工程財務(wù)管理制度

工程財務(wù)管理制度10篇

工程財務(wù)管理制度1

第一章財務(wù)部職責

公司財務(wù)部是從事公司財經(jīng)事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，

負責公司的日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和

職責主要有：

一、負責公司的財務(wù)管理工作。具體包括：編制公司的各項財務(wù)

收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；清理催收應(yīng)收款項；辦理

日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫存現(xiàn)金

及銀行空白票據(jù)；進行公司籌資、融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅

務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

二、負責公司會計核算工作。具體包括：遵守國家頒布的財經(jīng)法

規(guī)與會計準則，按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份

會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目，設(shè)置明細賬、分類

賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬

實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。

三、負責公司成本核算和成本管理。包括：設(shè)置成本歸集程序和

成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成

本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合

同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合項目部做好工程、

材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健

全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

四、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有

關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷、評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果

和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

五、進行公司內(nèi)部審計。

第二章項目斐金管理

一、總則

1、公司實行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項支付均需總經(jīng)理

最終審批方能報銷。

2、財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人章

由總經(jīng)理指定專人負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。公

司業(yè)務(wù)往來中需要用印時，應(yīng)由用印申請人在《用印登記簿》上進行

登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準后方能進行。外單位用本公司

印章時，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。

3、各部門對外支付時，需寫明完整的收款人名稱并附合同、清單

及其它批準文件。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開具單位。如收款人因特殊

情況需要公司予以配合，將款項支付給第三者的，必須附有收款人的

書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代

表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準意見方能進行。

4、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準后方能進行,

嚴禁先辦后補手續(xù)。

5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為

原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準方能進行。

6、為規(guī)范公司費用報銷行為，準確核算公司當期費用發(fā)生額，對

當月發(fā)生的費用，必須在次月10日前報銷完畢；超過10日未超過30

日的，應(yīng)書面說明理由并一事一報一批；超過30日未報銷的，視為本

人放棄報銷。

7、費用報銷原則為：誰經(jīng)辦，誰報銷，絕對禁止以他人名義報銷

或代為報銷。

8、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟往來中，均應(yīng)嚴格執(zhí)行收支兩

條線，絕對禁止坐支坐用或挪款他用。

二、工程費用審批制度

(-)經(jīng)費來源：

L墊資項目前期經(jīng)費實行總額控制，由公司撥付或由其它項目墊

付，只能進行必需性支出；收到甲方進度款后，已支付所有費用從進

度款中扣回。

2、按月進度收取工程款的項目，各項支出均從所收取的進度款中

進行，支付的費用總額不得超出已收取的進度款總額。

3、墊資項目不進行必需用途支付或進度款工程項目支付累計金

額超過收取的進度款總額的，財務(wù)部門不得支付。

（二）支付程序

1、人工費、機械費（含租賃費）支付計劃：由工長上報項目經(jīng)

理，經(jīng)審批后按最終批準額支付。支付程序為：工長統(tǒng)計一項目經(jīng)理

提出支付計劃―預(yù)算部負責人審核結(jié)算單一財務(wù)部負責人審核一公司

總經(jīng)理或其授權(quán)人批準一財務(wù)部按批準額度支付。人工費實行借款的，

可只填制付款憑證或結(jié)算表，結(jié)算表需單獨填制，不可多個工序或與

完工工序混合或合并填制。預(yù)付的人工費，須填明工序名稱、完工程

度、第幾次預(yù)付、累計已預(yù)付金額。單項工程預(yù)借款時，須經(jīng)技術(shù)員、

施工員、質(zhì)量員、施工工長、項目經(jīng)理簽注意見；機械費預(yù)借款時，

須經(jīng)安全員、施工工長、項目經(jīng)理簽注意見。

2、材料費不實行借款，有關(guān)材料費用的支付采用支付計劃制度。

材料方面的支付計劃，由材料負責人按單個項目上報項目經(jīng)理。各項

目經(jīng)理匯總后，填報統(tǒng)一格式的〃工程款支付計劃申請表〃，由財務(wù)

部審核后交報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準后由財務(wù)部安排支付。支付程

序為：材料進倉驗收一倉庫記賬一項目經(jīng)理匯總提出支付計劃一財務(wù)

