上市公司日常信息披露工作備忘錄第一號(hào)

臨時(shí)公告格式指引

第一條為規(guī)范上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》和《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“《股票上市規(guī)則》”）等相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章，制定本備忘錄。第二條上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)按照本備忘錄附件規(guī)定的公告格式指引編制臨時(shí)報(bào)告。臨時(shí)報(bào)告不屬于公告格式指引范圍的，應(yīng)按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《股票上市規(guī)則》等規(guī)范性文件的要求編制，必要時(shí)可參考相關(guān)公告格式指引的要求。第三條上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在其編制的臨時(shí)報(bào)告中聲明：保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。如相關(guān)人員對(duì)臨時(shí)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。第四條上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人編制臨時(shí)報(bào)告，除應(yīng)遵守本備忘錄的要求外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》以及本所其他規(guī)定，及時(shí)、公平地披露信息，并保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。如上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人未按照現(xiàn)行有效的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和其他規(guī)范性文件履行信息披露義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第五條本備忘錄自發(fā)布之日起施行。

附件：臨時(shí)公告格式指引（2002年實(shí)施，2007年第一次修訂，2008年第二次修訂，2009年第三次修訂，2010年第四次修訂，2012年第五次修訂,2013年第六、七次修訂。）

第一號(hào)上市公司收購、出售資產(chǎn)公告適用范圍：1、本指引適用于達(dá)到《股票上市規(guī)則》規(guī)定的收購、出售資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但未達(dá)到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《重組辦法》”）規(guī)定的重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)的交易事項(xiàng)。上市公司達(dá)到《重組辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)的交易事項(xiàng)，應(yīng)按照《重組辦法》的要求履行信息披露義務(wù)。2、上市公司放棄或部分放棄控股子公司股權(quán)的優(yōu)先受讓權(quán)或增資權(quán)，導(dǎo)致公司失去對(duì)該子公司的控制權(quán)，且該子公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)（任意一項(xiàng)）占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)10%以上的，應(yīng)視為上市公司出售資產(chǎn)并參照本格式指引的規(guī)定履行信息披露義務(wù)。3、上市公司發(fā)生債權(quán)債務(wù)重組事項(xiàng)，達(dá)到《股票上市規(guī)則》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，也適用本格式指引。4、如收購、出售資產(chǎn)構(gòu)成《股票上市規(guī)則》規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易，上市公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定和上海證券交易所發(fā)布的《第十號(hào)

上市公司關(guān)聯(lián)交易公告》指引的要求履行信息披露義務(wù)。

證券代碼：

證券簡(jiǎn)稱：

公告編號(hào)：

XXXX股份有限公司收購、出售資產(chǎn)公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

如有董事對(duì)臨時(shí)公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。

重要內(nèi)容提示：交易簡(jiǎn)要內(nèi)容（收購、出售資產(chǎn)及涉及的債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移；交易標(biāo)的名稱；交易金額等）本次交易未構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易本次交易未構(gòu)成重大資產(chǎn)重組交易實(shí)施不存在重大法律障礙交易實(shí)施尚需履行的審批及其他相關(guān)程序其它需要提醒投資者重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)（如作為交易標(biāo)的的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬不清等）

一、交易概述（一）簡(jiǎn)要介紹本次交易的基本情況，包括交易各方當(dāng)事人名稱、交易標(biāo)的名稱（股權(quán)類資產(chǎn)的，須說明股權(quán)比例）、交易事項(xiàng)（收購或出售、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移）、交易價(jià)格及與賬面值相比的溢價(jià)情況、協(xié)議簽署日期（如適用）等。（二）簡(jiǎn)要說明公司董事會(huì)審議本次交易相關(guān)議案的表決情況、獨(dú)立董事的意見（如適用）；（三）交易生效尚需履行的審批及其他程序（如是否需經(jīng)過股東大會(huì)或政府有關(guān)部門批準(zhǔn)、是否需征得債權(quán)人同意、是否需征得其他第三方同意等）以及公司履行程序的情況。

二、交易各方當(dāng)事人（指在購買、出售資產(chǎn)交易中除上市公司以外的各方當(dāng)事人）情況介紹公司應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)已對(duì)交易各方當(dāng)事人的基本情況及其交易履約能力進(jìn)行了必要的盡職調(diào)查。（一）交易對(duì)方情況介紹1、交易對(duì)方為法人的，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要股東或?qū)嶋H控制人；交易對(duì)方為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其姓名、性別、國(guó)籍、住所、最近三年的職業(yè)和職務(wù)等基本情況。2、交易對(duì)方主要業(yè)務(wù)最近三年發(fā)展?fàn)顩r，交易對(duì)方為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其控制的核心企業(yè)主要業(yè)務(wù)的基本情況。3、交易對(duì)方與上市公司之間存在產(chǎn)權(quán)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、人員等方面的其它關(guān)系的說明。4、交易對(duì)方最近一年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括但不限于資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)等；如果交易對(duì)方成立時(shí)間不足一年或是專為本次交易而設(shè)立的，則應(yīng)當(dāng)披露交易對(duì)方的實(shí)際控制人或者控股方的財(cái)務(wù)資料。若公司無法披露上述財(cái)務(wù)資料的，應(yīng)說明原因。5、上海證券交易所要求的其他內(nèi)容。（二）其他當(dāng)事人情況介紹簡(jiǎn)要介紹其他與本次交易有直接關(guān)系的當(dāng)事人的情況。如交易涉及上市公司債權(quán)人豁免上市公司債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)參照前款規(guī)定詳細(xì)披露該債權(quán)人基本情況，以及債權(quán)人是否為獨(dú)立法人、是否有權(quán)豁免上市公司所欠債務(wù)等情況。

