PAGEPAGE11PAGEPAGE10微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券信息披露指引（2018版）第一章 總則（中國人民銀行公告〔2015〕第7號(hào)）等有關(guān)規(guī)定和自律規(guī)范，制定本指引。以注冊(cè)方式發(fā)行的微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券的信息披露息披露參照本指引執(zhí)行。以該微小企業(yè)貸款資產(chǎn)池所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券本金和收益的證券化融資工具。關(guān)規(guī)定對(duì)符合條件的微小企業(yè)或個(gè)人發(fā)放的用于生產(chǎn)經(jīng)營性活經(jīng)營性貸款、小微企業(yè)主經(jīng)營性貸款。作為證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的微小企業(yè)貸款應(yīng)當(dāng)具備較高同質(zhì)性500借款人入池貸款合同金額在資產(chǎn)池貸款合同金額中的占比不超過1/1000。可預(yù)期的現(xiàn)金流。授信安排項(xiàng)下可循環(huán)使用的信用額度所產(chǎn)生的信貸資產(chǎn)。產(chǎn)支持證券信息披露指引（試行》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。多次購買新的合格基礎(chǔ)資產(chǎn)納入資產(chǎn)池。（交易商協(xié)會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)接受交易商協(xié)會(huì)的自律管理。假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏，并承擔(dān)主體責(zé)任。發(fā)起機(jī)構(gòu)和接受受托機(jī)構(gòu)委托為證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信托合同和服務(wù)合同等相關(guān)約定，及時(shí)向受托機(jī)構(gòu)提供相關(guān)報(bào)告，并保證所提供信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。本指引所稱的為證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)包括但不限于承銷所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)等。業(yè)報(bào)告和專業(yè)意見負(fù)責(zé)。投資風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行環(huán)節(jié)及存續(xù)期充分披露微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券相關(guān)信息。相關(guān)服務(wù)平臺(tái)應(yīng)及時(shí)以書面形式將違反信息披露規(guī)定的行為向中國人民銀行報(bào)告，同時(shí)告知交易商協(xié)會(huì)，并向市場(chǎng)公告。信息披露相關(guān)服務(wù)平臺(tái)應(yīng)嚴(yán)格按照銀行間市場(chǎng)法律法規(guī)及安全管理水平。前不得向市場(chǎng)泄露擬披露的信息。書并向中國人民銀行報(bào)告，同時(shí)告知交易商協(xié)會(huì)。第二章 注冊(cè)環(huán)節(jié)信息披露10等文件。注冊(cè)申請(qǐng)報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：（一）微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券名稱、資產(chǎn)類型、是否采用持續(xù)購買結(jié)構(gòu)的說明、注冊(cè)額度、分期發(fā)行安排等基本信息；（二則和方式，以及防范操作風(fēng)險(xiǎn)和不正當(dāng)利益輸送的措施；（三）風(fēng)險(xiǎn)提示及風(fēng)險(xiǎn)披露；（四管理安排等；（五）交易結(jié)構(gòu)及各當(dāng)事方的主要權(quán)利與義務(wù)等信息；（六）微小企業(yè)貸款入池篩選標(biāo)準(zhǔn)；（七）發(fā)起機(jī)構(gòu)微小企業(yè)貸款歷史數(shù)據(jù)信息；（八）發(fā)行及存續(xù)期的信息披露安排。受托機(jī)構(gòu)應(yīng)披露發(fā)起機(jī)構(gòu)微小企業(yè)貸款至少5年的月度完5據(jù)。原則上每個(gè)經(jīng)營季度至少隨機(jī)抽取一個(gè)月度靜態(tài)池?cái)?shù)據(jù)。第十六條【信息披露精簡(jiǎn)原則】在注冊(cè)環(huán)節(jié)已披露的信息，同時(shí)告知交易商協(xié)會(huì)。發(fā)行說明書中披露各檔投資者保護(hù)機(jī)制，包括但不限于：（一（違約事件觸發(fā)后的支付順序；（二況的應(yīng)對(duì)措施；（三優(yōu)先檔證券發(fā)生違約后的債權(quán)及權(quán)益保障及清償安排；（四）發(fā)生基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)屬爭(zhēng)議時(shí)的解決機(jī)制；（五）持有人大會(huì)的召開條件、議事程序等安排；（六）其他投資者保護(hù)措施或相關(guān)安排。