部負責人審核一公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準一財務(wù)部按批準額度支付。

材料供應(yīng)方須按〃工程款支付計劃申請表〃批復(fù)金額開具發(fā)票（附項

目部收料單），發(fā)票上須有材料負責人、項目材料員、技術(shù)員、施工

工長、項目經(jīng)理簽字。

3、借款單要求：預(yù)借款時，須填寫統(tǒng)一格式的借款單，一式兩

聯(lián)，第一聯(lián)借款時交財務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留項目經(jīng)理

處，作完工結(jié)算時沖銷借款或核對依據(jù)。填寫借款單時須字跡清晰、

可辯。

4、周轉(zhuǎn)金制度：工程項目的零星支付實行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅

限于以下人員領(lǐng)用并實行定額管理。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開

支權(quán)限使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對周轉(zhuǎn)

金進行清查盤點，實行月末對賬。

3、對于所購材料，庫房管理人員須認真清點、驗收所購材料，

核對品名、數(shù)量、規(guī)格、型號無誤后，填制四聯(lián)式入庫單，入庫單須

有兩人簽字（庫管、項目材料員）并加蓋驗收章。入庫單第一聯(lián)存根

倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務(wù)

支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗收聯(lián)作為材料會計入帳憑證。

三、材料領(lǐng)用

所有材料的領(lǐng)用，必須填〃材料計劃領(lǐng)用表〃，〃材料計劃領(lǐng)用

表〃須經(jīng)技術(shù)員、項目副經(jīng)理或項目經(jīng)理同意簽字后，庫管員方可發(fā)

料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認。

四、材料管理

1、每月月末庫管員依據(jù)收料單（入庫單人領(lǐng)料單（出庫單），

對當月收、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進行匯總，及時編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總

表，一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報公司財務(wù)部做賬、一聯(lián)交項目經(jīng)理備

案。給財務(wù)部的報表必須于次月的3號前上報。

2、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進行盤點，對盤

虧的材料由庫管員說明原因，超過規(guī)定損耗的從庫管員工資中補足。

3、公司每年根據(jù)各項目庫管員的盤虧、盤盈和平時報表的上報

質(zhì)量情況進行評比，對第一名進行獎勵，倒數(shù)第一名進行處罰。（注:

周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購比照以上執(zhí)行）

4、庫房管理人員應(yīng)認真清點收到的租賃材料，與機械租賃公司

做好交接手續(xù)；退還租賃材料時，退還機械租賃公司，與機械租賃公

司做好退還手續(xù)；退到其他項目部的，與其他項目部做好交接手續(xù)；

退還時未做手續(xù)的，視作材料在本項目部丟失。

五、成本管理職能分工

1、公司預(yù)算部主要負責工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標文

件的編制，工程決算的審定或委托外部造價咨詢機構(gòu)編制招投標文件

時的外聯(lián)。

2、材料供應(yīng)部門負責組織工程設(shè)備材料的采購供應(yīng)及合同談判工

作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備、材料及時供

應(yīng)；積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價

格變動的歷史資料。

3、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟

合同的談判工作，及時準確了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。

負責工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定

工作。

4、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進度結(jié)

算報送預(yù)算部審核，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其

他文件資料提出審核意見，并在每月5日前送財務(wù)部會簽。財務(wù)部根

據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其

他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司總

經(jīng)理審批。

5、工程決算程序。

(1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間

結(jié)算同樣的程序報預(yù)算部復(fù)核，財務(wù)部會簽。

(2)財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和

材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),

提出付款方案，報公司總經(jīng)理批準。

(3)大工程辦理決箕時，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭，由工程項目部、

預(yù)算部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，進行專項工

程決算。

第四章合同管理

一、對外經(jīng)濟往來中，涉及工程施工、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、物

資設(shè)備采購供應(yīng)等，均應(yīng)簽訂書面合同書。嚴禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書

面合同形式。未簽訂合同書的，財務(wù)部不予付款。

二、公司各部門負責人負責本部門的合同管理工作，并應(yīng)指定專

人負責具體工作。

三、簽訂合同時，洽談權(quán)、審查權(quán)、批準權(quán)應(yīng)相對獨立、互相制

約。經(jīng)辦人、審查人、批準人各司其職，分工負責。任何合同均需經(jīng)

過評審程序評審后，方可批準簽訂。

四、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前，驗證對方當事人有效證件，驗明主

體資格，了解其資信狀況，審查對方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對方提供

資料的真實性與合法性。

五、屬投標中標的項目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同審查業(yè)主招

標文件，確定公司投標書主要條款。

六、公司對外簽訂的合同，有格式文本的，應(yīng)使用格式文本簽約;