三、交易標(biāo)的基本情況（一）交易標(biāo)的1、逐項(xiàng)列明交易標(biāo)的的名稱和類別。2、權(quán)屬狀況說明（包括交易標(biāo)的產(chǎn)權(quán)是否清晰，是否存在抵押、質(zhì)押及其他任何限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁事項(xiàng)或查封、凍結(jié)等司法措施，以及是否存在妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況）。3、相關(guān)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況的說明（包括出讓方經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)資產(chǎn)的時(shí)間或者獲得該資產(chǎn)的時(shí)間、方式和價(jià)格、該項(xiàng)資產(chǎn)投入使用的時(shí)間、已計(jì)提折舊或攤銷的年限、目前能否繼續(xù)投入正常生產(chǎn)、是否具備正常生產(chǎn)所必須的批準(zhǔn)文件、最近一年運(yùn)作狀況及其他需要特別說明的事項(xiàng)）。4、交易標(biāo)的最近一年又一期財(cái)務(wù)報(bào)表的賬面價(jià)值（包括賬面原值、已計(jì)提的折舊、攤銷或減值準(zhǔn)備、賬面凈值等），并注明是否經(jīng)過審計(jì)。（二）收購、出售標(biāo)的如為公司股權(quán)，披露內(nèi)容還應(yīng)包括以下方面1、該公司主要股東及各自持股比例、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、成立時(shí)間、注冊(cè)地點(diǎn)等基本情況。2、有優(yōu)先受讓權(quán)的其他股東是否放棄優(yōu)先受讓權(quán)。3、該公司最近一年又一期的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括但不限于資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并注明是否經(jīng)過審計(jì)。4、如該公司最近12個(gè)月內(nèi)曾進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、增資、減資或改制的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)評(píng)估、增資、減資或改制的基本情況。5、如該公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)過審計(jì)，應(yīng)披露為其提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱，并說明該會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否具有從事證券、期貨業(yè)務(wù)資格。審計(jì)報(bào)告為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，應(yīng)在公告中詳細(xì)披露非標(biāo)意見所涉事項(xiàng)的具體影響。（三）交易標(biāo)的評(píng)估情況（如適用）1、如本次交易標(biāo)的經(jīng)過評(píng)估，且參考評(píng)估結(jié)果定價(jià)的，應(yīng)披露為其提供評(píng)估服務(wù)的評(píng)估事務(wù)所名稱、該事務(wù)所是否具有從事證券、期貨業(yè)務(wù)資格、評(píng)估基準(zhǔn)日、采用的評(píng)估方法及其重要假設(shè)前提，并以評(píng)估前后對(duì)照的方式列示評(píng)估結(jié)果。2、評(píng)估機(jī)構(gòu)使用收益法等基于未來收益預(yù)期的估值方法對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在進(jìn)行盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)交易標(biāo)的預(yù)期未來各年度收益或現(xiàn)金流量等重要評(píng)估依據(jù)、計(jì)算模型所采用的折現(xiàn)率等重要評(píng)估參數(shù)及評(píng)估結(jié)論的合理性發(fā)表意見，獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的專業(yè)能力和獨(dú)立性發(fā)表獨(dú)立意見。3、評(píng)估報(bào)告顯示標(biāo)的資產(chǎn)凈額的評(píng)估值或標(biāo)的資產(chǎn)中占比較大的某一類（項(xiàng)）資產(chǎn)的評(píng)估值與賬面值存在較大增值或減值（超過50%），或標(biāo)的資產(chǎn)整體評(píng)估值與其過去三年內(nèi)歷史交易價(jià)格存在較大差異（超過50%）的，公司應(yīng)當(dāng)視其所采用的不同評(píng)估方法，分別按照以下要求詳細(xì)披露其原因及評(píng)估結(jié)果的推算過程。（1）采用收益法等基于未來收益預(yù)期的方法進(jìn)行評(píng)估的，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)標(biāo)的資產(chǎn)特點(diǎn)，詳細(xì)披露預(yù)期未來各年度收益或現(xiàn)金流量等重要評(píng)估依據(jù)，包括預(yù)期產(chǎn)品產(chǎn)銷量或開發(fā)銷售面積、銷售價(jià)格、采購成本、費(fèi)用預(yù)算等。同時(shí)，公司還應(yīng)當(dāng)披露計(jì)算模型所采用的折現(xiàn)率、預(yù)期未來各年度收益或現(xiàn)金流量增長(zhǎng)率、銷售毛利率等重要評(píng)估參數(shù)，充分說明有關(guān)評(píng)估依據(jù)和參數(shù)確定的理由。評(píng)估報(bào)告所采用的預(yù)期產(chǎn)品產(chǎn)銷量、銷售價(jià)格、收益或現(xiàn)金流量等評(píng)估依據(jù)與評(píng)估標(biāo)的已實(shí)現(xiàn)的歷史數(shù)據(jù)存在重大差異或與有關(guān)變動(dòng)趨勢(shì)相背離的，公司應(yīng)當(dāng)詳細(xì)解釋該評(píng)估依據(jù)的合理性，提供相關(guān)證明材料，并予以披露。相關(guān)資產(chǎn)在后續(xù)經(jīng)營(yíng)過程中，可能受到國(guó)家法律、法規(guī)更加嚴(yán)格的限制，或受到自然因素、經(jīng)濟(jì)因素、技術(shù)因素的嚴(yán)重制約，導(dǎo)致相關(guān)評(píng)估標(biāo)的在未來年度能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期收入、收益或現(xiàn)金流量存在重大不確定性的，上市公司應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露相應(yīng)解決措施，并充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。（2）采用市場(chǎng)法進(jìn)行評(píng)估的，上市公司應(yīng)當(dāng)明確說明評(píng)估標(biāo)的存在活躍的市場(chǎng)、相似的參照物以及可比量化的指標(biāo)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)的情況，詳細(xì)披露具有合理比較基礎(chǔ)的可比交易案例，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)條件、交易條件、行業(yè)狀況的變化，以及評(píng)估標(biāo)的收益能力、競(jìng)爭(zhēng)能力、技術(shù)水平、地理位置、時(shí)間因素等情況對(duì)可比交易案例進(jìn)行的調(diào)整，從而得出評(píng)估結(jié)論的過程。（3）采用成本法進(jìn)行評(píng)估的，上市公司應(yīng)當(dāng)充分披露重置成本中重大成本項(xiàng)目的構(gòu)成情況；現(xiàn)行價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與原始成本存在重大差異的，還應(yīng)當(dāng)詳細(xì)解釋其原因。（4）采用多種評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估，并按照一定的價(jià)值分析原理或計(jì)算模型等方法綜合確定標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估值的，上市公司還應(yīng)當(dāng)充分披露該等方法的合理性及其理由。（四）如上市公司出售、收購資產(chǎn)交易中涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，應(yīng)詳細(xì)介紹該項(xiàng)債權(quán)債務(wù)的基本情況，包括債權(quán)債務(wù)人名稱、債權(quán)債務(wù)金額、期限、發(fā)生日期、發(fā)生原因等。對(duì)轉(zhuǎn)移的債務(wù)，還應(yīng)當(dāng)說明已取得債權(quán)人的書面認(rèn)可情況，以及交易完成后上市公司是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)和其他或有風(fēng)險(xiǎn)等。（五）交易標(biāo)的定價(jià)情況及公平合理性分析。主要說明確定成交價(jià)格的依據(jù)，成交價(jià)格與賬面值、評(píng)估值（如有）、公開市場(chǎng)價(jià)格（如有）差異超過20%的，應(yīng)當(dāng)說明原因。

四、交易合同或協(xié)議的主要內(nèi)容（合同或協(xié)議尚未簽署的，可暫緩披露未定事項(xiàng)，在正式簽署后補(bǔ)充披露）及履約安排（一）介紹收購、出售資產(chǎn)協(xié)議的主要條款。應(yīng)包括合同主體、交易價(jià)格、支付方式（現(xiàn)金、股權(quán)、承債、資產(chǎn)置換等）、支付期限（全額一次付清、分期付款）、交付或過戶時(shí)間安排、合同的生效條件、生效時(shí)間、違約責(zé)任等。如該協(xié)議附帶有任何形式的附加或保留條款（如約定將來某種情況發(fā)生時(shí)資產(chǎn)需恢復(fù)原狀等）的，應(yīng)予以特別說明。（二）交易涉及對(duì)方或他方向上市公司支付款項(xiàng)的，必須說明付款方近三年或自成立之日起（若付款方成立不滿三年）至協(xié)議簽署期間的財(cái)務(wù)狀況，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)付款方的支付能力及該等款項(xiàng)收回的或有風(fēng)險(xiǎn)作出判斷和說明。（三）交易涉及上市公司向交易對(duì)方支付款項(xiàng)的，必須說明是否已就購買的資產(chǎn)日后無法交付或過戶的情況作出適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)上市公司利益的合同安排。截止公告日，上市公司已支付金額，是否符合合同約定的付款進(jìn)度。（四）如交易涉及債務(wù)重組，還應(yīng)介紹債務(wù)重組協(xié)議的有關(guān)內(nèi)容，包括債務(wù)重組的具體方式、合同的生效條件、生效時(shí)間、違約責(zé)任等。債務(wù)重組方式為修改負(fù)債條件的，應(yīng)當(dāng)披露延長(zhǎng)還款的期限、利率降低的幅度、免去應(yīng)付未付的利息或減少本金的數(shù)額等情況。

五、涉及收購、出售資產(chǎn)的其他安排主要介紹收購、出售資產(chǎn)所涉及的人員安置、土地租賃等情況，交易完成后是否可能產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易的說明；是否與關(guān)聯(lián)人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的說明以及解決措施，收購資產(chǎn)后是否做到與控股股東及其關(guān)聯(lián)人在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)上分開及具體計(jì)劃；出售資產(chǎn)所得款項(xiàng)的用途；收購資產(chǎn)的資金來源，收購資產(chǎn)是否與募集資金說明書所列示的項(xiàng)目有關(guān)。如本次收購、出售資產(chǎn)交易還伴隨有上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓或者高層人事變動(dòng)計(jì)劃等其他安排的，應(yīng)披露這些安排的具體內(nèi)容。

六、收購、出售資產(chǎn)的目的和對(duì)公司的影響（一）收購資產(chǎn)1、應(yīng)披露收購的意圖和該項(xiàng)交易對(duì)上市公司未來財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。2、如收購標(biāo)的為股權(quán)類資產(chǎn)且將導(dǎo)致上市公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變化的，應(yīng)按照該項(xiàng)交易構(gòu)成的不同企業(yè)合并類型，披露該項(xiàng)交易對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。如收購的公司重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)與上市公司存在較大差異的，應(yīng)當(dāng)分析重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)的差異對(duì)交易標(biāo)的的影響。3、如收購?fù)瓿珊?，上市公司新增控股子公司的，還應(yīng)當(dāng)說明該公司對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)?shù)壬鲜泄就ǔ?yīng)當(dāng)披露的子公司相關(guān)情況。4、如收購的資產(chǎn)為商標(biāo)等無形資產(chǎn)的，應(yīng)披露以下內(nèi)容：（1）此次交易完成后，該無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、是否需要攤銷以及攤銷對(duì)上市公司未來經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響，披露該項(xiàng)交易對(duì)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)計(jì)影響，尤其是對(duì)凈利潤(rùn)的影響。若公司預(yù)計(jì)該項(xiàng)無形資產(chǎn)使用壽命不確定而無需攤銷，應(yīng)充分說明原因并提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的意見。（2）此次交易完成后，交易對(duì)方是否還使用此無形資產(chǎn)，如果繼續(xù)使用的，應(yīng)說明對(duì)上市公司的影響。（二）出售資產(chǎn)1、應(yīng)披露出售資產(chǎn)的原因、該項(xiàng)交易本身預(yù)計(jì)獲得的損益及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；2、如出售控股子公司股權(quán)導(dǎo)致上市公司合并報(bào)表范圍變更的，還應(yīng)當(dāng)說明上市公司是否存在為該子公司提供擔(dān)保、委托該子公司理財(cái)，以及該子公司占用上市公司資金等方面的情況；如存在，應(yīng)當(dāng)披露前述事項(xiàng)涉及的金額，對(duì)上市公司的影響和解決措施。七、中介機(jī)構(gòu)對(duì)本次出售、收購資產(chǎn)交易的意見（如適用）若公司就本次交易聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、法律顧問的，應(yīng)明確披露其對(duì)本次交易的結(jié)論性意見。