第三章 發(fā)行環(huán)節(jié)信息披露5法和承銷團(tuán)成員名單等文件。發(fā)行說明書包括但不限于以下內(nèi)容：（一（二）風(fēng)險(xiǎn)提示及風(fēng)險(xiǎn)披露；（三）交易結(jié)構(gòu)信息；（四）微小企業(yè)貸款入池資產(chǎn)總體信息；（五）微小企業(yè)貸款入池資產(chǎn)分布信息；（六）證券基礎(chǔ)信息；（七）為證券化提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見；（八）證券跟蹤評(píng)級(jí)及后續(xù)信息披露安排；（九）投資者保護(hù)機(jī)制。做出了任何判斷。資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財(cái)產(chǎn)。流歸集表等。中披露本期發(fā)行微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)總體信利率特征、抵（質(zhì)）押物特征（如有、借款人特征等。（質(zhì)（質(zhì)（質(zhì)款的未償本金余額占比、初始抵押率等信息。中披露本期發(fā)行微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券的入池微小企業(yè)貸產(chǎn)貸款行業(yè)及用途、抵（質(zhì)）押物分布（如有。（質(zhì)入池資產(chǎn)抵（質(zhì)）押物的初始抵押率分布等信息。業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券發(fā)行結(jié)束的當(dāng)日或次一工作日公布資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況。行說明書顯著位置載明投資者在微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券發(fā)披露服務(wù)平臺(tái)向投資者提供。第四章 存續(xù)期定期信息披露3個(gè)工作日前披露受托機(jī)構(gòu)430831（經(jīng)具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)和半年度受托機(jī)構(gòu)報(bào)告。本息兌付頻率為每年兩次或兩次以上的，可不編制半年度受托機(jī)構(gòu)報(bào)告。2機(jī)構(gòu)報(bào)告。于以下內(nèi)容：（一）受托機(jī)構(gòu)和為證券化提供服務(wù)機(jī)構(gòu)的名稱、地址；（二）資產(chǎn)支持證券基本信息；（三）各檔次證券的本息兌付及稅費(fèi)支付情況；（四約率、現(xiàn)金流歸集表、資產(chǎn)池現(xiàn)金流入情況等；（五特征、期限特征、利率特征等；（六）內(nèi)外部信用增進(jìn)情況說明；（七律訴訟程序進(jìn)展等。731級(jí)報(bào)告。第五章 存續(xù)期重大事件信息披露3報(bào)告。前款所稱重大事件包括但不限于以下事項(xiàng):（一業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項(xiàng)；（二業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值的違法、違規(guī)或違約事件；（三服務(wù)的機(jī)構(gòu)發(fā)生變更；（四微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生不利變化；（五受托機(jī)構(gòu)和為證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)或者基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及法律糾紛，可能影響交易文件約定的正常分配收益的；（六資產(chǎn)支持證券投資者利益造成嚴(yán)重不利影響的；（七）信托合同規(guī)定應(yīng)公告的其他事項(xiàng)；（八部門規(guī)定應(yīng)公告的其他事項(xiàng)；（九）法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)公告的其他事項(xiàng)。（十券投資者利益造成嚴(yán)重不利影響的事件。3以及時(shí)披露。3人大會(huì),召集人應(yīng)至少提前1010第六章 信息披露評(píng)價(jià)與反饋機(jī)制證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)相關(guān)信息披露義務(wù)人未按照自律規(guī)則要求履行信息披露義務(wù)的，應(yīng)及時(shí)向交易商協(xié)會(huì)報(bào)告。受托機(jī)構(gòu)及為證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)等市場(chǎng)成員代表對(duì)信息披露工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。息披露評(píng)價(jià)結(jié)果，并及時(shí)向中國人民銀行報(bào)告。披露的情況，及時(shí)向中國人民銀行報(bào)告。交中國人民銀行等有關(guān)部門處理。第七章 附則第三十九條【生效時(shí)間】本指引自發(fā)布之日起施行。