第5頁共5頁2024年企業(yè)現(xiàn)金管理制度范本資金的使用應嚴格遵循既定額度。關于暫借款項：為滿足公司日常運營中偶發(fā)性支付需求而進行的臨時借款。以下是庫存現(xiàn)金和備用金管理的詳細規(guī)定：4.0庫存現(xiàn)金管理根據(jù)財務規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額設定為人民幣2000元；嚴禁以個人或單位名義私借備用金；禁止利用公司財務賬戶為其他單位或個人處理現(xiàn)金收支；不得以非正式收據(jù)或不符合財務制度的憑證替代庫存現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金余額應每日核對并結(jié)算。4.14.24.34.44.54.65.0備用金管理5.1.1備用金申請以部門為單位進行；5.1.2申請部門需詳細填寫《現(xiàn)金借款單》，明確借款理由及金額（備用金上限在日常零星開支平均總額基礎上上浮特定百分比，但不超過2，____元）；5.1.3經(jīng)部門負責人簽字確認的《現(xiàn)金借款單》需送交財務部審核；5.1.4財務部審核通過后，提交總經(jīng)理審批；5.1.5在總經(jīng)理批準后，由財務部通知申請部門至財務部出納處領取備用金（領款人須與借款單上的借款人一致）；5.1.6費用發(fā)生后____個工作日內(nèi)，需按《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》至財務部辦理報銷，特殊情況需書面申請并經(jīng)總經(jīng)理批準，但最長期限不得超過一個月。5.2備用金后續(xù)管理5.2.1備用金僅限于指定用途，不得挪作他用；5.2.2資金保管人為領用部門，負責人則為資金管理者；5.2.3每季度結(jié)束，財務部將發(fā)送對賬單至各部門核對；5.2.4每年____月，各部門需清核備用金，如業(yè)務需要，可重新申請下一年度額度；5.2.5核銷時發(fā)現(xiàn)短缺，由保管人全額補足，部門負責人對短缺款項負有連帶責任；5.2.6財務部有權進行監(jiān)督核查，違規(guī)將收回備用金，嚴重者將依據(jù)公司獎懲制度進行處罰；5.2.7如資金保管人變更，需書面申請，經(jīng)部門負責人批準，原保管人與新任保管人雙方簽字確認后，方可調(diào)整賬戶。6.0暫借款管理6.1.1申請部門需詳細填寫《現(xiàn)金借款單》，說明借款原因及構成，同時需附上：6.1.1.1業(yè)務費借款需附總經(jīng)理審批后的《業(yè)務費申請表》原件；6.1.1.2差旅費借款需附審批后的《出差申請表》原件；6.1.2部門負責人簽字確認的《現(xiàn)金借款單》送交財務部審核；6.1.3財務部審核后，提交總經(jīng)理審批；6.1.4總經(jīng)理批準后，由財務部通知申請部門至財務部出納處領取暫借款（領款人須與借款單上的借款人一致）；6.1.5借款人需在《現(xiàn)金借款單》規(guī)定的還款日期前，按《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》至財務部報銷；特殊情況需書面申請并經(jīng)總經(jīng)理批準，但最長期限不得超過一個月；6.1.6未在規(guī)定期限內(nèi)歸還且無合理解釋的，將按公司獎懲制度處理；6.1.7報銷沖賬時，如借款多于報銷金額，借款人需退回差額；如借款少于報銷金額，出納將支付相應差額。6.2.1借款人不得將借款用于申請用途之外的費用；6.2.2暫借款需在費用發(fā)生并取得發(fā)票后____個工作日內(nèi)，按《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》至財務部報銷；6.2.3未清償?shù)臅航杩?，后續(xù)不得再申請新的借款；6.2.4財務部每月追蹤未歸還的借款，相關部門需書面解釋，可酌情延長還款時間，但原則上僅允許延期一次，到期不再續(xù)延。7.0關于備用金及暫借款的其他規(guī)定《現(xiàn)金借款單》共三聯(lián)，第一聯(lián)由領款人領款后存入會計憑證，第二聯(lián)由財務部跟蹤，第三聯(lián)由申請人留存?zhèn)洳?；員工離職前，必須經(jīng)財務部門審核確認無未結(jié)清借款，方可辦理離職手續(xù)。