八、上網(wǎng)公告附件（一）經(jīng)獨(dú)立董事簽字確認(rèn)的獨(dú)立董事意見（二）財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)徲?jì)報(bào)告（三）評(píng)估報(bào)告（如適用）（四）法律意見書（如適用）（五）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告（如適用）

特此公告。

XXXX股份有限公司董事會(huì)年

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報(bào)備文件（一）經(jīng)與會(huì)董事簽字確認(rèn)的董事會(huì)決議（二）經(jīng)與會(huì)監(jiān)事簽字確認(rèn)的監(jiān)事會(huì)決議（三）與交易有關(guān)的意向書、協(xié)議或合同（四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所的證券從業(yè)資格證書（五）評(píng)估機(jī)構(gòu)的證券從業(yè)資格證書（六）交易涉及的有權(quán)機(jī)關(guān)的批文（七）上海證券交易所要求的其它文件

第二號(hào)上市公司取得、轉(zhuǎn)讓礦業(yè)權(quán)公告適用范圍：1、本指引適用于上市公司收購或出售、對(duì)外投資標(biāo)的是礦業(yè)權(quán)(或以礦業(yè)權(quán)為主要資產(chǎn)的股權(quán)）的信息披露行為。上海證券交易所如認(rèn)為必要，上市公司其他涉及礦業(yè)權(quán)的信息披露行為，也應(yīng)參照本格式指引執(zhí)行。2、上市公司取得或者轉(zhuǎn)讓境外礦業(yè)權(quán)的，應(yīng)參照?qǐng)?zhí)行本格式指引，同時(shí)應(yīng)提供有效法律文件，說明并披露該等取得或者轉(zhuǎn)讓行為是否符合礦產(chǎn)所在地的外資管理、行業(yè)管理等法律規(guī)定。3、上市公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的礦業(yè)權(quán)交易，也同時(shí)適用本指引。

證券代碼：

證券簡(jiǎn)稱：

公告編號(hào)：

XXXX股份有限公司取得、轉(zhuǎn)讓礦業(yè)權(quán)公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

如有董事對(duì)臨時(shí)公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。

重要內(nèi)容提示：礦業(yè)權(quán)權(quán)屬及其限制或者爭(zhēng)議情況礦業(yè)權(quán)取得或者轉(zhuǎn)讓以及礦產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的登記、備案或者批準(zhǔn)情況礦產(chǎn)開采的生產(chǎn)條件是否具備、預(yù)期生產(chǎn)規(guī)模和達(dá)產(chǎn)時(shí)間

一、交易概述（一）簡(jiǎn)要介紹本次交易的基本情況，包括交易各方當(dāng)事人名稱、礦業(yè)權(quán)名稱（如是股權(quán)須說明股權(quán)比例）、礦業(yè)權(quán)的交易價(jià)格及與賬面值相比的溢價(jià)情況、協(xié)議簽署日期（如適用）等。（二）簡(jiǎn)要說明公司董事會(huì)審議本次交易相關(guān)議案的表決情況、獨(dú)立董事的意見。（三）交易生效尚需履行的審批及其他程序（如是否需經(jīng)過股東大會(huì)或政府有關(guān)部門批準(zhǔn)、是否需征得債權(quán)人同意、是否需征得其他第三方同意等）。

二、交易各方當(dāng)事人（指礦業(yè)權(quán)交易中除上市公司以外的各方當(dāng)事人）情況介紹公司應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)已對(duì)交易各方當(dāng)事人的基本情況及其交易履約能力進(jìn)行了必要的盡職調(diào)查。（一）交易對(duì)方為法人的，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要股東或?qū)嶋H控制人；交易對(duì)方為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其姓名、性別、國(guó)籍、住所、最近三年的職業(yè)和職務(wù)等基本情況。（二）交易對(duì)方主要業(yè)務(wù)最近三年發(fā)展?fàn)顩r；交易對(duì)方為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其控制的核心企業(yè)主要業(yè)務(wù)的基本情況。（三）交易對(duì)方與上市公司之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系以及在產(chǎn)權(quán)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、人員等其他方面關(guān)系的說明。（四）交易對(duì)方最近一年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括但不限于資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)等；如果交易對(duì)方成立時(shí)間不足一年或是專為本次交易而設(shè)立的，則應(yīng)當(dāng)披露交易對(duì)方的實(shí)際控制人或者控股方的財(cái)務(wù)資料。若公司無法披露上述財(cái)務(wù)資料的，應(yīng)說明原因。（五）本所要求的其他內(nèi)容。

三、交易標(biāo)的基本情況上市公司應(yīng)按行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)披露取得或者轉(zhuǎn)讓的礦業(yè)權(quán)的勘查面積或者礦區(qū)面積、資源儲(chǔ)量（應(yīng)至少披露“可采儲(chǔ)量”并說明是否已完成必要的儲(chǔ)量評(píng)審備案工作）、生產(chǎn)規(guī)模、礦業(yè)權(quán)有效存續(xù)年限等據(jù)以說明礦業(yè)權(quán)價(jià)值的因素，并在公告中說明各專業(yè)術(shù)語的具體含義。受讓礦業(yè)權(quán)的，公司還應(yīng)披露履行盡職調(diào)查的時(shí)間、進(jìn)度及發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和問題；如果未履行盡職調(diào)查程序的，請(qǐng)披露具體原因、合理性及決策的謹(jǐn)慎性。

（一）上市公司新設(shè)取得礦業(yè)權(quán)的，應(yīng)披露如下事項(xiàng)：1、礦業(yè)權(quán)的取得方式（如申請(qǐng)?jiān)O(shè)立或者招拍掛設(shè)立）。2、是否按照有關(guān)規(guī)定履行了招標(biāo)掛牌程序。3、是否已取得國(guó)土資源主管部門頒發(fā)的許可證（如勘查許可證或采礦許可證等）。

（二）上市公司受讓或轉(zhuǎn)讓礦業(yè)權(quán)的，應(yīng)披露如下事項(xiàng)：1、出讓人是否已取得合法的礦業(yè)權(quán)證書（如勘查許可證或采礦許可證等）。受讓礦業(yè)權(quán)的，還應(yīng)披露自礦業(yè)權(quán)設(shè)立以來的持有人變化情況。2、擬受讓或轉(zhuǎn)讓的礦業(yè)權(quán)是否已按國(guó)家有關(guān)規(guī)定繳納相關(guān)費(fèi)用（如探礦權(quán)使用費(fèi)、探礦權(quán)價(jià)款、采礦權(quán)使用費(fèi)、采礦權(quán)價(jià)款、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、資源稅等）。3、擬受讓或轉(zhuǎn)讓的礦業(yè)權(quán)權(quán)屬轉(zhuǎn)移需履行的程序。4、礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓是否已取得國(guó)土資源主管部門的同意并辦理了登記手續(xù)。5、擬受讓或轉(zhuǎn)讓的礦業(yè)權(quán)是否存在質(zhì)押等權(quán)利限制或者訴訟等權(quán)利爭(zhēng)議情況。6、國(guó)有礦山企業(yè)出讓礦業(yè)權(quán)的，是否取得國(guó)有資產(chǎn)管理部門同意出讓礦業(yè)權(quán)的批準(zhǔn)文件。（三）上市公司擬收購或出售主要資產(chǎn)為擁有礦業(yè)權(quán)的其他公司股權(quán)的，除應(yīng)參照前述第（二）款的規(guī)定披露礦業(yè)權(quán)的權(quán)屬情況以及有權(quán)部門的審批情況外，還應(yīng)披露：1、標(biāo)的公司主要股東及各自持股比例、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、成立時(shí)間、注冊(cè)地點(diǎn)等基本情況。如該公司最近12個(gè)月內(nèi)曾進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、增資、減資或改制的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)評(píng)估、增資、減資或改制的基本情況。2、相關(guān)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況的說明（包括出讓方經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)資產(chǎn)的時(shí)間或者獲得該項(xiàng)資產(chǎn)的時(shí)間、方式和價(jià)格、該項(xiàng)資產(chǎn)投入使用的時(shí)間、已計(jì)提折舊或攤銷的年限、目前能否繼續(xù)投入正常生產(chǎn)、是否具備正常生產(chǎn)所必須的批準(zhǔn)文件、最近一年運(yùn)作狀況及其他需要特別說明的事項(xiàng)）。3、標(biāo)的公司最近一年又一期的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括但不限于資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并注明是否經(jīng)過審計(jì)。如標(biāo)的公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)過審計(jì)，應(yīng)披露為其提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱，并說明該會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否具有從事證券、期貨業(yè)務(wù)資格。審計(jì)報(bào)告為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，應(yīng)在公告中詳細(xì)披露非標(biāo)意見所涉事項(xiàng)的具體影響。4、有優(yōu)先受讓權(quán)的其他股東是否放棄優(yōu)先受讓權(quán)。5、合同中約定的擬收購公司未來董事會(huì)及管理層的人員安排情況。（如有）

