包括廣告費、促銷費、運輸費、裝卸費等。3.管理費用：包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、折舊費等。4.財務(wù)費用：包括利息支出、手續(xù)費等。（二）成本費用控制1.各部門應(yīng)加強成本費用管理，制定成本費用控制措施，降低成本費用支出。2.財務(wù)部門應(yīng)建立成本費用核算制度，準確核算各項成本費用，定期進行成本費用分析，為公司成本費用控制提供依據(jù)。3.對于重大成本費用支出項目，應(yīng)實行預(yù)算管理和審批制度，確保支出的合理性和必要性。（三）費用報銷規(guī)定1.員工報銷費用應(yīng)填寫費用報銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.報銷單應(yīng)經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.費用報銷應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的報銷標準執(zhí)行，超標準的費用不予報銷。4.對于虛假報銷等違規(guī)行為，公司將依法追究相關(guān)人員的責任。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金管理公司應(yīng)嚴格遵守國家有關(guān)貨幣資金管理的規(guī)定，確保貨幣資金的安全。出納人員應(yīng)每日盤點庫存現(xiàn)金，做到賬實相符。財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行清查。銀行存款應(yīng)定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。2.應(yīng)收賬款管理已在前面詳細闡述，此處不再贅述。3.存貨管理采購部門應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理制定存貨采購計劃，控制存貨庫存水平。倉庫管理人員應(yīng)建立存貨臺賬，記錄存貨的收發(fā)存情況，并定期進行盤點。財務(wù)部門應(yīng)定期對存貨進行清查，確保存貨賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)及時查明原因，進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購部門負責采購。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司規(guī)定的采購流程進行，確保采購的合法性和合規(guī)性。2.固定資產(chǎn)核算財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對固定資產(chǎn)進行核算，包括固定資產(chǎn)的入賬、折舊計提、減值準備等。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司董事會批準，并在財務(wù)報表附注中予以說明。3.固定資產(chǎn)清查公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查，每年至少進行一次全面清查。清查結(jié)果如與固定資產(chǎn)賬面記錄不符，應(yīng)查明原因，編制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告表，并及時進行賬務(wù)處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得公司通過外購、自行研發(fā)等方式取得無形資產(chǎn)時，應(yīng)按照相關(guān)會計準則進行核算。外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括自滿足無形資產(chǎn)確認條件后至達到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額，但是對于以前期間已經(jīng)費用化的支出不再調(diào)整。2.無形資產(chǎn)攤銷財務(wù)部門應(yīng)按照無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法，對無形資產(chǎn)進行攤銷。無形資產(chǎn)攤銷應(yīng)計入相關(guān)成本費用科目。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并在規(guī)定的時間內(nèi)進行納稅申報。2.財務(wù)部門應(yīng)準確核算各項應(yīng)稅收入、成本、費用等，確保納稅申報數(shù)據(jù)的真實性和準確性。（二）稅款繳納1.公司應(yīng)按照稅務(wù)機關(guān)核定的稅額和納稅期限，按時足額繳納稅款。2.如遇特殊情況需要延期繳納稅款的，應(yīng)按照規(guī)定辦理延期繳納稅款申請手續(xù)。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.公司應(yīng)加強稅務(wù)風(fēng)險管理，建立健全稅務(wù)風(fēng)險管理制度，及時識別和評估稅務(wù)風(fēng)險。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司稅務(wù)情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，避免稅務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。八、財務(wù)報表與財務(wù)分析（一）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責人審核簽字，并加蓋公司公章。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)報表進行分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。通過分析，揭示公司存在的問題和潛在風(fēng)險，提出改進建議和措施。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案分類財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等。（二）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)由專人負責保管，確保檔案的安全和完整。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂，并妥善存放。3.財務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和銷毀。（三）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務(wù)負責人批準后，方可查閱。