2024年企業(yè)現(xiàn)金管理制度范本（二）第一章總則第一條為強化現(xiàn)金管理，確保現(xiàn)金收支與結(jié)存的準確性，防止不法行為如挪用公款等發(fā)生，依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合公司實際運營情況，特制定本制度。第二條本制度適用于集團公司及其下屬的各分(子)公司、工業(yè)園區(qū)。第三條本制度所指現(xiàn)金涵蓋庫存現(xiàn)金，包括備用金、固定數(shù)額、用于小額零星支出的現(xiàn)金。第二章現(xiàn)金使用范圍第四條公司與各經(jīng)濟主體的交易，除本制度第五條明確的現(xiàn)金使用情況外，應通過銀行賬戶進行結(jié)算。第五條公司可在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1.職工工資、獎金、加班費、津貼及補貼；2.個人勞務報酬；3.各類勞保、福利費、撫恤金、救濟金及國家規(guī)定的對個人的其他支出；4.出差人員必須攜帶的差旅費借款；5.向個人采購物資的價款；6.結(jié)算起點以下的零星報銷費用支出；7.其他需要支付現(xiàn)金的支出。第三章現(xiàn)金收支規(guī)定第六條除第五條第4、6項外，公司支付給個人的款項，超出現(xiàn)金使用限額的部分，應通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付。如需全額支付現(xiàn)金，須經(jīng)領導批準，銀行審查后，以現(xiàn)金支票形式支付。第七條公司庫存現(xiàn)金限額為特定數(shù)額。如業(yè)務需求增加，由財務部提交書面申請，經(jīng)公司領導同意，報開戶銀行審批后調(diào)整。第八條公司現(xiàn)金收支業(yè)務應遵循以下規(guī)定：1.收入現(xiàn)金應在當日存入銀行，如遇特殊情況，最遲不超過次日10:00，節(jié)假日銀行會計柜臺休息時，應將現(xiàn)金封包交由銀行儲蓄專柜代管，待會計柜臺營業(yè)后解封存入；2.支付現(xiàn)金時，可從現(xiàn)金庫存或開具現(xiàn)金支票從銀行提取，但不得直接從公司現(xiàn)金收入中支付（即坐支）；3.如需坐支現(xiàn)金，需事先報經(jīng)開戶銀行審批，并在現(xiàn)金賬上如實記錄坐支金額，接受銀行監(jiān)督；4.從銀行提取現(xiàn)金，由出納開具現(xiàn)金支票，注明用途，經(jīng)辦人在支票存根聯(lián)簽字，財務主管審核后加蓋銀行預留印鑒，經(jīng)開戶銀行審核后支付；5.因特殊情況需使用現(xiàn)金，需由支款部門書面申請，經(jīng)公司領導同意，開戶銀行審批后支付。第四章現(xiàn)金日常管理第九條現(xiàn)金支出應由專人審核，確保符合現(xiàn)金開支范圍和財經(jīng)政策、財務制度，審核內(nèi)容包括憑證是否完整，經(jīng)手人是否簽字，有無涂改、偽造或虛報冒領等。第十條經(jīng)審核無誤的原始憑證作為編制付款憑證的依據(jù)，由出納辦理付款并加蓋“付訖”戳記后入賬。第十一條為全面、連續(xù)、序時、逐筆反映和監(jiān)督現(xiàn)金收支及結(jié)存，所有獨立核算單位應設立“現(xiàn)金日記賬”進行核算。有外幣庫存的企業(yè)，需為每種外幣設立單獨的“現(xiàn)金日記賬”。第十二條出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和銀行存款付款憑證，按業(yè)務發(fā)生順序逐日逐筆登記“現(xiàn)金日記賬”。第十三條每日結(jié)束時，計算現(xiàn)金收入、支出合計及結(jié)余數(shù)，與庫存現(xiàn)金實際盤點數(shù)核對，確保賬款相符。發(fā)現(xiàn)差異，應及時查明原因并處理。月度結(jié)束，還需核對“現(xiàn)金日記賬”余額與“庫存現(xiàn)金”總賬余額。第十五條嚴格執(zhí)行“六不準”現(xiàn)金管理規(guī)定：1.不準以不符合財務制度的憑證替換庫存現(xiàn)金；2.不準單位間相互借用現(xiàn)金；3.不準虛構用途套取現(xiàn)金；4.不準利用銀行賬戶為其他單位或個人存取現(xiàn)金；5.不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行；6.不準保留賬外公款。第十六條公司借款應嚴格遵守《集團借款管理制