四、交易合同或協(xié)議的主要內(nèi)容（合同或協(xié)議尚未簽署的，可暫緩披露未定事項(xiàng)，在正式簽署后補(bǔ)充披露）及履約安排（一）介紹礦業(yè)權(quán)交易協(xié)議的主要條款。應(yīng)包括合同主體、交易價(jià)格、支付方式（現(xiàn)金、股權(quán)、承債、資產(chǎn)置換等）、支付期限（全額一次付清、分期付款及支付條件）、交付或過戶時(shí)間安排、合同的生效條件、生效時(shí)間、違約責(zé)任等。如該協(xié)議附帶有任何形式的附加或保留條款（如約定將來某種情況發(fā)生時(shí)資產(chǎn)需恢復(fù)原狀等）的，應(yīng)予以特別說明。（二）交易涉及對(duì)方或他方向上市公司支付款項(xiàng)的，必須說明付款方近三年或自成立之日（若付款方成立不滿三年）起至協(xié)議簽署期間的財(cái)務(wù)狀況，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)付款方的支付能力及該等款項(xiàng)收回的或有風(fēng)險(xiǎn)作出判斷和說明。（三）交易涉及上市公司向交易對(duì)方支付款項(xiàng)的，必須說明是否已就購買的資產(chǎn)日后無法交付或過戶的情況作出適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)上市公司利益的合同安排。截止公告日，上市公司已支付金額，是否符合合同約定的付款進(jìn)度。（四）如交易涉及債務(wù)重組，還應(yīng)介紹債務(wù)重組協(xié)議的有關(guān)內(nèi)容，包括債務(wù)重組的具體方式、合同的生效條件、生效時(shí)間、違約責(zé)任等。債務(wù)重組方式為修改負(fù)債條件的，應(yīng)當(dāng)披露延長(zhǎng)還款的期限、利率降低的幅度、免去應(yīng)付未付的利息額或減少本金的數(shù)額等情況。

五、相關(guān)生產(chǎn)配套條件、礦業(yè)權(quán)價(jià)值、作價(jià)依據(jù)、作價(jià)方法、價(jià)款支付方法和評(píng)估確認(rèn)（一）上市公司應(yīng)結(jié)合公司相關(guān)生產(chǎn)配套條件，明確披露下述情況，上市公司為礦業(yè)權(quán)出讓人的，可向本所申請(qǐng)不披露本款規(guī)定事項(xiàng)。1、資質(zhì)和準(zhǔn)入條件。上市公司應(yīng)披露（標(biāo)的）公司是否已取得礦業(yè)權(quán)勘探、開發(fā)利用所需要的資質(zhì)條件、是否符合國(guó)家關(guān)于特定礦種的行業(yè)準(zhǔn)入條件（如鉛鋅、銅、鋁、錫、黃金等）。上市公司尚不具備勘探開采資質(zhì)或者不符合行業(yè)準(zhǔn)入條件的，應(yīng)說明擬采取的解決辦法以及預(yù)計(jì)可具備相關(guān)資質(zhì)條件的時(shí)間。2、項(xiàng)目審批。上市公司應(yīng)披露礦業(yè)權(quán)的資源開采是否已取得必要的項(xiàng)目審批、環(huán)保審批和安全生產(chǎn)許可。如果實(shí)際生產(chǎn)能力與礦業(yè)權(quán)證書登記的生產(chǎn)能力有差異，應(yīng)提供證明實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)過合法審批的文件。3、經(jīng)營(yíng)條件。上市公司應(yīng)從水、電、開發(fā)技術(shù)、運(yùn)輸?shù)雀鞣矫媾兜V產(chǎn)勘探、開發(fā)和開采的可行性。4、生產(chǎn)安排。上市公司應(yīng)披露生產(chǎn)實(shí)施計(jì)劃，包括礦產(chǎn)勘探、開發(fā)及開采等各階段預(yù)計(jì)暫定時(shí)間表及相應(yīng)開支成本。5、資金安排。上市公司應(yīng)披露礦產(chǎn)勘探、開發(fā)及開采等各階段的預(yù)計(jì)資金來源及安排，并說明公司目前營(yíng)運(yùn)資金是否能夠滿足預(yù)計(jì)應(yīng)付未來至少12個(gè)月礦產(chǎn)開發(fā)相關(guān)成本需要。6、人員安排。上市公司應(yīng)披露目前人才儲(chǔ)備、礦產(chǎn)勘探、開發(fā)及開采各階段預(yù)計(jì)員工成本、員工成本占礦產(chǎn)勘探、開發(fā)及開采各階段開支成本的預(yù)計(jì)比例等。其中，員工成本應(yīng)考慮工資、獎(jiǎng)金、福利及保險(xiǎn)等成本影響因素。7、環(huán)保影響。上市公司應(yīng)披露礦權(quán)所在地因環(huán)保法律法規(guī)等影響因素產(chǎn)生的礦權(quán)勘探、開發(fā)及開采等各階段預(yù)計(jì)的環(huán)保成本。8、預(yù)計(jì)收益。上市公司應(yīng)披露預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)時(shí)間、生產(chǎn)規(guī)模、投資收益等事項(xiàng)。9、前期事項(xiàng)。受讓礦權(quán)在受讓前長(zhǎng)期處于勘探期，或長(zhǎng)期開發(fā)和開采未達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益，上市公司應(yīng)披露具體原因，并說明受讓后可消除上述狀況的客觀或主觀具體條件。如果上市公司無法披露上述情況，應(yīng)說明原因。（二）上市公司應(yīng)明確披露取得或者轉(zhuǎn)讓的礦業(yè)權(quán)的價(jià)值、作價(jià)依據(jù)、作價(jià)方法。1、如本次交易標(biāo)的經(jīng)過評(píng)估，且交易價(jià)格參考評(píng)估結(jié)果定價(jià)的，應(yīng)披露為其提供評(píng)估服務(wù)的評(píng)估事務(wù)所名稱、該事務(wù)所是否具有從事證券、期貨業(yè)務(wù)資格、評(píng)估基準(zhǔn)日、采用的評(píng)估方法及其重要假設(shè)前提，并以評(píng)估前后對(duì)照的方式列示評(píng)估結(jié)果。涉及國(guó)家出資形成的礦業(yè)權(quán)的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定提供國(guó)土資源主管部門對(duì)評(píng)估結(jié)果備案或者確認(rèn)的證明文件。2、上市公司受讓礦業(yè)權(quán)資產(chǎn)的，如有盈利預(yù)測(cè)報(bào)告和業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾的，應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)內(nèi)容。3、評(píng)估報(bào)告顯示標(biāo)的資產(chǎn)凈額的評(píng)估值與賬面值存在較大增值或減值（超過50%），或標(biāo)的資產(chǎn)整體評(píng)估值與其過去三年內(nèi)歷史交易價(jià)格存在較大差異（超過50%）的，公司應(yīng)當(dāng)視其所采用的不同評(píng)估方法，分別按照以下要求詳細(xì)披露其原因及評(píng)估結(jié)果的推算過程。（1）使用收益法等基于未來收益預(yù)期的估值方法對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的，上市公司應(yīng)披露交易標(biāo)的預(yù)期未來各年度收益或現(xiàn)金流量等重要評(píng)估依據(jù)、計(jì)算模型所采用的折現(xiàn)率，是否與已實(shí)現(xiàn)的歷史數(shù)據(jù)存在重大差異或與有關(guān)變動(dòng)趨勢(shì)相背離，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在進(jìn)行盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上對(duì)重要評(píng)估參數(shù)、評(píng)估結(jié)論及變動(dòng)趨勢(shì)的合理性發(fā)表意見。（2）采用市場(chǎng)法進(jìn)行評(píng)估的，上市公司應(yīng)當(dāng)明確說明評(píng)估標(biāo)的存在活躍的市場(chǎng)、相似的參照物、以及可比量化的指標(biāo)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)的情況，詳細(xì)披露具有合理比較基礎(chǔ)的可比交易案例，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)條件、交易條件、行業(yè)狀況的變化，以及評(píng)估標(biāo)的收益能力、競(jìng)爭(zhēng)能力、技術(shù)水平、地理位置、時(shí)間因素等情況對(duì)可比交易案例進(jìn)行的調(diào)整，從而得出評(píng)估結(jié)論的過程。（3）采用成本法進(jìn)行評(píng)估的，上市公司應(yīng)當(dāng)充分披露重置成本中重大成本項(xiàng)目的構(gòu)成情況；現(xiàn)行價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與原始成本存在重大差異的，還應(yīng)當(dāng)詳細(xì)解釋其原因。（4）采用多種評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估，并按照一定的價(jià)值分析原理或計(jì)算模型等方法綜合確定標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估值的，上市公司還應(yīng)當(dāng)充分披露該等方法的合理性及其理由。4、本次交易如采用其他方法確定交易價(jià)格的，應(yīng)披露其詳細(xì)內(nèi)容。

