財(cái)務(wù)公司管理制度財(cái)務(wù)公司管理制度

第一章總則

一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，更好的貫徹《會(huì)計(jì)法》，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

二、公司的財(cái)務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算，通過(guò)增收節(jié)支的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理，達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

三、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，工作人員配置為主辦會(huì)計(jì)、出納會(huì)計(jì)。

第二章職能及職責(zé)

四、財(cái)務(wù)部職能：

（一）向公司負(fù)責(zé)，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；

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（二）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；

（三）負(fù)責(zé)制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度，建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，并督促各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；

（四）協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制的實(shí)施；規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的填制憑證、等記賬薄、對(duì)賬和報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)核算、分析和考核工作；

（五）負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理，合理的、有計(jì)劃的調(diào)整占用資金；

（六）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)建轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審批手續(xù)，正確的計(jì)提折舊，會(huì)同辦公室做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購(gòu)、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)；

（七）負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭(zhēng)做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用控制合理化；

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（八）定期編制年、季、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，會(huì)同有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，同時(shí)提出經(jīng)濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施，預(yù)測(cè)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向；

（九）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù)；熟練掌握、領(lǐng)會(huì)有關(guān)財(cái)政稅收政策，合理籌劃納稅，按時(shí)上交稅款；

（十）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；

（十一）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；（十二）注重會(huì)計(jì)人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會(huì)計(jì)人員專業(yè)技術(shù)水平，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程；

（十三）認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

第三章工作崗位職責(zé)

五、主辦會(huì)計(jì)職責(zé)

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（一）協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；

（二）負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支的審核，嚴(yán)格控制成本；

（三）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、編號(hào)、裝訂和保管工作；

（四）負(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬和總賬的登記、核對(duì)好保管工作；

（五）協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確保現(xiàn)金帳實(shí)相符；

（六）負(fù)責(zé)應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項(xiàng)往來(lái)款；

（七）參與倉(cāng)庫(kù)實(shí)物的清查盤點(diǎn)工作，定期不定期的對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧和報(bào)廢的存貨查明原因，分別不同情況，報(bào)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后處理；

（八）正確計(jì)算產(chǎn)品成本，正確歸集、分配開(kāi)發(fā)成本、費(fèi)用，按照規(guī)定的成本費(fèi)用項(xiàng)目和成本核算對(duì)象登記成本費(fèi)用明細(xì)賬；

（九）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及相關(guān)明細(xì)報(bào)表的編制、分析、解釋和匯報(bào)工作；

（十）負(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項(xiàng)發(fā)票；

（十一）對(duì)會(huì)計(jì)資料按月進(jìn)行整理、裝訂，并妥善保管；4

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（十二）其他與會(huì)計(jì)處理有關(guān)的事宜。

六、出納崗位職責(zé)

（一）嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；

（二）嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，及時(shí)、序時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；

（三）負(fù)責(zé)保管好庫(kù)存現(xiàn)金；

（四）負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)；

（五）積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作；

（六）負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物的計(jì)量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)登記實(shí)物出入賬，做到賬實(shí)相符；

（七）配合會(huì)計(jì)做好各類賬務(wù)處理工作；

（八）配合辦公室做好辦公用品及食堂用品的采購(gòu)工作；

（九）其他與出納工作有關(guān)的事宜。

第四章會(huì)計(jì)工作的管理

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七、公司的會(huì)計(jì)工作必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

八、采用復(fù)式記賬憑證并編號(hào)。

九、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目名稱、編號(hào)、核算內(nèi)容和對(duì)應(yīng)關(guān)系，開(kāi)設(shè)總分類賬、明細(xì)賬及日記賬。

十、會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。十一、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會(huì)計(jì)科目及對(duì)應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號(hào)，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。

十二、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號(hào)順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊(cè)。

十三、會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證等記賬薄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡(jiǎn)明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時(shí)，按月結(jié)出余額。十四、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。

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十五、按規(guī)定設(shè)置和編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：1.資產(chǎn)負(fù)債表2.損益表3.納稅申報(bào)表4.個(gè)人所得稅申報(bào)表5.企業(yè)所得稅申報(bào)表。報(bào)表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。

十六、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。

第五章收入管理

十七、經(jīng)營(yíng)收入的實(shí)現(xiàn)按制度規(guī)定確認(rèn)，并將已實(shí)現(xiàn)的收入按時(shí)入賬，計(jì)入當(dāng)期損益。加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)外收入等的管理。