附：微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券信息披露表格體系附：微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券信息披露表格體系國人民銀行關(guān)于信貸資產(chǎn)支持證券發(fā)行管理有關(guān)事宜的公告》（20157版（中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公告〔201824）等有關(guān)規(guī)定和自律規(guī)范制定本《微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券信息披露表格體系（一、使用說明（一報(bào)告書的最低信息披露要求。1、注冊(cè)申請(qǐng)報(bào)告列示發(fā)起人注冊(cè)發(fā)行微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券應(yīng)披露相關(guān)材料。注冊(cè)申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)至少包括以下七個(gè)方面的內(nèi)容：扉頁、目錄、注冊(cè)基本信息；投資風(fēng)險(xiǎn)提示，主要指證券注冊(cè)環(huán)節(jié)可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)；參與機(jī)構(gòu)1信息；交易條款信息；基礎(chǔ)資產(chǎn)篩選標(biāo)準(zhǔn)；1受托機(jī)構(gòu)、發(fā)起機(jī)構(gòu)以及其他為證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，下同。若注冊(cè)環(huán)節(jié)時(shí)內(nèi)容不確定可放到發(fā)行環(huán)節(jié)披露，其中有關(guān)發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)的信息需要在注冊(cè)環(huán)節(jié)披露。歷史數(shù)據(jù)信息；信息披露安排。2、發(fā)行說明書列示發(fā)行人發(fā)行任意一期微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券應(yīng)披露的相關(guān)材料。發(fā)行說明書應(yīng)至少包括以下九個(gè)方面的內(nèi)容：扉頁、目錄、發(fā)行基本信息；投資風(fēng)險(xiǎn)提示，主要指證券發(fā)行環(huán)節(jié)可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)；交易結(jié)構(gòu)信息；基礎(chǔ)資產(chǎn)總體信息；基礎(chǔ)資產(chǎn)分布信息；證券基礎(chǔ)信息；中介機(jī)構(gòu)意見；證券后續(xù)安排；投資者保護(hù)機(jī)制。3、受托機(jī)構(gòu)報(bào)告列示受托機(jī)構(gòu)在已發(fā)行的微小企業(yè)貸款資材料，并在每年出具年度受托機(jī)構(gòu)報(bào)告。受托機(jī)構(gòu)報(bào)告應(yīng)至少包括以下五方面內(nèi)容:扉頁、目錄、存續(xù)基本信息；證券概況；資產(chǎn)池情況；基礎(chǔ)資產(chǎn)存續(xù)期總體信息；基礎(chǔ)資產(chǎn)存續(xù)期分布信息。4、重大事件報(bào)告書列示已發(fā)行的微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)披露相關(guān)信息。重大事件報(bào)告書包括對(duì)微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的所有臨時(shí)性重大事件。（二見承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查及相關(guān)專業(yè)2、律師事務(wù)所應(yīng)在充分盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，在法律意見書中對(duì)相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表明確意見。3、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)《中國人民銀行信用評(píng)級(jí)管理指導(dǎo)意見》等有關(guān)規(guī)定出具評(píng)級(jí)報(bào)告。4告、重大事件報(bào)告書。（三）受托機(jī)構(gòu)應(yīng)按以下要求填寫表格：1、注冊(cè)申請(qǐng)報(bào)告和發(fā)行說明書：應(yīng)依據(jù)“適用范圍”項(xiàng)下2、受托機(jī)構(gòu)報(bào)告和重大事件報(bào)告書：應(yīng)依據(jù)“適用范圍”的均需要標(biāo)明單位。35-9填寫“-4、備注：需要說明的特殊事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，在對(duì)應(yīng)的“備注”項(xiàng)下進(jìn)行說明。（四）不適用情形說明在相關(guān)信息披露文件中做出說明。二、注冊(cè)申請(qǐng)報(bào)告注冊(cè)申請(qǐng)報(bào)告序號(hào)內(nèi)容頁碼備注Z-0扉頁、目錄、注冊(cè)基本信息Z-0-1信貸資產(chǎn)支持證券名稱見附件1Z-0-2基礎(chǔ)資產(chǎn)類型2見附件1Z-0-3信貸資產(chǎn)支持證券發(fā)行安排--寫明本次注冊(cè)的總金額及預(yù)計(jì)的發(fā)行期數(shù)及交易場(chǎng)所，如有必要可列明各期證券的發(fā)行時(shí)間段。