六、收購、出售礦業(yè)權(quán)的目的及對(duì)公司的影響（一）收購礦業(yè)權(quán)1、應(yīng)披露收購的意圖和該項(xiàng)交易對(duì)上市公司未來財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。2、如收購標(biāo)的為股權(quán)類資產(chǎn)且將導(dǎo)致上市公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的，應(yīng)按照該項(xiàng)交易構(gòu)成的不同企業(yè)合并類型，披露該項(xiàng)交易對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。如被收購的公司重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)與上市公司存在較大差異的，應(yīng)當(dāng)分析重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)的差異對(duì)交易標(biāo)的的影響。3、如收購?fù)瓿珊?，上市公司新增控股子公司的，還應(yīng)當(dāng)說明該公司對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)?shù)壬鲜泄就ǔ?yīng)當(dāng)披露的子公司相關(guān)情況。4、此次交易完成后，該礦業(yè)權(quán)的預(yù)計(jì)使用壽命、是否需要攤銷以及攤銷對(duì)上市公司未來經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響，披露該項(xiàng)交易對(duì)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)計(jì)影響，尤其是對(duì)凈利潤(rùn)的影響。若公司預(yù)計(jì)該礦業(yè)權(quán)使用壽命不確定而無需攤銷，應(yīng)充分說明原因并提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的意見。（二）出售礦業(yè)權(quán)1、應(yīng)披露出售礦業(yè)權(quán)的原因、該項(xiàng)交易本身預(yù)計(jì)獲得的損益及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；2、如出售控股子公司股權(quán)且將導(dǎo)致上市公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的，還應(yīng)當(dāng)說明上市公司是否存在為該子公司提供擔(dān)保、委托該子公司理財(cái)，以及該子公司占用上市公司資金等方面的情況；如存在，應(yīng)當(dāng)披露前述事項(xiàng)涉及的金額，對(duì)上市公司的影響和解決措施。

七、專項(xiàng)法律意見上市公司應(yīng)就其礦業(yè)權(quán)的取得或者轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)提供專項(xiàng)法律意見書，法律意見書除應(yīng)核實(shí)取得或者轉(zhuǎn)讓行為所涉及的一般法律事項(xiàng)外，還應(yīng)逐一核實(shí)如下事項(xiàng)，并就礦業(yè)權(quán)的取得或者轉(zhuǎn)讓行為是否合法有效發(fā)表結(jié)論性意見：（一）交易主體或標(biāo)的公司是否已具有礦業(yè)權(quán)的權(quán)屬證書，相關(guān)礦業(yè)權(quán)是否存在權(quán)利限制或者權(quán)屬爭(zhēng)議情況。（二）礦業(yè)權(quán)的取得或者轉(zhuǎn)讓是否已獲得國(guó)土資源主管部門、國(guó)有資產(chǎn)管理部門（如需要）、項(xiàng)目審批部門（如需要）、環(huán)保審批部門（如需要）、安全生產(chǎn)管理部門（如需要）的同意；如未取得，辦理相關(guān)登記、備案或者審批手續(xù)是否存在法律障礙。（三）礦業(yè)權(quán)是否已經(jīng)具有資質(zhì)的礦業(yè)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，是否已按有關(guān)法律法規(guī)要求由國(guó)土資源主管部門備案或者確認(rèn)，相關(guān)評(píng)估報(bào)告是否仍處于有效期內(nèi)。（四）上市公司為礦業(yè)權(quán)取得人或者受讓人的，是否具備開采利用礦業(yè)權(quán)所涉特定礦種的資質(zhì)，是否符合其行業(yè)準(zhǔn)入條件。

八、上網(wǎng)公告附件（一）經(jīng)獨(dú)立董事簽字確認(rèn)的獨(dú)立董事意見（二）財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)徲?jì)報(bào)告（如適用）（三）評(píng)估報(bào)告（四）礦業(yè)權(quán)勘探、開發(fā)的可行性研究報(bào)告（如適用）（五）專項(xiàng)法律意見書（六）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告（如適用）

特此公告。

XXXX股份有限公司董事會(huì)年

月

日

報(bào)備文件（一）礦業(yè)權(quán)新設(shè)取得的申請(qǐng)文件或者轉(zhuǎn)讓合同（二）礦業(yè)權(quán)的權(quán)屬證書（三）礦業(yè)權(quán)的評(píng)估報(bào)告的確認(rèn)或者備案的證明文件（如適用）（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的礦業(yè)權(quán)評(píng)估資質(zhì)文件（五）礦產(chǎn)資源勘查報(bào)告或者儲(chǔ)量文件（六）礦產(chǎn)開采項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、環(huán)保審批文件、安全生產(chǎn)許可文件、國(guó)資備案或者審批文件

注意事項(xiàng)（一）上市公司董事會(huì)應(yīng)勤勉盡責(zé)，認(rèn)真核實(shí)本格式指引應(yīng)予披露的事項(xiàng)，上市公司不能按本格式指引核實(shí)相關(guān)事項(xiàng)、履行信息披露義務(wù)的，應(yīng)慎重考慮是否簽署有關(guān)協(xié)議，相關(guān)知情人員應(yīng)遵守保密義務(wù)；如有關(guān)事項(xiàng)提前泄露，應(yīng)及時(shí)發(fā)布提示公告并申請(qǐng)停牌。獨(dú)立董事在必要時(shí)可聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核實(shí)。（二）上市公司應(yīng)就礦業(yè)權(quán)的取得、轉(zhuǎn)讓進(jìn)展情況、產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程的調(diào)整與修訂、礦業(yè)權(quán)所涉礦產(chǎn)的儲(chǔ)量變化、權(quán)利展期、價(jià)款支付等重大事項(xiàng)及時(shí)發(fā)布進(jìn)展公告。（三）礦業(yè)權(quán)資產(chǎn)在后續(xù)經(jīng)營(yíng)過程中，可能受到國(guó)家法律、法規(guī)更加嚴(yán)格的限制，或受到自然因素、經(jīng)濟(jì)因素、技術(shù)因素的嚴(yán)重制約，導(dǎo)致相關(guān)標(biāo)的在未來年度能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期收入、收益或現(xiàn)金流量存在重大不確定性的，上市公司應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露相應(yīng)解決措施，并充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

第三號(hào)上市公司對(duì)外投資公告適用范圍：1、上市公司發(fā)生新設(shè)公司、投資新項(xiàng)目、對(duì)現(xiàn)有公司增資等事項(xiàng)達(dá)到《股票上市規(guī)則》規(guī)定的信息披露標(biāo)準(zhǔn)，適用本指引。2、如上述對(duì)外投資事項(xiàng)構(gòu)成《股票上市規(guī)則》規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)適用上海證券交易所發(fā)布的《第十號(hào)

上市公司關(guān)聯(lián)交易公告》指引，并參考本指引的主要內(nèi)容進(jìn)行披露。

證券代碼：

證券簡(jiǎn)稱：

公告編號(hào)：

XXXX股份有限公司對(duì)外投資公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

如有董事對(duì)臨時(shí)公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。

重要內(nèi)容提示：投資標(biāo)的名稱投資金額特別風(fēng)險(xiǎn)提示:投資標(biāo)的本身存在的風(fēng)險(xiǎn),投資可能未獲批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)

一、對(duì)外投資概述（一）對(duì)外投資的基本情況，包括但不限于：協(xié)議簽署日期、協(xié)議各主體名稱（或姓名），投資目的，投資標(biāo)的以及涉及金額。（二）董事會(huì)審議情況，是否需經(jīng)股東大會(huì)和政府有關(guān)部門的批準(zhǔn)。（三）明確說明不屬于關(guān)聯(lián)交易和重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。