十八、實(shí)現(xiàn)是收入、按實(shí)際價(jià)款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費(fèi)用。

十九、收到款項(xiàng)時(shí)，必須向付款方如實(shí)開(kāi)具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。

二十、開(kāi)票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定及時(shí)送交出納及開(kāi)戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財(cái)務(wù)人員。7

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二十一、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應(yīng)及時(shí)分析原因，由當(dāng)事人采取措施進(jìn)行催收、清理。

第六章支出及費(fèi)用報(bào)銷管理

二十二、報(bào)批流程，所有款項(xiàng)支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報(bào)簽章報(bào)部門經(jīng)理審查、會(huì)計(jì)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報(bào)銷。

二、報(bào)批時(shí)間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn);

二十三、各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報(bào)銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報(bào)銷。

二十四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請(qǐng)單》，并查驗(yàn)相關(guān)合同。

二十五、日常用品（包括食堂用品）采購(gòu)由辦公室根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單一同采購(gòu)，由財(cái)務(wù)部匯集發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷；

二十六、公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度

（一）公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；

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（二）公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥；

（三）公司員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按一下規(guī)定執(zhí)行：

1、房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

①部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為150元/日；總經(jīng)理以上住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。②一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為120元/日。

2、伙食補(bǔ)貼：伙食補(bǔ)貼每人50元/日（省內(nèi)）;省外每人60元/日。

二十七、電話費(fèi)報(bào)銷制度

（一）公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費(fèi)補(bǔ)貼；

（二）公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出不補(bǔ)；

二十八、嚴(yán)格執(zhí)行“誰(shuí)用款，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，如發(fā)生錯(cuò)付、多付的情況，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。

第七章發(fā)票管理

二十九、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證，是稅務(wù)稽查的主要依據(jù)，應(yīng)加強(qiáng)本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管

發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號(hào)的連續(xù)性，發(fā)票管-理-員須定期或不定期核對(duì)收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。

三十．在收取各項(xiàng)收款時(shí)，必須向付款方開(kāi)具發(fā)票或收款收據(jù)。三十一、本公司使用發(fā)票的購(gòu)領(lǐng)，有指定人員去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用。

三十二、對(duì)領(lǐng)用發(fā)票，要有專人負(fù)責(zé)、定期檢查，對(duì)未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。

三十三、使用發(fā)票時(shí)，開(kāi)具的發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準(zhǔn)弄虛作假，不得涂改發(fā)票。

三十四、發(fā)票不得拆本實(shí)用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標(biāo)識(shí)，不得隨便撕毀或遺失。

第八章貨幣資金管理

三十五、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應(yīng)以庫(kù)存現(xiàn)金額支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出納人員庫(kù)存現(xiàn)金額為XX元/天，最高不超過(guò)5000元/天，大額現(xiàn)金個(gè)人不能隨便攜帶，由會(huì)計(jì)人員不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。

三十六、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批、復(fù)核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認(rèn)真、仔細(xì)，加強(qiáng)復(fù)核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

三十七、嚴(yán)格支票管理，銀行印章由專人負(fù)責(zé)，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個(gè)人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。

三十八、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行帳單，每月至少核對(duì)一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。

三十九、會(huì)計(jì)人員定期與往來(lái)款對(duì)方單位核對(duì)往來(lái)款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。

四十、公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。公司導(dǎo)外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后先付款后補(bǔ)簽。

四十一、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會(huì)計(jì)審核；交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過(guò)當(dāng)月工資）。

四十二、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)審查，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

四十三、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。

四十四、工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)辦公室每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)（次月15日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

第八章附則

四十五、本制度授權(quán)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜可由財(cái)務(wù)部臨時(shí)決斷。

四十六、本制度未盡事宜逐步完善。

四十七、本制度自2015年12月23日起運(yùn)行。

辦公室宣

生效時(shí)間：二〇一四年十二月

公司財(cái)務(wù)管理制度20152016-06-2615:49|#2樓

1，依據(jù)和目的

依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、總公司財(cái)務(wù)管理制度，為加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保證資金安全、控制壞賬、加強(qiáng)核算、同時(shí)明確責(zé)任、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、以及開(kāi)源節(jié)流、提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

2，適用范圍

資金管理活動(dòng)。

3，機(jī)構(gòu)和人員

3.1公司設(shè)職能部門：資產(chǎn)管理部。職責(zé)：負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，資金管理，材料核算，合同核算管理，收入、成本及成果的核算，稅務(wù)工作，結(jié)算工程款清欠，內(nèi)部審計(jì)等工作；

