集團(tuán)資金集中管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)集團(tuán)資金集中管理，提高資金使用效率，優(yōu)化資金配置，降低資金成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱"成員單位"）。（三）基本原則1.集中管理原則：集團(tuán)對(duì)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理，成員單位的資金納入集團(tuán)資金管理體系。2.預(yù)算控制原則：資金收支嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的計(jì)劃性和合理性。3.效益優(yōu)先原則：以提高資金使用效益為核心，優(yōu)化資金配置，降低資金成本。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，確保資金安全。二、資金集中管理模式（一）賬戶管理1.集團(tuán)設(shè)立資金結(jié)算中心：作為集團(tuán)資金集中管理的運(yùn)作平臺(tái)，負(fù)責(zé)辦理成員單位的資金收付、結(jié)算等業(yè)務(wù)。2.成員單位在指定銀行開(kāi)設(shè)收入戶和支出戶：收入戶資金實(shí)時(shí)上劃至資金結(jié)算中心，支出戶資金由資金結(jié)算中心根據(jù)預(yù)算下?lián)?。（二）資金歸集1.全額歸集：成員單位的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入等各類收入資金，扣除必要的留存?zhèn)溆媒鸷?，全額歸集至資金結(jié)算中心。2.比例歸集：根據(jù)成員單位的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資金周轉(zhuǎn)等情況，確定合理的資金歸集比例，將超過(guò)比例的資金歸集至資金結(jié)算中心。（三）資金下?lián)?.預(yù)算內(nèi)資金：資金結(jié)算中心根據(jù)成員單位的資金預(yù)算，定期將資金下?lián)苤脸蓡T單位支出戶，用于日常經(jīng)營(yíng)支出。2.預(yù)算外資金：成員單位因特殊情況需要使用預(yù)算外資金的，需提前向集團(tuán)總部提交申請(qǐng)，經(jīng)審批后由資金結(jié)算中心下?lián)?。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度預(yù)算：成員單位應(yīng)于每年年末編制下一年度資金預(yù)算，包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等。2.月度預(yù)算：成員單位應(yīng)于每月末編制下一月度資金預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃，報(bào)資金結(jié)算中心備案。（二）預(yù)算審批1.成員單位預(yù)算：由成員單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)集團(tuán)總部審批。2.集團(tuán)總部預(yù)算：由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)集團(tuán)管理層審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.成員單位應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行資金收支：不得擅自調(diào)整預(yù)算，如有特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)及時(shí)報(bào)集團(tuán)總部審批。2.資金結(jié)算中心定期對(duì)成員單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控：及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。四、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.內(nèi)部轉(zhuǎn)賬：成員單位之間的資金往來(lái)通過(guò)資金結(jié)算中心進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.外部結(jié)算：成員單位與外部單位的資金往來(lái)通過(guò)銀行進(jìn)行結(jié)算。（二）結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起：成員單位業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，填寫(xiě)資金結(jié)算申請(qǐng)單，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金結(jié)算申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核通過(guò)后提交給資金結(jié)算中心。3.資金結(jié)算中心辦理：資金結(jié)算中心根據(jù)審核結(jié)果，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）結(jié)算紀(jì)律1.成員單位應(yīng)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律：不得無(wú)理拒付、拖欠貨款等。2.資金結(jié)算中心應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)：不得延誤、積壓結(jié)算資金。五、資金融資管理（一）融資計(jì)劃1.成員單位應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要：編制年度融資計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)總部審批。2.集團(tuán)總部根據(jù)成員單位的融資計(jì)劃：結(jié)合集團(tuán)整體資金狀況，統(tǒng)籌安排融資規(guī)模和融資方式。（二）融資方式1.銀行貸款：通過(guò)集團(tuán)統(tǒng)一與銀行簽訂合作協(xié)議，以集團(tuán)信用為成員單位獲取銀行貸款。2.發(fā)行債券：根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，適時(shí)發(fā)行企業(yè)債券等融資工具。3.其他融資方式：如股權(quán)融資、融資租賃等。（三）融資審批1.成員單位融資申請(qǐng)：由成員單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)集團(tuán)總部審批。2.集團(tuán)總部融資決策：由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)集團(tuán)管理層審批。（四）融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：對(duì)融資規(guī)模、融資成本、融資期限等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警融資風(fēng)險(xiǎn)。2.優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)：合理安排融資方式和融資期限，降低融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)。六、資金監(jiān)控與分析（一）監(jiān)控體系1.資金結(jié)算中心建立資金監(jiān)控系統(tǒng)：實(shí)時(shí)監(jiān)控成員單位的資金收支、賬戶余額等情況。2.集團(tuán)總部定期對(duì)成員單位的資金狀況進(jìn)行檢查和分析：及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問(wèn)題。（二）分析報(bào)告1.資金結(jié)算中心每月編制資金分析報(bào)告：包括資金收支情況、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金效益情況等。2.集團(tuán)總部根據(jù)資金分析報(bào)告：對(duì)集團(tuán)資金狀況進(jìn)行綜合分析，為集團(tuán)決策提供依據(jù)。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制：對(duì)可能影響資金安全的因素進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.定期開(kāi)展資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對(duì)成員單位及合作客戶的信用評(píng)估和管理，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整資金運(yùn)作策略，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理：合理安排資金頭寸，確保資金流動(dòng)性充足，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案1.制定資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案：明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.定期進(jìn)行應(yīng)急演練：提高應(yīng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的能力。八、信息化管理（一）系統(tǒng)建設(shè)1.建立集團(tuán)資金管理信息系統(tǒng)：實(shí)現(xiàn)資金集中管理、預(yù)算管理、結(jié)算管理、融資管理等功能的信息化。2.確保信息系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性：采取必要的安全防護(hù)措施，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。（二）數(shù)據(jù)管理1.規(guī)范資金管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入、審核和維護(hù)：確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.定期備份資金管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)：防止數(shù)據(jù)丟失。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.集團(tuán)總部定期對(duì)成員單位的資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查：重點(diǎn)檢查資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行情況、資金風(fēng)險(xiǎn)防范情況等。2.成員單位應(yīng)積極配合集團(tuán)總部的監(jiān)督檢查工作：如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立資金管理考核評(píng)價(jià)體系：對(duì)成員單位的資金管理工作進(jìn)行量化考核。2.考核結(jié)果與成員單位負(fù)責(zé)人的績(jī)效掛鉤：激勵(lì)成員單位加強(qiáng)資