與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采用GF-1999-0201

版本。不具備上述條件的，也必須采用合同書形式，所有合同均應(yīng)約

定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。

七、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、

承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)

委托書簽署，一事一授權(quán)。

八、加蓋公司合同專用章時，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授

權(quán)人持授權(quán)書簽署意見，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見，決

定是否在合同文本上加蓋合同專用章,蓋章時應(yīng)做好登記。

九、公司與甲方簽訂施工合同或項目部與分包單位簽訂單項工程

勞務(wù)分包合同，或項目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后，應(yīng)于5

日內(nèi)向財務(wù)部提交合同副本1份。（包括電子版）

十、合同依法簽訂后，即具有法律約束力。各項目部必須認真履

行合同，維護公司信譽。對履行過程中對方當事人的違約行為，項目

部應(yīng)立即查明情況，認真、穩(wěn)妥收集證據(jù)，及時、合理、準確向?qū)Ψ?/p>

提出索賠報告。

十一、對嚴重損害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人員的

責任，并要求其承擔全部損失：

L合同簽訂、履行過程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣公司

利益；

2、合同簽訂、履行過程中，玩忽職守，導致公司遭受巨大經(jīng)濟損

失；

3、其他故意違反本管理制度的行為。

第五章聯(lián)營項目管理制度

一、聯(lián)營工程簽訂聯(lián)營協(xié)議、施工合同后，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將

合同副本提交公司財務(wù)部副本。

二、聯(lián)營單位工程款到公司賬戶后，聯(lián)營單位須提供本次工程價

款50%的原材料采購稅務(wù)發(fā)票，并開具工程款收據(jù)，并由經(jīng)營部負責

人簽字，財務(wù)部依據(jù)聯(lián)營協(xié)議扣除管理費等款項后，方可支付聯(lián)營單

位工程款。

三、聯(lián)營管理費必須按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人無權(quán)

少收或不收管理費。

工程財務(wù)管理制度2

第一條計劃

公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部根

據(jù)市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計

劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交

公司領(lǐng)導審查。

第二條審批

工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導審查并報董事會批準，方可進入項

目改造。

第三條立項

對工程項目改造，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項

目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財務(wù)部、機械動力部、

技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導。

對計劃外的工程項目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項目申請表，寫明項

目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務(wù)部和機械

動力部。

第四條受理

財務(wù)部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：

支付設(shè)計費管理，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備采購管理，基礎(chǔ)施工管理，外

協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗收管理。

第五條支付設(shè)計費管理

1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽

字。

3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現(xiàn)

金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。

4、追索發(fā)票：匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票，

技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。

第六條材料領(lǐng)用管理

由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使

用部門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單，注明材

料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。

倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料

單，本月必須送達財務(wù)部。

財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉(zhuǎn)出，增減

工程成本。

第七條設(shè)備管理

A、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導審批，授權(quán)物資

管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字，部

門領(lǐng)導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務(wù)部，一份留底。財

務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部領(lǐng)導安排資金款項支付，

會計人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負責匯款。

物資管理部購買大宗設(shè)備，需要訂立購買合同，并經(jīng)價格審查委

員會批準，復(fù)印件交財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事

項。對于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時索取發(fā)票。

B、驗收購買的設(shè)備，應(yīng)由倉庫專人管理，根據(jù)發(fā)票（買價、稅金

和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務(wù)部,

一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

C、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉庫保管員

填制設(shè)備領(lǐng)用單，注明設(shè)備名稱、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱，領(lǐng)用

部門并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留

底。

倉庫保管員應(yīng)及時填制設(shè)備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設(shè)備領(lǐng)用單

應(yīng)及時送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時核算工程成本。

第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理

1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負責將預(yù)算表、合同書、標書交財務(wù)部。

2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動力部、財務(wù)部負責施

工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，對現(xiàn)場不可預(yù)測，不可抗力造成的預(yù)算超支，

應(yīng)及時填寫隱蔽記錄，編制追加預(yù)算表，并及時送至財務(wù)部。

3、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進度表付款。

4、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

合同上無規(guī)定的，按不早于項目完工驗收日結(jié)算。

5、結(jié)算：財務(wù)部根據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗收單并按

合同規(guī)定的預(yù)留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%

預(yù)留保修金后付款。

6、工程索賠原則：

a、索賠必須以合同為依據(jù)；

b、必須注意積累資料

c、及時合理的處理索賠。

第九條機加的管理

工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機械

動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，

注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由

技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督，機加費用明細表應(yīng)由使用部門、

技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務(wù)