3.2除公司外，公司其他所屬分部機(jī)構(gòu)一般不設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，僅由資產(chǎn)管理部委派或指定一名人員兼職負(fù)責(zé)日常零星報(bào)銷業(yè)務(wù)，具體的資金、合同管理，及會(huì)計(jì)、成本核算工作由公司本部負(fù)責(zé)；

3.3人員編制：根據(jù)公司會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理工作需要編制。

4，工作職責(zé)

詳細(xì)的描述見(jiàn)《資產(chǎn)管理部崗位說(shuō)明書》，本制度僅對(duì)以下幾項(xiàng)作特別規(guī)定：

4.1復(fù)核。記賬憑證填制后，須經(jīng)稽核人員復(fù)核，所有記賬憑證須經(jīng)資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人簽字核準(zhǔn)后方可辦理款項(xiàng)支付和進(jìn)行其他會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)；

4.2對(duì)賬。資產(chǎn)管理部每月必須進(jìn)行對(duì)賬工作，包括賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)。以下幾項(xiàng)為重點(diǎn)：憑證記錄與賬簿登錄核對(duì)、總賬與明細(xì)賬/日記賬核對(duì)、銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)、現(xiàn)金賬面余額與庫(kù)存數(shù)核對(duì)、各種應(yīng)收應(yīng)付款明細(xì)賬賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位或者個(gè)人核對(duì)、本部有關(guān)賬戶與分部賬核對(duì)；

4.3稽核。

4.3.1稽核工作應(yīng)適時(shí)進(jìn)行，包括賬務(wù)稽核、材料稽核和實(shí)物資產(chǎn)稽核。

4.3.2賬務(wù)稽核重點(diǎn)：憑證稽核、債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬稽核、材料稽核、分部賬務(wù)稽核。

4.3.3材料稽核和實(shí)物資產(chǎn)稽核重點(diǎn)：材料數(shù)量/金額/收發(fā)存稽核、固定資產(chǎn)實(shí)物稽核、低值易耗品實(shí)物稽核、固定資產(chǎn)及低值易耗品在用情況稽核；

4.4印章

4.4.1對(duì)財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分開(kāi)管理：財(cái)務(wù)專用章由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人管理，私章由財(cái)務(wù)主管或出納管理。

4.4.2印章的臨時(shí)交接：財(cái)務(wù)印章按分開(kāi)保管和交叉交接的原則進(jìn)行管理。與公司，及公司所屬項(xiàng)目部、工程部、分部等分部機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱分部機(jī)構(gòu)）相關(guān)的財(cái)務(wù)

4.5簽字。資產(chǎn)管理部所有對(duì)內(nèi)對(duì)外報(bào)送的電子或書面資料、數(shù)據(jù)必須履行審核手續(xù)，特別是報(bào)表、會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)、稅務(wù)資料、與主管單位/業(yè)務(wù)單位/往來(lái)單位的所有文件、債權(quán)債務(wù)資料等必須經(jīng)資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人簽字核準(zhǔn)后方可對(duì)外報(bào)送/發(fā)送（或辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)）。

5，限定

5.1資產(chǎn)管理部向總經(jīng)理匯報(bào)工作并負(fù)責(zé)；

5.2審批。公司本部及所屬分部機(jī)構(gòu)所有費(fèi)用報(bào)銷、分承包商/材料供應(yīng)商等款項(xiàng)的支付、以及各項(xiàng)請(qǐng)款必須由總經(jīng)理審批后方可辦理相應(yīng)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；

5.3除公司單獨(dú)核算外，公司其他所有會(huì)計(jì)工作集中在資產(chǎn)管理部，在公司本部統(tǒng)一建帳，公司所屬分部機(jī)構(gòu)所有費(fèi)用原始憑據(jù)/數(shù)據(jù)由兼職會(huì)計(jì)人員每月25日前（一次或多次）傳遞回公司，由資產(chǎn)管理部統(tǒng)一處理成本核算等相關(guān)的業(yè)務(wù)工作；

5.4資金管理，及所有經(jīng)濟(jì)合同的會(huì)計(jì)核算管理均歸口公司本部；

5.5公司所屬分部機(jī)構(gòu)由兼管會(huì)計(jì)人員對(duì)公司本部辦理備用金請(qǐng)用手續(xù)，備用金限用于分部機(jī)構(gòu)各項(xiàng)零星支出（包括生活/辦公費(fèi)用、小額零星采購(gòu)等）。

