資金計(jì)劃管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，合理安排資金，提高資金使用效率，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本資金計(jì)劃管理制度。

（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的資金計(jì)劃管理。

（三）基本原則1.統(tǒng)籌規(guī)劃原則：資金計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，進(jìn)行全面、系統(tǒng)的規(guī)劃。2.準(zhǔn)確性原則：各部門應(yīng)提供準(zhǔn)確、詳實(shí)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，確保資金計(jì)劃的可靠性。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)編制、報(bào)送和審核資金計(jì)劃。4.嚴(yán)肅性原則：資金計(jì)劃一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意變更。

二、資金計(jì)劃管理組織與職責(zé)（一）資金計(jì)劃管理小組成立由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長(zhǎng)，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的資金計(jì)劃管理小組。負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)公司年度資金計(jì)劃，協(xié)調(diào)解決資金計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的重大問題。

（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定資金計(jì)劃管理制度和流程，并組織實(shí)施。2.匯總、審核各部門提交的資金計(jì)劃，編制公司年度、月度資金計(jì)劃草案。3.跟蹤資金計(jì)劃的執(zhí)行情況，定期進(jìn)行分析和反饋，及時(shí)提出調(diào)整建議。4.負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)度和支付管理，確保資金安全、高效運(yùn)作。

（三）各部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資金需求的預(yù)測(cè)和分析，按時(shí)編制本部門資金計(jì)劃。2.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金計(jì)劃使用資金，合理控制費(fèi)用支出。3.配合財(cái)務(wù)部門做好資金計(jì)劃的執(zhí)行、監(jiān)督和分析工作，及時(shí)反饋資金使用情況。

三、資金計(jì)劃的分類與編制（一）資金計(jì)劃分類1.年度資金計(jì)劃：是公司全年資金收支的總體安排，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金計(jì)劃、投資活動(dòng)資金計(jì)劃和籌資活動(dòng)資金計(jì)劃。2.月度資金計(jì)劃：是年度資金計(jì)劃的細(xì)化和分解，根據(jù)月度經(jīng)營(yíng)任務(wù)和資金需求，按月編制。

（二）資金計(jì)劃編制依據(jù)1.公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算。2.各類業(yè)務(wù)合同、協(xié)議。3.歷史數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)。

（三）資金計(jì)劃編制流程1.各部門編制：各部門應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前，根據(jù)本部門下一年度的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金需求，編制本部門年度資金計(jì)劃，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。月度資金計(jì)劃應(yīng)于每月[具體時(shí)間]前報(bào)送財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門匯總審核：財(cái)務(wù)部門收到各部門報(bào)送的資金計(jì)劃后，進(jìn)行匯總、審核和分析，結(jié)合公司整體資金狀況，編制公司年度、月度資金計(jì)劃草案。3.資金計(jì)劃管理小組審議批準(zhǔn)：年度資金計(jì)劃草案提交資金計(jì)劃管理小組審議，經(jīng)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。月度資金計(jì)劃草案經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后下達(dá)執(zhí)行。

（四）資金計(jì)劃編制內(nèi)容1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金計(jì)劃收入預(yù)算：包括銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入等，應(yīng)根據(jù)銷售合同、市場(chǎng)預(yù)測(cè)等因素進(jìn)行編制。成本費(fèi)用預(yù)算：包括采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等，應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)量進(jìn)行編制。稅金預(yù)算：根據(jù)國(guó)家稅收政策和公司應(yīng)納稅額情況進(jìn)行編制。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)算：反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入、流出及凈流量情況。2.投資活動(dòng)資金計(jì)劃固定資產(chǎn)投資預(yù)算：包括新建、擴(kuò)建、改建固定資產(chǎn)項(xiàng)目的投資計(jì)劃。對(duì)外投資預(yù)算：包括股權(quán)投資、債權(quán)投資等對(duì)外投資項(xiàng)目的資金安排。投資活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)算：反映投資活動(dòng)現(xiàn)金流入、流出及凈流量情況。3.籌資活動(dòng)資金計(jì)劃銀行借款預(yù)算：根據(jù)公司資金需求和融資能力，預(yù)計(jì)向銀行借款的金額、期限和利率等。其他籌資預(yù)算：如發(fā)行債券、股權(quán)融資等籌資活動(dòng)的資金安排?；I資活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)算：反映籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入、流出及凈流量情況。

四、資金計(jì)劃的執(zhí)行與監(jiān)控（一）資金計(jì)劃執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金計(jì)劃組織實(shí)施，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資金計(jì)劃，合理安排資金的籌集和支付，確保資金及時(shí)到位和安全使用。

（二）資金計(jì)劃監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)控臺(tái)賬，定期對(duì)資金計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門負(fù)責(zé)人，通報(bào)資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析存在的問題及原因，提出改進(jìn)建議。3.對(duì)于資金計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大偏差或異常情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向資金計(jì)劃管理小組報(bào)告，共同研究解決方案。

五、資金計(jì)劃的調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國(guó)家政策、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)或籌資活動(dòng)受到重大影響。2.公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生調(diào)整，需要對(duì)資金計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。3.其他不可預(yù)見的因素，導(dǎo)致資金計(jì)劃無(wú)法按原計(jì)劃執(zhí)行。

（二）調(diào)整流程1.各部門因上述原因需要調(diào)整資金計(jì)劃的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，并詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)后，進(jìn)行審核和分析，提出調(diào)整建議，編制資金計(jì)劃調(diào)整草案。3.資金計(jì)劃調(diào)整草案提交資金計(jì)劃管理小組審議，經(jīng)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

六、資金計(jì)劃的考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.資金計(jì)劃準(zhǔn)確率：考核各部門資金計(jì)劃編制的準(zhǔn)確性，計(jì)算公式為：資金計(jì)劃準(zhǔn)確率=（實(shí)際執(zhí)行金額與計(jì)劃金額差異較小的項(xiàng)目金額之和÷資金計(jì)劃總金額）×100%。2.資金計(jì)劃執(zhí)行率：考核各部門資金計(jì)劃的執(zhí)行情況，計(jì)算公式為：資金計(jì)劃執(zhí)行率=（實(shí)際執(zhí)行金額÷資金計(jì)劃金額）×100%。

（二）獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)于資金計(jì)劃準(zhǔn)確率高、執(zhí)行情況好的部門，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)