部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部,T分由機加部門留底。

第十條外協(xié)管理

技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項目要求，需要進行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公

司主管領(lǐng)導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部根據(jù)派單

表進行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，復(fù)印件交財務(wù)部。

財務(wù)部根據(jù)合同支付加工費用。支付程序同設(shè)備采購。

機械動力部負責設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。

第十一條安裝調(diào)試管理

由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部、使用部門共同參與，技術(shù)

研發(fā)部負責填制安裝調(diào)試費用明細表，注明項目名稱、材料、人工等

明細費用，由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部、使用部門審核簽字。

安裝調(diào)試費用表一式三份，一份送財務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份

機械動力部留底。財務(wù)部根據(jù)審核后的'安裝調(diào)試費用表，增加工程項

目姍。

第十二條竣工驗收工程

驗收由技術(shù)研發(fā)部負責，財務(wù)部、機械動力部、使用部門、施工

單位共同參加。

工程驗收的依據(jù)：

1、工程承包合同；

2、施工圖設(shè)計及變更洽商記錄；

3、技術(shù)設(shè)備說明書；

4、現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范；

5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；

6、工程設(shè)計規(guī)定及竣工規(guī)定。

竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應(yīng)注明項目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、

移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章,

一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一

份機械動力部。

第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，

增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部、機械動力部應(yīng)配合

財務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部填制固

定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金

額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、使用部門、財

務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財務(wù)部、機械動力部、使用部門和技術(shù)

研發(fā)部。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)

同機械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

第十四條在建工程減值

準備確認標準長期停建并且預(yù)計在未來三年內(nèi)不會重新開工的或

所建項目無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來

經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；

第十五條在建工程減值

準備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時，按單項在建工程的可

收回金額低于其賬面價值的差額計提。

工程財務(wù)管理制度3

為規(guī)范西安大明宮東郊項目的工程財務(wù)管理，保證我公司工程項

目的順利進行，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建

設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。

一.合理使用項目資金

1.認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制；

2.嚴格監(jiān)督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金

完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實、

數(shù)字真實準確、帳目清楚、按期報帳；

3.嚴格履行審批手續(xù)，項目資金必須按規(guī)定程序由項目負責人簽

批后方能使用；

4.項目部財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行公司各項財務(wù)制度，保證項目資

金的完整與安全；

5.嚴格執(zhí)行企業(yè)會計制度，認真填制會計憑證，及時編制并報送

各類會計報表，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整；

6.認真審核原始憑證，對違反制度規(guī)定，不真實和不符合基建開

支范圍與標準的票據(jù)拒絕報賬；

7.發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付

手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權(quán)

手續(xù)的；

②未按合同規(guī)定超工程進度或超工程造價付款的；

③工程施工或驗收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的；

④無工程部〃維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務(wù)處

辦理工程款支付手續(xù)的。

二、加強支票的管理

1.凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、

金額，按規(guī)定的審批程序批準后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工

整清楚、不得涂改；

2.基建工程款項開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領(lǐng)導審批后支付；工程

變更部分的開支嚴格按變更程序?qū)徟?/p>

3.支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過

十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責任，在未處理完畢之前

不得再行支用；

4.如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財務(wù)部門并同時辦理登報聲

明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

三、規(guī)范工程款的支付程序

1.各項工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務(wù)部門存檔(包

括臨時工程)。(無預(yù)算、)無合同、無協(xié)議、(無審計部門審計情

況)的項目，財務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算；

2.工程款審批程序

(1)由施工單位提供工程形象進度；

(2)根據(jù)工程形象進度，由施工單位提出付款申請(加蓋公章)

及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預(yù)算工程師及總工程師簽

章；

(3)工程款由項目部工程部負責經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負責工程款

支付，填制資金支付憑證，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財務(wù)部經(jīng)理、