5.6保密。財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)遵循職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守保密制度。對(duì)外提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料必須履行復(fù)核和審批程序；對(duì)內(nèi)僅對(duì)總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)同意的情況下）提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。

6，主要業(yè)務(wù)程序

6.1公司本部報(bào)銷：填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人）→部門審核（部門經(jīng)理）→主管領(lǐng)導(dǎo)審核（部門主管領(lǐng)導(dǎo)）→財(cái)務(wù)稽核（財(cái)務(wù)主管）→財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核（資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人）→審批（總經(jīng)理）→填制記賬憑證（財(cái)務(wù)主管）→復(fù)核記賬憑證（資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人）→報(bào)銷款項(xiàng)支付/清算（出納員）；

6.2項(xiàng)目部報(bào)銷：填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人）→項(xiàng)目部兼職會(huì)計(jì)人員復(fù)核→項(xiàng)目部審核（項(xiàng)目經(jīng)理）→部門審核（工程部經(jīng)理）→主管領(lǐng)導(dǎo)審核（工程部主管領(lǐng)導(dǎo)）→財(cái)務(wù)稽核（財(cái)務(wù)主管）→財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核（資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人）→審批（總經(jīng)理）→填制記賬憑證（財(cái)務(wù)主管）→復(fù)核記賬憑證（資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人）→報(bào)銷款項(xiàng)支付/清算（出納員）；

6.3款項(xiàng)支付：填寫付款申請(qǐng)書（分承包單位/經(jīng)辦人）→初審（項(xiàng)目經(jīng)理）→部門審核（工程部經(jīng)理）→主管領(lǐng)導(dǎo)審核（工程部主管領(lǐng)導(dǎo)）→財(cái)務(wù)稽核（財(cái)務(wù)主管）→財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核（資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人）→審批（總經(jīng)理）→填制記賬憑證（財(cái)務(wù)主管）→復(fù)核記賬憑證（資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人）→款項(xiàng)支付（出納員）；

6.4工程付款的有關(guān)規(guī)定：

6.4.1凡須支付的工程款項(xiàng)，分承包單位必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算/工程量清單，填制“工程款付款申請(qǐng)書”，由項(xiàng)目經(jīng)理部現(xiàn)場(chǎng)人員根據(jù)其所報(bào)進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量；

6.4.2經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理驗(yàn)證認(rèn)可其質(zhì)量和數(shù)量，并扣除甲供材料、現(xiàn)場(chǎng)水電費(fèi)及代墊費(fèi)用后，報(bào)

公司工程管理部復(fù)核簽字。

6.4.3工程管理部對(duì)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理部確認(rèn)的質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行復(fù)核，并結(jié)合合同及工程進(jìn)度情況審核完工工程量和應(yīng)支付金額，并報(bào)工程管理部主管領(lǐng)導(dǎo)審批；

6.4.4資產(chǎn)資產(chǎn)管理部根據(jù)工程管理部審核的情況，按工程項(xiàng)目資金情況和工程進(jìn)度情況復(fù)核并提出建議付款計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批后，方可辦理有關(guān)付款手續(xù)。

7，應(yīng)收款項(xiàng)管理

7.1根據(jù)合同，建立應(yīng)收款項(xiàng)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬；

7.2適時(shí)與合同實(shí)施部門溝通，協(xié)助及時(shí)辦理應(yīng)收款項(xiàng)的回收工作；

7.3根據(jù)合同動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬，定期與對(duì)方單位進(jìn)行對(duì)賬核實(shí)工作，并確認(rèn)其資信情況；

7.4對(duì)合同的增減項(xiàng)目及時(shí)確認(rèn)，做好各項(xiàng)收入的確認(rèn)工作，并跟進(jìn)結(jié)算工作；

7.5對(duì)投標(biāo)及合同履行涉及到保函的，根據(jù)保函的約定條款及時(shí)辦理退保事宜。

8，資金計(jì)劃

8.1每月25號(hào)前，公司本部用資部門及所屬各分部機(jī)構(gòu)向資產(chǎn)管理部報(bào)次月資金使用計(jì)劃；

8.2分包工程款列入資金計(jì)劃，經(jīng)分部機(jī)構(gòu)確認(rèn)的已完工工作量隨資金計(jì)劃一并報(bào)公司；

8.3大宗采購(gòu)按采購(gòu)管理制度及相應(yīng)的付款程序辦理資金使用業(yè)務(wù)；

8.4工程分包及物資采購(gòu)需提供相應(yīng)的合同；

8.5備用金請(qǐng)款應(yīng)列資金計(jì)劃單。

9，費(fèi)用報(bào)銷

9.1各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)必須齊全，必須取得合法的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等）。發(fā)票內(nèi)容必須真實(shí)，填寫要齊全（名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額），大小寫金額必須一致，且沒(méi)有涂改現(xiàn)象；