見附件1Z-0-4發(fā)行方式可選擇招標(biāo)或簿記建檔，擬采用簿記建檔發(fā)行的，應(yīng)說明采用簿記建檔發(fā)行的必要性，定價(jià)、配售的具體原則和方式，以及防范操作風(fēng)險(xiǎn)和不正當(dāng)利益輸送的措施。Z-0-5目錄--標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。Z-1投資風(fēng)險(xiǎn)提示Z-1-1等，不同項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際情況列明。Z-2參與機(jī)構(gòu)信息3Z-2-1如有準(zhǔn)與選任程序。Z-2-2各參與機(jī)構(gòu)名單--所披露的內(nèi)容包括但不限于各參與機(jī)構(gòu)的名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真、郵政編碼、網(wǎng)址、基本情況簡(jiǎn)介、各參與機(jī)構(gòu)的證券化經(jīng)驗(yàn)、違約記錄申明及機(jī)構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系等。注冊(cè)時(shí)受托機(jī)構(gòu)必須唯一，其他參與機(jī)構(gòu)可多選。Z-2-3發(fā)起機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理辦法摘要--明確發(fā)起機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的制度和流程，包括但不限于對(duì)業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)發(fā)起的內(nèi)部流程等。2按照小型企業(yè)貸款、微型企業(yè)貸款、個(gè)體工商戶經(jīng)營性貸款、小微企業(yè)主經(jīng)營性貸款進(jìn)行分類。3本章參與機(jī)構(gòu)信息受托機(jī)構(gòu)可在注冊(cè)申請(qǐng)報(bào)告、發(fā)行說明書中選擇其一進(jìn)行披露，原則上為了提高發(fā)行效率本章內(nèi)容應(yīng)在注冊(cè)申請(qǐng)報(bào)告中披露，若注冊(cè)環(huán)節(jié)時(shí)內(nèi)容不確定可放到發(fā)行環(huán)節(jié)披露，其中有關(guān)受托機(jī)構(gòu)的選任標(biāo)準(zhǔn)及程序和受托機(jī)構(gòu)名稱需要在注冊(cè)環(huán)節(jié)披露；在發(fā)行環(huán)節(jié)發(fā)生變化的，需要在發(fā)行說明書中補(bǔ)充披露，在表格體系備注中說明，并將變化部分向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備。Z-2-4發(fā)起機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)操作規(guī)程摘要--明確發(fā)起機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的具體操作規(guī)程，包括但不限于對(duì)操作規(guī)程的總述、發(fā)起機(jī)構(gòu)啟動(dòng)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的具體操作流程，例如基礎(chǔ)資產(chǎn)池構(gòu)建及盡職調(diào)查、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、法律文件準(zhǔn)備、定價(jià)發(fā)行、投資管理及會(huì)合同管理等內(nèi)容。Z-2-5發(fā)起機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化微小企業(yè)貸款服務(wù)管理辦法摘要如板4Z-2-6貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化微小企業(yè)貸款服務(wù)管理辦法摘要5--貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化貸款服務(wù)管理辦法等相關(guān)管理辦法的介紹，包括但不限于內(nèi)部審批制度、授信額度確定辦法、貸前調(diào)查辦法、信貸審批違約貸款處置程序等。Z-2-7受托機(jī)構(gòu)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的投資管理安排--明確受托機(jī)構(gòu)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的具體投資管理安排，包括但不限于受托機(jī)構(gòu)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)賬戶中的資金進(jìn)行投資運(yùn)用的投資范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原則及方式等。Z-3交易條款信息6Z-3-1交易結(jié)構(gòu)及各當(dāng)事方的主要權(quán)利與義務(wù)--明確各參與。Z-3-2預(yù)計(jì)信托賬戶設(shè)置--交易中賬戶的開立情況，如信托（說明書中說明。4需區(qū)分企業(yè)貸款與個(gè)人經(jīng)營類貸款。5Z-2-5Z-2-6容。