總工程師、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準；

(4)財務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支

付手續(xù)；

(5)加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設(shè)置明細賬，

經(jīng)常核對、及時清理結(jié)賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清

理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結(jié)賬，竣工驗收合格決算時,

按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認定

工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；

(6)加強對材料、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和

財產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)算定額，熟悉材料預(yù)算價格，隨時掌

握材料市場價格變化，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備

采購關(guān)。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收

制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的

簽字，采購數(shù)量和單價應(yīng)與采購合同一致；

(7)征地、報建、勘察、設(shè)計費用的款項支付工作，由工程部門

根據(jù)進度按合同辦理。

四、嚴格基建工程合同管理

1.財務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有

關(guān)財務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負責審查；

2.財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項條款；

3.嚴格按合同辦事；

4.簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規(guī)；

5.合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進行。

五.加強財務(wù)人員管理

1.財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實際，充分發(fā)揮財務(wù)管理對基

建工程質(zhì)與量的有效控制；

2.財務(wù)人員要增強服務(wù)意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、掌握工

程進度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務(wù)有關(guān)的資

料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位,

減少損失和浪費，提高投資效益。(事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職

守，保證基本建設(shè)工程財務(wù)管理工作有序地進行。)

六、財務(wù)部門的管理職責

1.負責對建設(shè)項目的工程預(yù)決(結(jié))算進行審查，對項目建設(shè)、

竣工驗收以及財務(wù)決算審批全過程的財務(wù)活動實施財務(wù)管理和監(jiān)督。

對基本建設(shè)財務(wù)活動負管理責任；

2.對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計合同》、《工程

勘察合同》等負責保管及相關(guān)審核職責。

七.本規(guī)定解釋權(quán)歸東郊項目財務(wù)部負責（執(zhí)行，由總經(jīng)理批準

頒行）。

本制度于20xx年x月x日開始執(zhí)行。

工程財務(wù)管理制度4

為降低項目成本費用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費的開支,根據(jù)公司規(guī)定，對項目

業(yè)務(wù)招待費的開支作如下規(guī)定：

一.報銷程序

業(yè)務(wù)招待費的開支必須經(jīng)財務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)項目經(jīng)理同意,

不超出開支范圍及額度才能報銷。

二.開支范圍

1.對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟活動；

2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團體間的外事活動；

3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；

三.控制額度

1.年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1%。；

2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為0.5%o；

項目財務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。

對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財務(wù)

資料真實、可靠，具有使用價值,為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對材料室具

體要求如下：

1.及時將入庫材料進行點驗，經(jīng)理簽字后，交財務(wù)作帳務(wù)處理。

2.當月材料全部點驗（包括預(yù)點）完畢后，立即與財務(wù)室核對，填制核

對表，準確無誤后，才能列銷當月材料，核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束，材

料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財務(wù)室。

3.預(yù)點材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

4.支付材料款要::有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將

下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。

5.由材料室負責簽訂的合同，交財務(wù)室一份存檔，要求原件。

6.其他未盡事宜，材料室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解

決。

對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財務(wù)

資料真實、可靠，具有使用價值,為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對預(yù)算室具

體要求如下：

1.經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時交財務(wù)作帳務(wù)

處理。

2每月25日前審批完的結(jié)算單，當月記帳,25日以后的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進度基本保持一致，每月對沒有辦理結(jié)

算的勞務(wù)、分包的成本費用要進行預(yù)提。

4.預(yù)提時要分開單位，用專門的預(yù)提費用單詳細填寫并簽字，每月28

日前報財務(wù)室。

5.支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃,按合同并考慮項目的資金情

況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。

6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報財務(wù)室一份存檔，要求原件。

7.其他未盡事宜，預(yù)算室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解

決。

工程財務(wù)管理制度5

為加強財務(wù)管理，規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本

管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提

高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，結(jié)合公司實際情況，制定本

制度。

一.采購原材料.購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程

1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項目的工程用料，做好材料的供

應(yīng)計劃，根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應(yīng)，保證工

程項目施工正常運行。

2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、

同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況

填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理

審批，確認選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材

料申請人填寫項A《材料設(shè)備采購表》（見附表）報申請人一預(yù)結(jié)算

員一項目經(jīng)理一經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理一副總經(jīng)理一總經(jīng)理審批核準后，由

經(jīng)營部負責與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、

付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）

申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的（二）工程

材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的

材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說

明書及保修卡等資料。

3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采

購，且一次采購20xx元以下的,必須由公司指定2人同時進行就近采

購。

4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購

貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手

續(xù)。

二.施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設(shè)備、零星材料都必須

辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材

料，直撥工地施工。

2、材料入庫前檢查及材料入庫流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合

同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進

行清點其數(shù)量。

（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品

質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等

資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符

和有效。

（3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)

量進行仔細檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。

如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及

時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格

產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。

(4)辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財

務(wù)、一聯(lián)交采購負責人(注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得

事后補開，當天將入庫單交財務(wù))。

(5)入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)

貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才

有效。

(6)材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)

物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領(lǐng)用，必須整齊有序,

便于盤查。

(7)材料入庫后：由財務(wù)部設(shè)置材料進銷存數(shù)量賬，材料管理員

根據(jù)入庫單準確、及時登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定

期盤點，以確保賬物一致。

3、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

(1)原材料出庫：領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料部門必須填寫(項)A《廣

東粵富領(lǐng)用材料表》(見附表)，由現(xiàn)場管理負責人填表一經(jīng)預(yù)結(jié)算

員一項目經(jīng)理一副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理

員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、

后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認。一式二份(用復(fù)寫紙?zhí)顚?，一份由材

料管理員第二天上午交財務(wù),一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。

(2)凡借用機具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫(項)B《廣東粵

富借用機具、設(shè)備審批表》(見附表)，經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材

料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表一項目經(jīng)理審核

一副總經(jīng)理審批一倉管員辦理借出登記手續(xù)

(3)辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料

管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收

回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦

理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材

料單價和損壞程度的輕重，給予適當?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由

退料人填寫一份(項)B《廣東粵富退料申請表》(見附表)，經(jīng)項目

經(jīng)理T副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退

回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一

聯(lián)交財務(wù)沖減當月領(lǐng)用。

三、現(xiàn)場行政用款及工作流程

1、行政部在工程項目開工前5天(即第一個月)，從第二個月

開始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費用列明細表報財務(wù)統(tǒng)一

審批，通?，F(xiàn)場行政費用包括有：

(1)房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費

(2)員工伙食費：購買農(nóng)副產(chǎn)品等

(3)業(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

(4)通訊費：購買員工話費充值卡

(5)辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡(luò)費等

(6)運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等

(7)差旅費：包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費

(8)汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費

等

(9)支付臨時工工資：臨時聘用工人工資

(10)其他零星費用

2、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

(1)一切行政費用開支(在預(yù)算范圍內(nèi))的程序是先借支、后

報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。

凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、

聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復(fù)印件。

其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準單據(jù)填報銷單一后勤財務(wù)管理員申報

一后勤主管審批一項目經(jīng)理審批一財務(wù)主管審批一總經(jīng)理審批一后勤

財務(wù)員結(jié)賬一交出納清帳

(2)房租水電費：由項目后勤財務(wù)管理員負責根據(jù)協(xié)議約定的

金額申請辦理借支及報銷。

（3）員工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當月的就餐人員。

（4）業(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的，應(yīng)事先

填寫（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由

經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷時，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應(yīng)發(fā)

x劭jxO

工程財務(wù)管理制度6

為加強財務(wù)管理，規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本

管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提

高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，結(jié)合公司實際情況，制定本

制度。

一.采購原材料、購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程

L材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項目的工程用料，做好材料的供

應(yīng)計劃，根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應(yīng)，保證工

程項目施工正常運行。

2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、

同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況

填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理

審批，確認選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材

料申請人填寫項A《材料設(shè)備采購表》（見附表）報申請人一預(yù)結(jié)算

員一項目經(jīng)理—經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理一副總經(jīng)理―總經(jīng)理審批核準后，由

經(jīng)營部負責與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、

付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）

申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的（二）工程

材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的

材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說

明書及保修卡等資料。

3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采

購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采

購。

4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購

貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手

續(xù)。

二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設(shè)備、零星材料都必須

辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材

料，直撥工地施工。

2、材料入庫前檢查及材料入庫流程

(1)材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合

同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進

行清點其數(shù)量。

(2)核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品

質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等

資料(消防器材還必須有由國家政府部門出具的)，是否與合同相符

和有效。

(3)質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)

量進行仔細檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。

如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及

時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格

產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。

(4)辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財

務(wù)、一聯(lián)交采購負責人(注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得

事后補開，當天將入庫單交財務(wù))。

(5)入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)

貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才

有效。

(6)材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)

物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領(lǐng)用，必須整齊有序,

便于盤查。

(7)材料入庫后：由財務(wù)部設(shè)置材料進銷存數(shù)量賬，材料管理員

根據(jù)入庫單準確、及時登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定

期盤點，以確保賬物一致。

3、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料部門必須填寫（項）A《廣

東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負責人填表一經(jīng)預(yù)結(jié)算

員一項目經(jīng)理一副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理

員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、

后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀?，一份由?/p>

料管理員第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。

（2）凡借用機具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借

用機具、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管

理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表一項目經(jīng)理審核一副

總經(jīng)理審批一倉管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材

料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)