9.2鑒于實(shí)際情況，小額費(fèi)用（100.00元以下）如果開(kāi)正式發(fā)票確有困難，可以用普通收據(jù)，但收據(jù)必須為復(fù)寫的客戶聯(lián)且加蓋財(cái)務(wù)專用章，存根聯(lián)或送交清單聯(lián)不能作為報(bào)銷憑證。特殊情況，可用收據(jù)作為報(bào)銷憑證，但須另附書面報(bào)告，經(jīng)部門主管/分部機(jī)構(gòu)主管簽字批準(zhǔn)；

9.3報(bào)銷程序：參見(jiàn)“6.1及6.2條款”規(guī)定。報(bào)銷時(shí)，各部門必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對(duì)其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)連帶責(zé)任；

9.4一般要求：各種報(bào)銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷憑證，對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫；所屬部門負(fù)責(zé)人審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合理性；資產(chǎn)管理部按有關(guān)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行控制，并嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，審查原始憑證，對(duì)不真實(shí)、不合法、不合理、不規(guī)范，有涂改的原始憑證不予受理，對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違紀(jì)的原始憑證予以扣留，并報(bào)告總經(jīng)理，請(qǐng)示查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

10，現(xiàn)金管理

10.1資產(chǎn)管理部在辦理日常收支業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金的管理制度，對(duì)于違反制度的款項(xiàng)有權(quán)拒絕以現(xiàn)金支付；

10.2為了安全防范，根據(jù)國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金的管理制度，不得存放大量庫(kù)存現(xiàn)金，公司庫(kù)存現(xiàn)金一般不得超過(guò)伍仟元，對(duì)超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的要及時(shí)送存銀行；

10.3資產(chǎn)管理部不得公-款私存、白條抵庫(kù)；

10.4對(duì)大額現(xiàn)金（壹萬(wàn)元以上）的需要，用款部門或個(gè)人應(yīng)提前一天通知資產(chǎn)管理部，以保證資金的使用；

10.5現(xiàn)金日記賬必須及時(shí)記錄，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符；

10.6庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、各種票證必須存放在保險(xiǎn)柜中，由于管理原因發(fā)生丟失由責(zé)任人自己負(fù)責(zé)。

11，銀行票據(jù)管理

11.1銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯單等向銀行購(gòu)買用于辦理銀行款項(xiàng)支付及取現(xiàn)的票據(jù)，是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要支付手段，必須妥善保管、嚴(yán)加管理；

11.2實(shí)行票章分開(kāi)管理制度。所有空白銀行票據(jù)由出納員管理，印章按“4.4條款”規(guī)定管理；

11.3一般不對(duì)外簽發(fā)現(xiàn)金支票。轉(zhuǎn)賬支票實(shí)行領(lǐng)用和報(bào)銷登記制度，凡需領(lǐng)用支票者，須先按程序辦理借用支票審批手續(xù)，出納員按收款單位、用途、金額（暫不能確定金額的，要按預(yù)計(jì)數(shù)填注限額）簽發(fā)；

11.4支票領(lǐng)出后經(jīng)辦人員要妥善保管，因情況發(fā)生變化暫不能使用的支票，要及時(shí)將支票退回，防止丟失。支票用完后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)到資產(chǎn)管理部辦理報(bào)銷手續(xù)；11.5包括支票在內(nèi)的所有銀行支付票據(jù)，嚴(yán)格履行“6.3條款”規(guī)定的付款程序；

12，備用金管理

12.1備用金是指按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪做他用的款項(xiàng)；

12.2對(duì)需要備用金的部門或個(gè)人填寫“請(qǐng)款單”并附用款明細(xì)辦理請(qǐng)款手續(xù)；

12.3實(shí)行備用金限額管理。對(duì)核準(zhǔn)需請(qǐng)用備用金的個(gè)人按3000元限額，對(duì)核準(zhǔn)需請(qǐng)用備用金的項(xiàng)目部按30000元限額。特殊情況需超額請(qǐng)用備用金的，需作情況說(shuō)明；