6本章交易結(jié)構(gòu)信息受托機(jī)構(gòu)可在注冊(cè)申請(qǐng)書、發(fā)行說明書中選擇其一進(jìn)行披露，原則上為了提高發(fā)行效率本章內(nèi)容應(yīng)在注冊(cè)申請(qǐng)書中披露，若注冊(cè)環(huán)節(jié)時(shí)內(nèi)容不確定可放到發(fā)行環(huán)節(jié)披露；在發(fā)行環(huán)節(jié)發(fā)生變化的，需要在發(fā)行說明書中補(bǔ)充披露，在表格體系備注中說明，并將變化部分向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備。Z-3-3—Z-3-4各觸發(fā)條件設(shè)置—例如違約事件觸發(fā)條件、加速清償事件觸發(fā)條件、權(quán)利完善事件觸發(fā)條件、個(gè)別通知事件觸發(fā)條件等，若在結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上涉及到其他類似的觸發(fā)條件，可按以上規(guī)則進(jìn)行披露。Z-4基礎(chǔ)資產(chǎn)篩選標(biāo)準(zhǔn)Z-4-1合格標(biāo)準(zhǔn)--明確該期入池資產(chǎn)的合格標(biāo)準(zhǔn)，即初始入789確、是否涉及訴訟等。Z-4-2資產(chǎn)保證--指委托人在約定中所做的關(guān)于資產(chǎn)池以及每一筆貸款在初始起算日、信托財(cái)產(chǎn)交付日的狀況的全部陳述和保證。Z-5歷史數(shù)據(jù)信息10Z-5-1111-3031-6061-9091-120額、拖欠120天以上金額等。見附件2Z-5-2121-3031-6061-9091-120欠120天以上金額等。見附件37可根據(jù)發(fā)起機(jī)構(gòu)的實(shí)際授信政策制定標(biāo)準(zhǔn)，例如信用評(píng)分、征信記錄、經(jīng)營流水、納稅、水電費(fèi)、海關(guān)報(bào)表等。8個(gè)人經(jīng)營類貸款披露借款人情況，企業(yè)貸款披露實(shí)際控制人情況，可根據(jù)發(fā)起機(jī)構(gòu)的實(shí)際授信政策制定標(biāo)準(zhǔn)，例如個(gè)人情況、信用記錄情況、個(gè)人資產(chǎn)情況、對(duì)外擔(dān)保情況等。9按照小型企業(yè)貸款、微型企業(yè)貸款、個(gè)體工商戶經(jīng)營性貸款、小微企業(yè)主經(jīng)營性貸款進(jìn)行分類。10提取對(duì)應(yīng)的歷史數(shù)據(jù)貸款情況。11受托機(jī)構(gòu)應(yīng)披露發(fā)起機(jī)構(gòu)微小企業(yè)貸款至少5年的完整數(shù)據(jù)（月度為單位），經(jīng)營不足5年的，應(yīng)提供自開始經(jīng)營時(shí)的月度完整數(shù)據(jù)。12原則上每個(gè)經(jīng)營季度至少隨機(jī)抽取一個(gè)月度靜態(tài)池?cái)?shù)據(jù)。Z-5-313—若入池資產(chǎn)為企業(yè)貸款，包括但不限于借款人行業(yè)、地區(qū)、授信額度、合同總金額、總資產(chǎn)、總負(fù)債、營15500016。4-1/附4-2Z-6信息披露安排Z-6-1發(fā)行及存續(xù)期的信息披露要求、披露方式、途徑及內(nèi)容，明確特殊事件發(fā)生后的信息披露機(jī)制，以及其他影響產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)及投資者判斷的信息披露安排。1：注冊(cè)基本信息信貸資產(chǎn)支持證券名稱基礎(chǔ)資產(chǎn)類型注冊(cè)總金額發(fā)行期數(shù)交易場(chǎng)所注冊(cè)有效期2：動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)信息報(bào)告期末期初筆數(shù)期初金額新增貸款金額早償金額正常金額拖 1-30金額拖 31-60金額拖 61-90金額拖 91-120天金額拖欠120天以上金額2016/1/31172016/2/292016/3/312016/4/301813根據(jù)擬入池資產(chǎn)的實(shí)際情況及發(fā)起機(jī)構(gòu)授信管理辦法，可補(bǔ)充提供其他能夠反映貸款信用質(zhì)量的信息。該部分信息披露可通過刻錄光盤等電子媒介披露。14無法提供涉及資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表相關(guān)數(shù)據(jù)的，可根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充披露相關(guān)信息。15數(shù)據(jù)，如經(jīng)營流水、財(cái)產(chǎn)證明。16若單個(gè)靜態(tài)池?cái)?shù)據(jù)少于5000筆，披露全部數(shù)據(jù)；若大于5000筆，可僅披露5000筆數(shù)據(jù)信息。17案例日期僅舉例用，實(shí)際日期請(qǐng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況確定。18原則上不得早于提交信息披露材料日期6個(gè)月以上，例如2016年8月提交注冊(cè)申請(qǐng)報(bào)告，動(dòng)態(tài)池的最后一期數(shù)據(jù)應(yīng)至少保證在2016年2月以后。