執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，

剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過

驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重，給予適

當?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫T分（項）B《廣東粵富

退料申請表》（見附表），經(jīng)項目經(jīng)理一副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦

理退料手續(xù)，由材料管理員清點退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料

單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當月領(lǐng)用。

三.現(xiàn)場行政用款及工作流程

1、行政部在工程項目開工前5天（即第一個月），從第二個月

開始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費用列明細表報財務(wù)統(tǒng)一

審批，通?，F(xiàn)場行政費用包括有：

（1）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費（2）員工伙食費:

購買農(nóng)副產(chǎn)品等

（3）業(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

（4）通訊費：購買員工話費充值卡

（5）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡(luò)費等

（6）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等（7）差旅費：

包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費（8）汽車費用：包

加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資（10）其他零星費用

2、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（1）一切行政費用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后

報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。

凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、

聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復(fù)印件。

其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準單據(jù)填報銷單一后勤財務(wù)管理員申報

一后勤主管審批一項目經(jīng)理審批一財務(wù)主管審批一總經(jīng)理審批一后勤

財務(wù)員結(jié)賬一交出納清帳（2）房租水電費：由項目后勤財務(wù)管理員

負責根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。

（3）員工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當月的就餐人員。

（4）業(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的，應(yīng)事先

填寫（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，

由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷時，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應(yīng)

發(fā)票。如超過預(yù)算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準后，方可辦理報銷手續(xù)，招

待業(yè)務(wù)前沒

工程財務(wù)管理制度7

為明確財務(wù)責權(quán),健全財務(wù)制度，加強公司工程項目財務(wù)預(yù)算控制，特

設(shè)立工程項目財務(wù)管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過

程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。

直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用，包括:人工費、材料費、

清雜費。

人工費是指工程直接施工人員的勞務(wù)報酬，此項費用應(yīng)依據(jù)各單體

工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝

工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項目預(yù)算部分，須由該單體

工程項目ae項目總監(jiān)申報，由總經(jīng)理核批。

材料費是指工程施工中直接耗費的材料（半成品、成品）、低值易耗

品（構(gòu)配件、零部件）及周轉(zhuǎn)材料費用等。材料費用包含外購材料費用和

公司庫存材料費用。

1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構(gòu)

成，此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購

預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單,ae工程項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進行核

批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務(wù)

部進行請款，出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對物料申購單進行復(fù)核后辦理

借支手續(xù)。工程材料費超出工程項目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項目

總監(jiān)向總經(jīng)理申報，由總經(jīng)理核批。

2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)

生的材料費用，各工程項目設(shè)計工作展開前,設(shè)計師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存

材料存量。各工程項目施工前，項目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計將工程項目中所使用

的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng)，物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,

出庫單一式三單，第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務(wù)辦理財務(wù)手續(xù)，第

三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)

入該單體工程項目成本中。

3.采購人員將所采購物料運至項目工地時，如該單體工程項目設(shè)有

倉管員的，采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務(wù)部核

銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的，采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽

字確認的原始單據(jù)至財務(wù)部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購

材料的名稱、品牌及規(guī)格。

清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用，主要含:工程臨

時費用、現(xiàn)場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項

目ae項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進行核批后，各單體工程項目ae項目管

理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。

超出工程項目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報，由

總經(jīng)理核批。

間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費

用，主要包括:臨時設(shè)施費、工程項目管理費。

臨時設(shè)施費是指工程項目施工搭建臨時設(shè)施所發(fā)生的各項資金耗

費，例如臨時水電費用（見工程項目臨時水電管理條例）等。臨時設(shè)施費

用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進行樹比后，各單體工程

ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的

相關(guān)原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預(yù)算部分,須由該單體工

程ae項目總監(jiān)申報，由總經(jīng)理核批。

工程項目管理費用是有組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支，主要

含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦

公住所費、通訊費、工作餐費等。

1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資，主要含:

基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按

公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監(jiān)申報,

總經(jīng)理簽批后，按所簽批之各人標準在每月薪資中體現(xiàn)。

2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目

管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費用，主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出

等費用。綜合管理部依據(jù)各工程項目工程量大小按預(yù)算額3%。至1%。

的比例劃撥至公司帳戶，做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜

合管理部依據(jù)各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領(lǐng)