12.4為保證備用金及時(shí)清理，請(qǐng)款部門或個(gè)人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，多退少補(bǔ)；為防止公-款私用，對(duì)前賬未清的，資產(chǎn)管理部可拒絕支付再次請(qǐng)款；

12.5對(duì)定期不辦理報(bào)銷手續(xù)的，又無(wú)延期報(bào)銷的說(shuō)明，按挪用公-款處理，除從當(dāng)事人工資中扣回備用金外，另按請(qǐng)款金額的10%罰款。

12.6超過(guò)1000.00以上的用款，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬方式支付

13，固定資產(chǎn)

13.1固定資產(chǎn)：指使用年限超過(guò)1年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、儀器及實(shí)驗(yàn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備，及不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)2年的物品；

13.2購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先以書面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理；大宗固定資產(chǎn)的購(gòu)置，必須按要求報(bào)總公司審批后方可辦理購(gòu)置；

13.3固定資產(chǎn)購(gòu)置，原則上由工程管理部采購(gòu)主管統(tǒng)一采購(gòu)；

13.4固定資產(chǎn)成批采購(gòu)或金額較大的，必須事先簽訂合同；

13.5購(gòu)置程序：有關(guān)使用部門提出申請(qǐng)→工程管理部采購(gòu)主管辦理審批手續(xù)→主管領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批→大宗固定資產(chǎn)報(bào)總公司審批→由采購(gòu)主管集中辦理；

13.6一般要求：固定資產(chǎn)申購(gòu)內(nèi)容應(yīng)包括所購(gòu)固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量；采購(gòu)時(shí)必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則；固定資產(chǎn)購(gòu)置后由資產(chǎn)管理部資產(chǎn)組登記后，由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部資產(chǎn)組的管理；

13.7資產(chǎn)管理部除加強(qiáng)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理外，還應(yīng)強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算工作和稽核工作：建立固定資產(chǎn)實(shí)物賬、卡片，按總公司固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備規(guī)定計(jì)提減值，每半年進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)工作，保證賬實(shí)相符；

13.8編制公司固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。

14，低值易耗品

14.1低值易耗品是指使用年限較短或單位價(jià)值較低，不作固定資產(chǎn)核算的各種工機(jī)具、用具等物品；

14.2嚴(yán)格低值易耗品的購(gòu)進(jìn)審批及報(bào)銷程序：各部門/分部填報(bào)需用申購(gòu)單，部門主管簽字，工程管理部采購(gòu)主管審核匯總報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)總經(jīng)理審批，采購(gòu)由采購(gòu)主管統(tǒng)一辦理，按要求向倉(cāng)庫(kù)管理人員辦理入庫(kù)手續(xù)；

14.3資產(chǎn)管理部除強(qiáng)化低值易耗品的實(shí)物管理外，還應(yīng)強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算工作和稽核工作：建立低值易耗品實(shí)物賬，每半年進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)工作，保證賬實(shí)相符；

14.4為嚴(yán)格低值易耗品的核算，規(guī)定單位價(jià)值在100.00元以下的，按一次性攤銷方法，100.00元以上的按五、五攤銷方法；

14.5編制公司低值易耗品動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。物資主管或倉(cāng)庫(kù)管理人員每月編制“分部門低值易耗品在用及消耗清單”，并據(jù)此核算各項(xiàng)目部應(yīng)分?jǐn)倲備N金額及強(qiáng)化實(shí)物管理工作。

15，材料物資核算

15.1對(duì)大宗材料物資采購(gòu)，資產(chǎn)管理部要嚴(yán)格報(bào)銷和款項(xiàng)支付手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行物資采購(gòu)管理制度和流程；

15.2大宗采購(gòu)必須簽訂合同，按要求組織合同評(píng)審；

15.3合同材料物資的報(bào)銷/付款申請(qǐng)，應(yīng)提供采購(gòu)計(jì)劃審批表、多家供應(yīng)商比價(jià)表（附詢價(jià)

資料）、訂購(gòu)合同、驗(yàn)收入庫(kù)單據(jù)等；

15.4除零星采購(gòu)?fù)?金額1000元以下)，其他材料物資款項(xiàng)的支付集中在公司本部，支付程序按“6.3條款”規(guī)定辦理；

15.5采購(gòu)主管應(yīng)力爭(zhēng)供應(yīng)商在付款之前將發(fā)票開(kāi)出，應(yīng)盡量爭(zhēng)取先貨后款。付款時(shí)間應(yīng)盡量控制在合同規(guī)定的付款期限的最后時(shí)間，在不影響公司信譽(yù)及經(jīng)營(yíng)的前提下，應(yīng)有意識(shí)的延遲資金的付出，以及注意合同簽訂的規(guī)范化。