二、投資協(xié)議主體的基本情況（如適用）（一）公司應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)已對(duì)交易各方當(dāng)事人的基本情況及其交易履約能力進(jìn)行了必要的盡職調(diào)查。（二）投資協(xié)議主體的基本情況：1、交易對(duì)方為法人的，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要股東或?qū)嶋H控制人；交易對(duì)方為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其姓名、性別、國(guó)籍、住所、最近三年的職業(yè)和職務(wù)等基本情況。2、交易對(duì)方主要業(yè)務(wù)最近三年發(fā)展?fàn)顩r；交易對(duì)方為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其控制的核心企業(yè)主要業(yè)務(wù)的基本情況。3、交易對(duì)方與上市公司之間存在產(chǎn)權(quán)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、人員等方面的其它關(guān)系的說明。4、交易對(duì)方最近一年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括但不限于資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)等；如果交易對(duì)方成立時(shí)間不足一年或是專為本次交易而設(shè)立的，則應(yīng)當(dāng)披露交易對(duì)方的實(shí)際控制人或者控股方的財(cái)務(wù)資料。若公司無法披露上述財(cái)務(wù)資料的，應(yīng)說明原因。

三、投資標(biāo)的基本情況（一）設(shè)立公司的，包括但不限于：經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、出資方式、標(biāo)的公司的董事會(huì)及管理層的人員安排等。設(shè)立有限責(zé)任公司需說明各主要投資人的出資比例；設(shè)立股份有限公司需說明前五名股東的持股比例。主要投資人或股東出資方式涉及非現(xiàn)金方式的，應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容：如用實(shí)物資產(chǎn)或無形資產(chǎn)出資的，說明資產(chǎn)的名稱、賬面值、評(píng)估值、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況、有關(guān)資產(chǎn)是否存在抵押、質(zhì)押或者其他第三人權(quán)利、是否存在涉及有關(guān)資產(chǎn)的重大爭(zhēng)議、訴訟或仲裁事項(xiàng)、查封或者凍結(jié)等司法措施；如用股權(quán)出資的，說明該股權(quán)對(duì)應(yīng)公司的基本情況，包括但不限于：該股權(quán)對(duì)應(yīng)公司的名稱，最近三年的主營(yíng)業(yè)務(wù)，最近一年又一期的資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（注明是否經(jīng)過審計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱及其是否具有證券從業(yè)資格），相關(guān)投資人或股東持有該公司股權(quán)的比例。（二）具體投資項(xiàng)目，包括但不限于：項(xiàng)目投資的主要內(nèi)容、各主要投資方的出資及其他義務(wù)、投資進(jìn)度、項(xiàng)目建設(shè)期、市場(chǎng)定位及可行性分析（包括但不限于相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及重要假設(shè)條件）、項(xiàng)目分成，以及需要履行的審批手續(xù)等。（三）投資參股金融機(jī)構(gòu)的，包括但不限于：該金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)類型、金融機(jī)構(gòu)（非上市公司）最近一年又一期的資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（注明是否經(jīng)過審計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱及其是否具有證券從業(yè)資格）；上市公司的參股比例，是否符合對(duì)金融機(jī)構(gòu)的出資條件，董事會(huì)對(duì)該金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)能力、內(nèi)部控制、公司治理等情況分析的結(jié)論性意見。（四）對(duì)現(xiàn)有公司增資的，應(yīng)按照前款（一）的要求披露增資方式及相關(guān)內(nèi)容，同時(shí)披露被增資公司經(jīng)營(yíng)情況、增資前后的股權(quán)結(jié)構(gòu)和最近一年又一期的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括不限于資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)等，并注明是否經(jīng)過審計(jì)。如該公司經(jīng)過審計(jì)，應(yīng)披露為其提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱及是否具有從事證券、期貨業(yè)務(wù)資格。審計(jì)報(bào)告為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，應(yīng)在公告中詳細(xì)披露非標(biāo)意見所涉事項(xiàng)的具體影響。

四、對(duì)外投資合同的主要內(nèi)容合同（包括附件）主要條款，包括但不限于：出資期限或者分期出資安排、投資方的未來重大義務(wù)、履行期限、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式、合同生效條件和時(shí)間以及有效期。投資合同有任何形式的附加或者保留條款的，應(yīng)當(dāng)予以特別說明。

五、對(duì)外投資對(duì)上市公司的影響（一）對(duì)外投資對(duì)上市公司未來財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，包括但不限于：預(yù)計(jì)從投資中獲得的利益（含潛在利益）、投資行為完成后可能新增的關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及相關(guān)解決措施的說明；（二）上市公司用下屬控股子公司股權(quán)出資或上市公司參與其他公司增資，且上述出資或增資行為將導(dǎo)致上市公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的，還應(yīng)說明上市公司是否存在為該子公司提供擔(dān)保、委托該子公司理財(cái)，以及該子公司占用上市公司資金等方面的情況；如存在前述事項(xiàng)，應(yīng)披露涉及的金額、對(duì)上市公司的影響和解決措施。

六、對(duì)外投資的風(fēng)險(xiǎn)分析（一）投資標(biāo)的因財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、技術(shù)、環(huán)保、項(xiàng)目管理、組織實(shí)施等因素可能引致的風(fēng)險(xiǎn)；（二）投資行為可能未獲得有關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)；（三）針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)擬采取的措施。

七、上網(wǎng)公告附件項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（如有）

特此公告。

XXXX股份有限公司董事會(huì)年

月

日?qǐng)?bào)備文件（一）對(duì)外投資合同或意向書（二）經(jīng)與會(huì)董事簽字確認(rèn)的董事會(huì)決議(如適用)（三）本所要求的其他文件

注意事項(xiàng)（一）上市公司參股金融機(jī)構(gòu)，是指上市公司參股或控股銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公司、信托公司、期貨公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行等機(jī)構(gòu)。上市公司參股金融機(jī)構(gòu)的金額未達(dá)到《股票上市規(guī)則》第9.2條的披露標(biāo)準(zhǔn)，但上市公司認(rèn)為應(yīng)予披露的，公司應(yīng)按本格式指引予以披露。（二）上市公司投資參股的公司擬首次公開發(fā)行股票的，公司應(yīng)及時(shí)披露該擬公開發(fā)行股票公司申請(qǐng)核準(zhǔn)的進(jìn)展情況，包括但不限于：進(jìn)入輔導(dǎo)期、完成驗(yàn)收、證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)、提交發(fā)行審核委員會(huì)審核、發(fā)行審核委員會(huì)的審核意見、證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)情況等。（三）對(duì)外投資公告首次披露后，上市公司應(yīng)及時(shí)披露對(duì)外投資的審議、協(xié)議簽署及其他進(jìn)展或變化情況。

第四號(hào)上市公司委托理財(cái)公告適用范圍：1、上市公司進(jìn)行委托理財(cái)達(dá)到或者12個(gè)月內(nèi)累計(jì)達(dá)到《股票上市規(guī)則》規(guī)定的信息披露標(biāo)準(zhǔn)，適用本指引。2、如上述委托理財(cái)事項(xiàng)構(gòu)成《股票上市規(guī)則》規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)適用關(guān)聯(lián)交易公告指引，并參考本指引的主要內(nèi)容進(jìn)行披露。

證券代碼：

證券簡(jiǎn)稱：

公告編號(hào)：

XXXX股份有限公司委托理財(cái)公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

如有董事對(duì)臨時(shí)公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。

重要內(nèi)容提示：委托理財(cái)受托方委托理財(cái)金額委托理財(cái)投資類型委托理財(cái)期限

一、委托理財(cái)概述（一）委托理財(cái)?shù)幕厩闆r，包括但不限于：協(xié)議簽署日期、協(xié)議各主體名稱（或姓名），委托理財(cái)目的，委托理財(cái)品種以及涉及金額，明示本委托理財(cái)不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易等。（二）公司內(nèi)部需履行的審批程序。

二、委托理財(cái)協(xié)議主體的基本情況（如適用）（一）公司應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)已對(duì)交易各方當(dāng)事人的基本情況、信用評(píng)級(jí)情況及其交易履約能力進(jìn)行了必要的盡職調(diào)查。（二）協(xié)議主體的基本情況1、交易對(duì)方名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要股東或?qū)嶋H控制人。2、交易對(duì)方主要業(yè)務(wù)最近三年發(fā)展?fàn)顩r。3、交易對(duì)方與上市公司之間存在產(chǎn)權(quán)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、人員等方面的其它關(guān)系的說明。4、交易對(duì)方最近一年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括但不限于資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)等；如果交易對(duì)方成立時(shí)間不足一年或是專為本次交易而設(shè)立的，則應(yīng)當(dāng)披露交易對(duì)方的實(shí)際控制人或者控股方的財(cái)務(wù)資料。若公司無法披露上述資料的，應(yīng)說明原因。