單》，并結(jié)合公司當前配置狀況，對符合申領(lǐng)條件的，綜合管理部在經(jīng)營運

總監(jiān)簽核后進行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的，應(yīng)由

ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請，經(jīng)營運總監(jiān)核批,方可由ae項目管

理組自行購置。各單體工程項目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費用,綜合管

理部核辦后，提交財務(wù)部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司

《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。

3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小

組所發(fā)生的相應(yīng)費用，主要包括:市內(nèi)交通費、油費、路橋費及維修費用

等，財務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費用，將此項費用計入各單體

項目工程項目之管理成本中。

4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理

小組所發(fā)生的相應(yīng)費用，主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤

氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項目的此項預(yù)算及公司資源配置狀

況，酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中，

相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費用以及所產(chǎn)生的房租、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計

抄報財務(wù)部，由財務(wù)部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設(shè)施及可

回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向

綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù)，如有毀損，照價賠償,相關(guān)費用計入該單體

工程項目之管理成本。（各ae項目組管理人員之私人用品不含其中，由

各人自行辦理。）其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)

施、設(shè)備管理條例》執(zhí)行。

5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外，

由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經(jīng)營運總監(jiān)核批后的工程通訊費用補

貼。該項費用由財務(wù)部計入該單體工程項目之管理成本。

6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費用，主

要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用，止匕

項費用計入該單體工程項目之管理成本。

差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用

于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體

工程項目預(yù)算進行核批后，工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項

目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。

各單體工程ae項目管理小組提供的相關(guān)原始憑證，須在票據(jù)后詳列

發(fā)生時間、地點、費用發(fā)生事由及費用相關(guān)人員,由費用發(fā)生人按公司

財務(wù)制度辦理報銷手續(xù)。

工程財務(wù)管理制度8

1.公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務(wù)管理上應(yīng)遵守國

家法律、法規(guī)，接受財政、稅務(wù)、監(jiān)事會的監(jiān)督，完成所有者權(quán)益的

保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置;組織擬

定公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法;根據(jù)各項收支預(yù)算，組織經(jīng)營生產(chǎn)，審批公

司重大財務(wù)事項等。

2.公司總會計師或行使總會計師職權(quán)的領(lǐng)導人，在公司總經(jīng)理的

領(lǐng)導下，負責組織全公司的財務(wù)管理、經(jīng)濟核算、指導各項財務(wù)活動,

審查各項經(jīng)濟活動分析報告，協(xié)助公司領(lǐng)導進行重大事項的決策。

3.公司財務(wù)結(jié)算部門，在總會計師及部門主管的領(lǐng)導下，按照部

門的崗位職責、行業(yè)會計制度，進行會計核算、財務(wù)管理、編寫各項

經(jīng)濟活動分析報告和實施職能監(jiān)督。

4.公司設(shè)置總會計師、副總會計師各1名。同時設(shè)置財務(wù)結(jié)算部，

配備正、副部長各1名。

5.部門設(shè)總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來結(jié)算、工

資結(jié)算、出納等崗位，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結(jié)

算。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況，由公司財務(wù)結(jié)算部統(tǒng)

一委派財務(wù)人員。

6.總會計師、副總會計師，根據(jù)總經(jīng)理的提議，由董事會任免。

財務(wù)結(jié)算部部長由公司總經(jīng)理任免，其他會計人員由公司財務(wù)結(jié)算部

及人力資源部共同進行考核，報公司總經(jīng)理批準后予以錄用。

7.凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的分公司或

項目經(jīng)理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個

人，必須服從公司駐地辦事機構(gòu)的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機構(gòu)財

務(wù)人員，按照公司的文件及管理制度，進行各項稅金、建立行業(yè)管理

費及經(jīng)營管理費的統(tǒng)一征收。

8.內(nèi)部核算單位負責人，按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營承包責任

制協(xié)議中的責權(quán)、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)

化配置、動態(tài)管理原則，組織經(jīng)營、生產(chǎn)，確保各項經(jīng)濟指標的全面

完成。

9.會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調(diào)動工作、

離職、機構(gòu)合并、撤銷等情況的，部門主管必須會同有關(guān)人員編制財

產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊，由財務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交、

接收、監(jiān)交工作。財務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會

計檔案歸檔。

10.財會人員在辦理會計工作事務(wù)中，應(yīng)各司其職，互相配合，如

實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。要堅持原則，對于違