15.6建立完善材料明細(xì)賬，每月底編制月度材料物資購(gòu)進(jìn)、收發(fā)存報(bào)表，及時(shí)組織好材料稽核工作，同時(shí)做好成本核算與分析工作；

15.7嚴(yán)格材料物資的詢價(jià)、收發(fā)存、報(bào)銷手續(xù)，材料物資的報(bào)銷應(yīng)按明細(xì)辦理收發(fā)手續(xù)，材料稽核聯(lián)隨報(bào)銷單一起傳遞到公司資產(chǎn)管理部；

15.8物資主管或倉(cāng)庫(kù)管理人員歸口管理廢料廢舊設(shè)備的處理工作。

16，差旅費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)

16.1差旅費(fèi)限定為因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、以及伙食費(fèi)出差補(bǔ)貼等費(fèi)用；

16.2公司員工國(guó)內(nèi)出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

16.3公差人員除公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)外，一般不得乘坐飛機(jī)，如因工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（或先報(bào)告事后補(bǔ)辦手續(xù)），否則，按“16.2條款”規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用。

16.4公差人員于夜間乘坐火車，從晚上八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)在火車上6小時(shí)以上，或連續(xù)乘車超過(guò)12小時(shí)以上的可以購(gòu)買臥鋪車票。

16.5為了鼓勵(lì)出差人員節(jié)省開(kāi)支，在途期間，凡符合“16.4條款”規(guī)定，可買臥鋪而不買臥鋪票，節(jié)省費(fèi)用按票價(jià)一定比例作為補(bǔ)貼發(fā)放給個(gè)人：

16.5.1乘坐火車慢車或直快列車的，分別按慢車或直快列車硬席座位票價(jià)60%補(bǔ)貼發(fā)給；16.5.2乘坐“K”字號(hào)以上列車的，按該車硬席座位票價(jià)的45%補(bǔ)貼發(fā)給。

16.6住宿費(fèi)節(jié)余。住宿費(fèi)如有節(jié)余，參照上表標(biāo)準(zhǔn)按照節(jié)余金額的60%補(bǔ)貼發(fā)給個(gè)人。

16.7公差人員

乘坐火車普通快車或汽車普通客車（含自備車）連續(xù)乘車滿12小時(shí)，每12小時(shí)加發(fā)20元伙食補(bǔ)貼費(fèi)，滿6小時(shí)加發(fā)10元伙食補(bǔ)貼費(fèi)；乘坐新空調(diào)（K字號(hào)以上）火車或豪華空調(diào)客車連續(xù)乘車滿12小時(shí)者，每12小時(shí)加發(fā)伙食補(bǔ)貼費(fèi)10元；滿6小時(shí)以上減半計(jì)發(fā)。16.8乘坐夕發(fā)朝至（指下午六點(diǎn)以后上火車或汽車至次日凌晨九點(diǎn)以前下車）交通車，只按乘車時(shí)間計(jì)發(fā)途中伙食補(bǔ)助費(fèi)，出發(fā)當(dāng)天不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)，從第二天起計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)貼費(fèi)；返回當(dāng)天的上午9點(diǎn)以后12點(diǎn)以前到達(dá)發(fā)半天伙食補(bǔ)助費(fèi)。

16.9市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

16.9.1關(guān)于乘坐計(jì)程車的標(biāo)準(zhǔn)，凡符合下列條件之一者可以報(bào)銷計(jì)程票：

--副總以上公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，未帶（駕）車出外辦公事或社交活動(dòng)；

--公差人員出差，夜間公交車停班（22點(diǎn)至6點(diǎn)）又無(wú)接送車輛；

--攜帶公物20公斤以或體積超過(guò)0.4M3以上；

--前往不通公交車的地區(qū)辦理公事；

--受領(lǐng)導(dǎo)指派陪同公司客人；

--因公交車不便，且二人以上合乘一輛計(jì)程車比較經(jīng)濟(jì)時(shí)。

16.9.2關(guān)于公交車費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

--到外地出差，市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，除上條規(guī)定情況外，原則上不報(bào)銷出租車費(fèi)用；--本市內(nèi)因辦理公事（含上下班、加班、無(wú)車接送）而發(fā)生市內(nèi)交通費(fèi)（包括乘坐出租車、摩托車和公交IC卡公交車），一律憑“乘車記錄”據(jù)實(shí)填報(bào)；