三、委托理財(cái)合同的主要內(nèi)容公司應(yīng)當(dāng)與受托方簽訂書面合同，并披露合同的主要內(nèi)容。（一）基本說明委托理財(cái)?shù)馁Y金來源、理財(cái)期限、預(yù)計(jì)收益（如參考年化收益率）、是否要求提供履約擔(dān)保、理財(cái)業(yè)務(wù)管理費(fèi)的收取約定、費(fèi)率或金額。（二）產(chǎn)品說明理財(cái)產(chǎn)品主要投資標(biāo)的、標(biāo)的產(chǎn)品的類型、內(nèi)容、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、交易杠桿倍數(shù)、流動(dòng)性安排、清算交收原則、支付方式、風(fēng)險(xiǎn)揭示及相關(guān)合同主要條款等內(nèi)容。如涉及衍生工具等復(fù)雜標(biāo)的產(chǎn)品的，應(yīng)明確清晰說明該產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)，包括但不限于基礎(chǔ)產(chǎn)品、基礎(chǔ)產(chǎn)品與衍生產(chǎn)品的交易關(guān)系、定價(jià)模型、假設(shè)、交易參數(shù)等，充分揭示產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。（三）敏感性分析就理財(cái)產(chǎn)品對(duì)公司未來主營(yíng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量的影響進(jìn)行敏感性量化分析說明。如涉及衍生工具等復(fù)雜標(biāo)的產(chǎn)品的，應(yīng)依據(jù)交易模型，在充分考慮各種假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)和概率的情況下，就因各類風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的衍生工具公允價(jià)值變化、保證金現(xiàn)金流量變化進(jìn)行分析，對(duì)最大現(xiàn)金流量支出或公允價(jià)值浮動(dòng)虧損做出說明，并以此作為信息披露和決策標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)。此外，還應(yīng)就相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益變化的會(huì)計(jì)政策和核算原則進(jìn)行說明，使投資者了解其對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的影響。（四）風(fēng)險(xiǎn)控制分析針對(duì)委托理財(cái)項(xiàng)目，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，說明制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，以防范市場(chǎng)、流動(dòng)性、信用、操作、法律、內(nèi)部控制等風(fēng)險(xiǎn)。其中，應(yīng)特別對(duì)控制現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)的支持資源、原則、方法進(jìn)行明確說明。（五）獨(dú)立董事意見獨(dú)立董事應(yīng)就該委托理財(cái)產(chǎn)品對(duì)公司未來主營(yíng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量的影響及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)表意見。如無法說明，應(yīng)披露原因。

四、截至本公告日，公司累計(jì)進(jìn)行委托理財(cái)?shù)慕痤~。

特此公告。XXXX股份有限公司董事會(huì)年

月

日注意事項(xiàng)委托理財(cái)合同簽訂后，如果發(fā)生提前贖回、到期收回或展期、逾期未能收回、發(fā)生訴訟等情況，應(yīng)披露該委托理財(cái)實(shí)際的損益情況及相關(guān)進(jìn)展公告。

第五號(hào)上市公司委托貸款公告適用范圍:1、上市公司進(jìn)行委托貸款達(dá)到《股票上市規(guī)則》規(guī)定的信息披露標(biāo)準(zhǔn)，適用本指引。2、如委托貸款事項(xiàng)構(gòu)成《股票上市規(guī)則》規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)適用關(guān)聯(lián)交易公告指引，并參考本指引的主要內(nèi)容進(jìn)行披露。

證券代碼：

證券簡(jiǎn)稱：

公告編號(hào)：

XXXX股份有限公司委托貸款公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

如有董事對(duì)臨時(shí)公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。

重要內(nèi)容提示：委托貸款對(duì)象委托貸款金額委托貸款期限貸款利率擔(dān)保（如有）

一、委托貸款概述（一）委托貸款基本情況包括但不限于委托貸款目的、受托人、委托貸款對(duì)象、委托貸款金額、簽署《委托貸款合同》的日期、委托貸款期限、委托貸款利率、委托貸款用途、委托貸款的資金來源。明示該委托貸款不屬于關(guān)聯(lián)交易。（二）上市公司內(nèi)部需履行的審批程序。二、委托貸款協(xié)議主體的基本情況（如適用）（一）上市公司應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)已對(duì)交易各方當(dāng)事人的基本情況、信用評(píng)級(jí)情況及其交易履約能力進(jìn)行了必要的盡職調(diào)查。（二）協(xié)議主體的基本情況1、委托貸款對(duì)象名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要股東或?qū)嶋H控制人。2、委托貸款對(duì)象主要業(yè)務(wù)最近三年發(fā)展?fàn)顩r。3、委托貸款對(duì)象與上市公司之間存在產(chǎn)權(quán)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、人員等方面的其它關(guān)系的說明。4、委托貸款對(duì)象最近一年又一期的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（注明是否經(jīng)過審計(jì)），包括但不限于資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)等；如果交易對(duì)方成立時(shí)間不足一年或是專為本次交易而設(shè)立的，則應(yīng)當(dāng)披露交易對(duì)方的實(shí)際控制人或者控股方的財(cái)務(wù)資料。若公司無法披露上述資料的，應(yīng)說明原因。

三、擔(dān)保方基本情況（如有）擔(dān)保方的名稱、成立時(shí)間、公司類型、注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍、最近一年的財(cái)務(wù)情況（注明是否經(jīng)過審計(jì)）及與借款人的關(guān)系。

四、委托貸款對(duì)上市公司包括資金和收益等各個(gè)方面的影響

五、委托貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)及解決措施

六、截至本公告日，上市公司累計(jì)對(duì)外提供委托貸款金額及逾期金額

特此公告。XXXX股份有限公司董事會(huì)年

月

日

注意事項(xiàng)委托貸款協(xié)議簽訂后，如果發(fā)生到期展期、逾期未能收回、提前收回、到期收回、涉及訴訟等情況，應(yīng)披露該委托貸款實(shí)際的損益情況及相關(guān)進(jìn)展公告。

第六號(hào)上市公司為他人提供擔(dān)保公告適用范圍：本指引適用于上市公司年度擔(dān)保預(yù)計(jì)、上市公司及其控股子公司為關(guān)聯(lián)方或其他方提供擔(dān)保及反擔(dān)保事項(xiàng)的信息披露。

證券代碼：

證券簡(jiǎn)稱：

公告編號(hào)：

XXXX股份有限公司為××××提供擔(dān)保公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

如有董事對(duì)臨時(shí)公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。

重要內(nèi)容提示:被擔(dān)保人名稱本次擔(dān)保金額及已實(shí)際為其提供的擔(dān)保余額本次擔(dān)保是否有反擔(dān)保對(duì)外擔(dān)保逾期的累計(jì)數(shù)量

一、擔(dān)保情況概述（一）簡(jiǎn)要介紹擔(dān)保基本情況，包括協(xié)議簽署日期、被擔(dān)保人和債權(quán)人的名稱、擔(dān)保金額等。（二）上市公司本擔(dān)保事項(xiàng)履行的內(nèi)部決策程序。

二、被擔(dān)保人基本情況（一）主要介紹被擔(dān)保人的名稱、注冊(cè)地點(diǎn)、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍、最新的信用等級(jí)狀況、最近一年又一期財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額及其中的銀行貸款總額和流動(dòng)負(fù)債總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、影響被擔(dān)保人償債能力的重大或有事項(xiàng)等。（二）詳細(xì)說明被擔(dān)保人與上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他關(guān)系。為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，應(yīng)以樹狀圖方式披露關(guān)聯(lián)人的股權(quán)結(jié)構(gòu)（包括直接和間接股東至最終股東）；為控股子公司或參股公司提供擔(dān)保，應(yīng)說明該控股或參股公司的股東及持股比例。

三、擔(dān)保協(xié)議的主要內(nèi)容主要介紹擔(dān)保的方式、類型、期限、金額和擔(dān)保協(xié)議中的其他重要條款。如以資產(chǎn)等標(biāo)的提供擔(dān)保的，應(yīng)參照收購、出售資產(chǎn)格式指引介紹資產(chǎn)等標(biāo)的的基本情況。如有反擔(dān)保的，說明反擔(dān)保的具體內(nèi)容。

四、董事會(huì)意見介紹擔(dān)保的理由，并在掌握被擔(dān)保人資信狀況的基礎(chǔ)上披露該擔(dān)保事項(xiàng)的利益和風(fēng)險(xiǎn)，包括董事會(huì)對(duì)被擔(dān)保方償還債務(wù)能力的判斷；就反擔(dān)保是否足以保障上市公司利益發(fā)表的意見（如適用）；獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和發(fā)表的獨(dú)立意見（如適用）。若上市公司為參股或控股公司提供超出股權(quán)比例的擔(dān)保，應(yīng)對(duì)該擔(dān)保是否公平、對(duì)等、其他股東沒有按比例提供擔(dān)保的原因等發(fā)表意見；上市公司向關(guān)聯(lián)人、控股和參股公司以外的其他對(duì)象提供擔(dān)保，應(yīng)對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng)的必要性發(fā)表意見。

五、累計(jì)對(duì)外擔(dān)保數(shù)量及逾期擔(dān)保的數(shù)量截至公告披露日上市公司及其控股子公司對(duì)外擔(dān)保總額、上市公司對(duì)控股子公司提供的擔(dān)?？傤~、上述數(shù)額分別占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例、逾期擔(dān)保累計(jì)數(shù)量。