附件3：靜態(tài)數(shù)據(jù)信息靜態(tài)池報(bào)告期末期初筆數(shù)期初金額早償金額正常金額拖欠1-30天金額拖欠31-60天金額拖欠61-90天金額拖欠91-120天金額拖欠120天以上金額2016/1/31192016/1/312016/1/312016/2/292016/1/312016/3/312016/1/312016/4/304-1（企業(yè)）貸款I(lǐng)D未償本金余額貸款發(fā)放日貸款到期日還款方式利率行業(yè)地區(qū)授信額度信用評(píng)分總資產(chǎn)總負(fù)債營業(yè)收入0102568920102568934-2（個(gè)人）貸款I(lǐng)D未償本金余額貸款發(fā)放日貸款到期日還款方式利率行業(yè)地區(qū)授信額度信用評(píng)分年齡收入01025689201025689319案例日期僅舉例用，實(shí)際日期請(qǐng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況確定。三、發(fā)行說明書發(fā)行說明書序號(hào)內(nèi)容頁碼備注F-0扉頁、目錄、發(fā)行基本信息F-0-1各參與機(jī)構(gòu)名稱，包括但不限于發(fā)起機(jī)構(gòu)及受托機(jī)構(gòu)。F-0-2證券概況--證券的基本情況，包括交易結(jié)構(gòu)分檔情況、各檔證券金額、占比、利率形式和信用評(píng)級(jí)。F-0-3目錄--標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。F-0-4明與發(fā)起機(jī)構(gòu)和其他機(jī)構(gòu)無關(guān)信息披露文件，監(jiān)管部門不對(duì)價(jià)值以及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷。F-1投資風(fēng)險(xiǎn)提示F-1-1發(fā)生重大不利變化風(fēng)險(xiǎn)等。F-2交易結(jié)構(gòu)信息20F-2-1交易結(jié)構(gòu)示意圖--指資產(chǎn)支持證券發(fā)行的基本交易結(jié)構(gòu)和各方之間的法律關(guān)系框架圖，包括發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、承銷機(jī)構(gòu)之間的具體交易過程以及法律關(guān)系框架見附件1F-2-2參與機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介21的簡(jiǎn)介，包含主承銷商、聯(lián)席主承銷商（如有構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等。F-2-3參與機(jī)構(gòu)權(quán)利與義務(wù)22權(quán)利和義務(wù)，用于規(guī)范各機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的開展。20補(bǔ)充披露，并就變化部分向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備。21原則上可在注冊(cè)申請(qǐng)時(shí)披露，若發(fā)行環(huán)節(jié)有變化應(yīng)在此披露。22原則上可在注冊(cè)申請(qǐng)時(shí)披露，若發(fā)行環(huán)節(jié)有變化應(yīng)在此披露。F-2-4F-2-5體現(xiàn)賬戶之間資金的流動(dòng)和事件變化對(duì)分配順序的影響。見附件223F-2-6信用增進(jìn)措施—證券的信用增進(jìn)方式，例如超額利F-2-7資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)的組織形式與權(quán)利--包括F-2-8現(xiàn)金流歸集表--正常情景下，指按攤還計(jì)劃對(duì)每個(gè)收款期間現(xiàn)金流進(jìn)行歸集，不考慮早償、拖欠、違約、回收等情況。見附件3F-3基礎(chǔ)資產(chǎn)總體信息24F-3-1額、貸款本息償付方式等。F-3-2入池資產(chǎn)期限特征--資產(chǎn)的入池加權(quán)平均合同期限、加權(quán)平均剩余期限、加權(quán)平均賬齡25、貸款最長(zhǎng)剩余期限、貸款最短剩余期限等。F-3-3入池資產(chǎn)利率特征26--資產(chǎn)的入池加權(quán)平均貸款利率、最高貸款利率和最低貸款利率。F-3-4入池資產(chǎn)擔(dān)保特征27—具有擔(dān)保的入池貸款筆數(shù)及金質(zhì)（質(zhì)值/。23不同觸發(fā)事件下的分配機(jī)制圖。24各項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況注明數(shù)值及單位。25請(qǐng)標(biāo)明計(jì)算加權(quán)平均賬齡的計(jì)算公式。26若包含手續(xù)費(fèi)等其他費(fèi)用回收款，一并披露。27若入池資產(chǎn)無抵（質(zhì)）押，則免于披露。F-3-5入池資產(chǎn)借款人特征28--資產(chǎn)借款人的加權(quán)平均年齡29、借款人30加權(quán)平均年收入31、借款人加權(quán)平均收入32初）F-3-6信時(shí)點(diǎn)企業(yè)是否提供下列能反映借款企業(yè)真實(shí)經(jīng)營單、海關(guān)報(bào)表等文件的企業(yè)占比。F-4基礎(chǔ)資產(chǎn)分布信息F-4-1貸款分布33需按企業(yè)貸款和個(gè)人經(jīng)營類貸款分類列示分布、貸款類型34、歷史累積逾期天數(shù)分布。F-4-2借款人分布35—企業(yè)信用狀況分布、年收入或其他經(jīng)營能力指標(biāo)分況分布。F-4-3行業(yè)分布-入池貸款行業(yè)分布36及入池貸款的用途，例如購買設(shè)備、廠房、原材料、補(bǔ)充流動(dòng)資金、項(xiàng)目貸款等。F-4-4擔(dān)保分布--入池資產(chǎn)的擔(dān)保類型分布37、抵（質(zhì)）押資產(chǎn)初始抵押率分布、抵押率38分布、抵（質(zhì)）押物）計(jì)。