16.10各工地在剛進(jìn)點(diǎn)未開(kāi)辦食堂以前和工程基本完工大量人員已撤離，食堂已撤消，公司派駐的籌備人員和工程收尾、維修或回訪人員的伙食補(bǔ)貼費(fèi)按15元/天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；開(kāi)辦食堂以后和撤消食堂以前仍按工地生活補(bǔ)助（10元\天·人）標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

16.11公司管理人員到工地辦事，途中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用（交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)等）按本規(guī)定所列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，在工地期間，原則上不發(fā)生差旅費(fèi)用，伙食費(fèi)補(bǔ)貼按工地有關(guān)待遇執(zhí)行；項(xiàng)目部人員回公司辦事，項(xiàng)目部按考勤相應(yīng)扣減伙食費(fèi)補(bǔ)貼。

16.12公差人員按規(guī)定報(bào)銷出差生活補(bǔ)貼費(fèi)，一律不得報(bào)銷自用餐費(fèi)，差旅費(fèi)中不得夾報(bào)任何餐費(fèi)。凡發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)須單獨(dú)填單報(bào)銷，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按餐次扣減差旅費(fèi)中的伙食補(bǔ)貼費(fèi)；

16.13誤餐費(fèi)（工作餐）的報(bào)銷規(guī)定，因公到市郊或較遠(yuǎn)的地方辦事，中、晚餐后一小時(shí)不能趕回公司就餐者（包括公休日加班人員），按實(shí)填制“誤餐補(bǔ)助費(fèi)單”統(tǒng)一按15元/人·餐計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

16.14公司食堂、工地食堂，凡是外來(lái)與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的人員就餐，必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。16.15招聘的大、中專畢業(yè)生（含簽訂協(xié)議的技校生）到公司報(bào)到（含實(shí)習(xí)）的路費(fèi)，按其校址或家庭住址至公司所在地（或工程所在地）直線火車硬座（晚二十點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)在火車上六小時(shí)以上可購(gòu)硬席臥鋪）票價(jià)報(bào)銷。

16.16臨時(shí)招聘的普通工人，為公司服務(wù)三個(gè)月以上，可按其招收地至公司所在地（或工程

所在地）直線火車硬座票價(jià)報(bào)銷單程交通費(fèi)，乘坐汽車在不超過(guò)火車硬座票價(jià)之內(nèi)按實(shí)報(bào)銷；服務(wù)六個(gè)月以上，被招聘人員因故辭工，且在服務(wù)期間表現(xiàn)較好，可按來(lái)時(shí)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給返程包干路費(fèi)；如因表現(xiàn)不好被公司辭退，不發(fā)給返程路費(fèi)。

16.17公司因工程需要聘請(qǐng)的專業(yè)技術(shù)人員按其所在地至公司所在地（或工程所在地）直線火車硬座或硬臥（指晚上八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)在火車上六小時(shí)以上者）票價(jià)報(bào)銷路費(fèi)，并按照出差標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)途中伙食補(bǔ)貼費(fèi)。聘用期滿或根據(jù)工作需要辭退，不受時(shí)間限制，返回時(shí)按其來(lái)深時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給包干路費(fèi)。

16.18費(fèi)用。凡屬公司直接招聘的管理人員到公司報(bào)到的路費(fèi)計(jì)入公司管理費(fèi)；屬于公司派往工地或?qū)槟彻さ卣衅傅娜藛T其往返路費(fèi)計(jì)入該工地成本；屬工地間轉(zhuǎn)移的路費(fèi)計(jì)入調(diào)出單位成本，調(diào)入單位負(fù)責(zé)再轉(zhuǎn)移工地或回公司的路費(fèi)。

17，其他規(guī)定

17.1通訊費(fèi)用

17.1.1有關(guān)費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合管理部統(tǒng)一制定；

17.1.2傳真通訊費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)附發(fā)送明細(xì)清單。

17.2車輛費(fèi)用

17.2.1根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，車輛的管理、維修、保養(yǎng)、年審和投保等，由綜合管理部統(tǒng)一安排；

17.2.2綜合管理部根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)核定后進(jìn)行。司機(jī)報(bào)銷維修保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)附維修保養(yǎng)審批核準(zhǔn)單；

17.2.3各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由綜合管理部統(tǒng)一安排到指定的保險(xiǎn)公司投保；

17.2.4專職司機(jī)報(bào)銷路橋費(fèi)、油費(fèi)等須附汽車行駛記錄；

17.2.5物資主管按固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定