F-5證券基礎(chǔ)信息28按個(gè)人經(jīng)營類貸款和企業(yè)貸款分別披露披露借款人特征和實(shí)際控制人特征。可根據(jù)擬入池資產(chǎn)的實(shí)際情況及發(fā)起機(jī)構(gòu)的授信管理辦法，提供能夠反映借款人信用資質(zhì)的指標(biāo)。29表格中所有與年齡相關(guān)的統(tǒng)計(jì)信息均指的是初始起算日的借款人的年齡。30指承債主體，個(gè)人和家庭均可，以實(shí)際法律關(guān)系為準(zhǔn)。31借款人信用情況的信息，例如個(gè)人或家庭資產(chǎn)情況、信用記錄、對(duì)外擔(dān)保情況。32如認(rèn)為現(xiàn)有數(shù)據(jù)支持的收入債務(wù)比不能反應(yīng)真實(shí)情況，可進(jìn)行補(bǔ)充說明。33需列明合同金額及占比、入池未償本金金額及占比、筆數(shù)及占比等。34按照小型企業(yè)貸款、微型企業(yè)貸款、個(gè)體工商戶經(jīng)營性貸款、小微企業(yè)主經(jīng)營性貸款進(jìn)行分類。35根據(jù)擬入池資產(chǎn)的實(shí)際情況及發(fā)起機(jī)構(gòu)授信管理辦法，可補(bǔ)充提供其他能夠反映貸款信用質(zhì)量的信息。36使用國標(biāo)或其他行業(yè)分類的，請(qǐng)注明。37如涉及保證擔(dān)保的，須注明入池資產(chǎn)借款人是否涉及互保等情況。38抵押率=入池時(shí)抵（質(zhì)）押物評(píng)估價(jià)值/初始起算日貸款未償本息余額，若入池時(shí)的抵質(zhì)押物評(píng)估價(jià)值較難取得，可用抵（質(zhì)）押物初始評(píng)估價(jià)值替代。F-5-1費(fèi)用信息--由信托財(cái)產(chǎn)支付的費(fèi)用,應(yīng)該列明費(fèi)用科目明細(xì)。F-5-2F-5-3、預(yù)期到期日等，擬采及場(chǎng)所具體地址。F-5-4風(fēng)險(xiǎn)自留信息--發(fā)起機(jī)構(gòu)對(duì)各檔證券的持有比例。F-6中介機(jī)構(gòu)意見F-6-1盡職調(diào)查意見及法律意見摘要--指相關(guān)參與機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)合法合規(guī)性等盡職調(diào)查情況出具的盡職調(diào)有資產(chǎn)支持證券的合法有效性等。F-6-2交易概況與會(huì)計(jì)意見及稅務(wù)意見摘要--指根據(jù)相關(guān)F-6-3信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的假設(shè)與分析摘要--包括但不限于評(píng)（F-7證券后續(xù)安排F-7-1證券跟蹤評(píng)級(jí)安排--指在受評(píng)證券信用等級(jí)有效期內(nèi)，對(duì)受評(píng)證券的信用狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，并每年出具評(píng)級(jí)報(bào)告。F-7-2在微小企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)查閱基礎(chǔ)資F-8投資者保護(hù)機(jī)制39F-8-1（；（（（四）發(fā)生基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)屬爭(zhēng)議時(shí)的解決機(jī)制；（五）持有人大會(huì)的召開條件、議事程序等安排；（六）其他投資者保護(hù)措施或相關(guān)安排。39如相關(guān)內(nèi)容已在注冊(cè)申請(qǐng)報(bào)告、發(fā)行說明書的其他章節(jié)予以披露的，此處可進(jìn)行援引。附件1：交易結(jié)構(gòu)圖40發(fā)起機(jī)構(gòu)借款人發(fā)放貸款發(fā)起機(jī)構(gòu)借款人償還貸款

《信合》 發(fā)行

微小企業(yè)貸款資產(chǎn)發(fā)起機(jī)構(gòu)（貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)）發(fā)起機(jī)構(gòu)（貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)）

受托機(jī)構(gòu)（受托機(jī)構(gòu)/發(fā)行人）

設(shè)立信托特定目的信托轉(zhuǎn)付回收款特定目的信托

《主承銷商（《主承銷商（）資金保管機(jī)構(gòu)（資金保管機(jī)構(gòu)）

發(fā)行收入

《承銷協(xié)議》承銷團(tuán)協(xié)議》劃付證券本息

投資者登記托管機(jī)構(gòu)（投資者登記托管機(jī)構(gòu)（）

承銷資產(chǎn)支持證券

承銷團(tuán)認(rèn)購資金承銷團(tuán)附件2：現(xiàn)金流分配機(jī)制41信托賬戶資產(chǎn)池本息流入 再投資收益等信托賬戶11-5項(xiàng)差額補(bǔ)足211-5項(xiàng)差額補(bǔ)足2A級(jí)證券本金3B級(jí)證券本金4、次級(jí)證券本金5、次級(jí)證券超額收益信托（稅收）儲(chǔ)備賬戶1、支付稅收及規(guī)費(fèi)2、余額轉(zhuǎn)入收入分賬戶本金分賬戶收入分賬戶2、參與機(jī)構(gòu)報(bào)酬和限額內(nèi)費(fèi)用支出3、如果發(fā)起機(jī)構(gòu)不是貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)則支付貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)酬4A級(jí)證券利息5B級(jí)證券利息6、本金賬累計(jì)移轉(zhuǎn)額和違約額補(bǔ)足7、如果發(fā)起機(jī)構(gòu)是貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)則支付貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)酬8、限額外相關(guān)機(jī)構(gòu)費(fèi)用支出9、如加速清償事件發(fā)生，余額全部轉(zhuǎn)入本金賬10、如加速清償事件未發(fā)生，余額全部作為次級(jí)證券期間收益40此圖僅作為案例參考，各項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，原則上需說明機(jī)構(gòu)間的關(guān)系。41此圖僅作為案例參考，各項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，原則上需說明現(xiàn)金流分配順序。29293030附件3：現(xiàn)金流歸集表信托核算日期初本金總余額本期應(yīng)收本金本期應(yīng)收利息期末本金總余額2016/6/26422016/6/302016/7/312016/8/312016/9/302016/10/312016/11/302016/12/312017/1/312017/2/282017/3/312017/4/302017/5/312017/6/302017/7/312017/8/312017/9/3042此日期為初始起算日。四、受托機(jī)構(gòu)報(bào)告序號(hào)內(nèi)容備注S-0扉頁、目錄、存續(xù)基本信息S-0-1資產(chǎn)支持證券與受托機(jī)構(gòu)名稱。S-0-2受托機(jī)構(gòu)報(bào)告期數(shù)與報(bào)告出具日期。S-0-3受托人關(guān)于出具受托機(jī)構(gòu)報(bào)告的聲明。S-0-4目錄--標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。S-0-5見附件1S-1證券概況S-1-1日期與期末日期以及證券的計(jì)息方式。見附件2S-1-2利息本金支付金額、總支付金額。見附件3、附件4S-2資產(chǎn)池情況S-2-1資產(chǎn)池整體表現(xiàn)情況--資產(chǎn)池的正常貸款、拖欠1-3031-6061-909043見附件5見附件6S-2-2累計(jì)違約率44—交易文件中定義的累計(jì)違約率在報(bào)告期的期末值。見附件7S-2-3—見附件8S-2-4資產(chǎn)池現(xiàn)金流入情況--上次報(bào)告期及本次報(bào)告期資轉(zhuǎn)存金額、見附件943合格資產(chǎn)余額占比=符合合格標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)金額/期初本金總額。44需分別披露資產(chǎn)池整體累計(jì)違約率與個(gè)人經(jīng)營類貸款累計(jì)違約率；如有涉及加速清償事件、違約事件等的其他資產(chǎn)池指標(biāo)，應(yīng)一并披露。PAGEPAGE353232S-2-5證券兌付情況--上次報(bào)告期及本次報(bào)告期信托財(cái)產(chǎn)存下期金額。見附件9S-3基礎(chǔ)資產(chǎn)存續(xù)期總體信息S-3-1入池資產(chǎn)筆數(shù)與金額特征--初始起算日及本次報(bào)告見附件10S-3-2入池資產(chǎn)期限特征--初始起算日及本次報(bào)告期初期末資產(chǎn)的入池加權(quán)平均合同期限、加權(quán)平均剩余期期期限等。見附件11S-3-346低貸款利率。見附件12S-3-4借款人分布（企業(yè)貸款或個(gè)人經(jīng)營類貸款）情況見附件131：機(jī)構(gòu)類別機(jī)構(gòu)名稱機(jī)構(gòu)地址聯(lián)系電話受托機(jī)構(gòu)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)資金保管機(jī)構(gòu)登記托管機(jī)構(gòu)2：信托設(shè)立日本期期初日本期期末日計(jì)息方式4745包括保證和抵（質(zhì)）押。46若包含手續(xù)費(fèi)等其他費(fèi)用回收，一并披露。4730/360或?qū)嶋H天數(shù)/實(shí)際天數(shù)等。3：證券名稱信托設(shè)立日余額本期期初余額本期本金還款本期期末余額還款比例A-1A-2A-3A-4優(yōu)先B檔次級(jí)檔4：證券名稱證券執(zhí)行利率利息支付金額48每100元支付利息本金支付金額每100元支付本金總支付金額優(yōu)先A-1檔優(yōu)先A-2檔優(yōu)先A-3檔優(yōu)先A-4檔優(yōu)先B檔次級(jí)檔總計(jì)5：科目49筆數(shù)筆數(shù)占比金額金額占比正常貸款拖欠1-30天貸款拖欠31-60天貸款拖欠61-90天貸款拖欠90天以上貸款回購或替換貸款6：處置狀態(tài)違約貸款筆數(shù)占初始起算日筆數(shù)占比違約貸款金額占初始起算日金額占比非訴訟類處置訴訟類處置：（1）進(jìn)入訴訟準(zhǔn)備程序（2）進(jìn)入法庭受理程序（3）進(jìn)入執(zhí)行拍賣程序經(jīng)處置已核銷匯總48次級(jí)檔利息收入指期間收益。49此處的拖欠貸款指本金拖欠金額，分期貸款的風(fēng)險(xiǎn)暴露逾期部分（包括本金、利息以及罰息等）全部?jī)斶€后逾期期數(shù)可調(diào)整為零（即正常貸款），部分還款情