六、上網(wǎng)公告附件被擔(dān)保人的基本情況和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表

特此公告。

XXXX股份有限公司董事會(huì)

年

月

日

報(bào)備文件（一）擔(dān)保協(xié)議（二）經(jīng)與會(huì)董事簽字生效的董事會(huì)決議（三）股東大會(huì)決議（如適用）（四）被擔(dān)保人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（五）本所要求的其他文件

注意事項(xiàng)（一）本指引所稱“關(guān)聯(lián)方”按《股票上市規(guī)則》和《關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引》的規(guī)定執(zhí)行。（二）本指引所稱“擔(dān)?？傤~”指已批準(zhǔn)的擔(dān)保額度內(nèi)尚未使用額度與擔(dān)保實(shí)際發(fā)生余額之和。（三）本指引所稱“擔(dān)保方式”包括保證（區(qū)分為一般保證、連帶責(zé)任保證）、抵押和質(zhì)押。（四）本指引所稱“擔(dān)保類型”指擔(dān)保由以下何種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生：借貸、買賣、貨物運(yùn)輸、加工承攬、其他。（五）上市公司擔(dān)保預(yù)計(jì)公告披露后，在擔(dān)保額度內(nèi)發(fā)生具體擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，須持續(xù)披露實(shí)際發(fā)生的擔(dān)保數(shù)額等。（六）擔(dān)保公告首次披露后，若出現(xiàn)《股票上市規(guī)則》第9.15條規(guī)定情形，應(yīng)及時(shí)披露“被擔(dān)保人還款能力變化”公告。（七）對(duì)于董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)的擔(dān)保事項(xiàng)，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過外，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二以上董事同意。（八）上市公司發(fā)生以下提供擔(dān)保事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議：1、單筆擔(dān)保額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10％的擔(dān)保；2、公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額，超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔(dān)保；3、為資產(chǎn)負(fù)債率超過70％的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；4、按照擔(dān)保金額連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算原則，超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30％的擔(dān)保；5、按照擔(dān)保金額連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算原則，超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50％，且絕對(duì)金額超過5000萬元以上。

第七號(hào)上市公司特別重大合同公告適用范圍：1、特別重大合同是指上市公司及其控股子公司簽訂與日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的買賣、建筑工程等合同，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的：（1）合同金額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過5億元人民幣；（2）合同履行預(yù)計(jì)產(chǎn)生的凈利潤(rùn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50％以上，且絕對(duì)金額超過500萬元人民幣；（3）合同金額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本的50％以上，且絕對(duì)金額超過5億元人民幣；（4）其他可能對(duì)上市公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的合同。上述指標(biāo)涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取絕對(duì)值計(jì)算。2、上市公司及其控股子公司簽訂的與日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合同（如取得土地使用權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)）未達(dá)到上述披露標(biāo)準(zhǔn)，但公司認(rèn)為該等合同對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有重大影響、應(yīng)予以披露的，參照本指引履行相應(yīng)審議程序并披露。

證券代碼：

證券簡(jiǎn)稱：

公告編號(hào)：

XXXX股份有限公司特別重大合同公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

如有董事對(duì)臨時(shí)公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。

重要內(nèi)容提示:合同類型及金額合同生效條件合同履行期限對(duì)上市公司當(dāng)期業(yè)績(jī)的影響特別風(fēng)險(xiǎn)提示(如有)：合同履行中的重大風(fēng)險(xiǎn)及重大不確定性（包括但不限于：履約能力、市場(chǎng)、政策、法律、技術(shù)、安全等方面）

一、審議程序情況訂立特別重大合同應(yīng)提交董事會(huì)審議,說明董事會(huì)審議情況。說明合同生效所必需的其他審批程序，如是否需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)、政府有關(guān)部門批準(zhǔn)或備案等。

二、合同標(biāo)的和對(duì)方當(dāng)事人情況（一）合同標(biāo)的情況例如買賣合同標(biāo)的情況，包括但不限于：名稱、數(shù)量、質(zhì)量等。例如建筑工程合同標(biāo)的情況，包括但不限于：名稱、地址、規(guī)模、各主要投資方的出資及其他義務(wù)、投資進(jìn)度、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目建設(shè)期、市場(chǎng)定位及可行性分析、需要履行的審批手續(xù)等。其他合同標(biāo)的情況。（二）合同對(duì)方當(dāng)事人情況。1、合同對(duì)方為法人的，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要股東或?qū)嶋H控制人；合同對(duì)方為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其姓名、性別、國(guó)籍、住所、最近三年的職業(yè)和職務(wù)等基本情況。2、合同對(duì)方主要業(yè)務(wù)最近三年發(fā)展?fàn)顩r，合同對(duì)方為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其控制的核心企業(yè)主要業(yè)務(wù)的基本情況。3、合同對(duì)方與上市公司及其控股子公司之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、產(chǎn)權(quán)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、人員等方面的其它關(guān)系的說明。4、合同對(duì)方為法人的，應(yīng)披露其最近一年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括但不限于資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)等；如果合同對(duì)方成立時(shí)間不足一年或是專為本次交易而設(shè)立的，則應(yīng)當(dāng)披露合同對(duì)方的實(shí)際控制人或者控股方的財(cái)務(wù)資料。5、合同對(duì)方最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度與上市公司及其控股子公司發(fā)生的業(yè)務(wù)往來的具體金額，占上市公司各年該業(yè)務(wù)總量的比重。若上市公司無法披露上述財(cái)務(wù)資料的，應(yīng)說明原因。

三、合同主要條款合同主要條款，包括但不限于：金額（或酬金）、結(jié)算方式、履行地點(diǎn)和方式、履行期限、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式、合同生效條件和時(shí)間、合同簽署時(shí)間和地點(diǎn)等。合同條款有任何形式的附加或者保留條件的，應(yīng)當(dāng)予以特別說明。

四、說明合同履行對(duì)上市公司的影響（一）對(duì)上市公司本年度以及未來各會(huì)計(jì)年度的資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額和凈利潤(rùn)等的影響；（二）對(duì)上市公司業(yè)務(wù)獨(dú)立性的影響，如公司主要業(yè)務(wù)是否因履行合同而與合同對(duì)方形成依賴及依賴程度、相關(guān)解決措施等；（三）上市公司認(rèn)為存在的其他影響。

五、合同履行的風(fēng)險(xiǎn)分析（一）合同雙方履約能力的分析，包括但不限于：是否需要政府信用或金融機(jī)構(gòu)的信貸支持、生產(chǎn)和技術(shù)能力等；（二）合同履行中市場(chǎng)、政策、法律、技術(shù)、安全等風(fēng)險(xiǎn)分析。

六、上網(wǎng)公告附件證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見（如有）

特此公告。

XXXX股份有限公司董事會(huì)

年

月

日

報(bào)備文件（一）經(jīng)與會(huì)董事簽字確認(rèn)的董事會(huì)決議（二）股東大會(huì)決議（如適用）（三）合同文本及附件（如無中文文本，需同時(shí)提供中文翻譯文本）（四）相關(guān)證明文件（如有）（五）本所要求的其他文件

注意事項(xiàng)上市公司應(yīng)及時(shí)披露重大合同的進(jìn)展情況，包括但不限于：合同生效、合同變更、合同履行中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)、合同提前終止、合同履行完畢等。

第八號(hào)上市公司涉及訴訟、仲裁公告適用范圍:上市公司及其控股子公司發(fā)生如下事項(xiàng)，需按本指引履行信息披露義務(wù)。1、涉案金額超過1000萬元人民幣，并且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10％以上的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。2、可能導(dǎo)致的損益達(dá)到上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%，且絕對(duì)額超過100萬元人民幣的訴訟、仲裁事項(xiàng)。3、未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項(xiàng)，上市公司董事會(huì)基于案件特殊性認(rèn)為可能對(duì)上市公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，或者本所認(rèn)為有必要的，以及涉及股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無效的訴訟。4、單個(gè)訴訟、仲裁涉案金額雖未達(dá)到上述披露要求，但連續(xù)12個(gè)月累計(jì)發(fā)生額達(dá)到上述金額的，應(yīng)當(dāng)按照累計(jì)發(fā)生額及時(shí)予以披露，但是已經(jīng)披露的訴訟、仲裁不再納入累計(jì)計(jì)算范圍。

證券代碼：

證券簡(jiǎn)稱：

公告編號(hào)：

XXXX股份有限公司涉及訴訟（仲裁）公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

如有董事對(duì)臨時(shí)公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。

重要內(nèi)容提示:案件所處的訴訟（仲裁）階段上市公司所處的當(dāng)事人地位涉案的金額是否會(huì)對(duì)上市公司損益產(chǎn)生負(fù)面影響

一、本次重大訴訟起訴、仲裁申請(qǐng)的基本情況（或被起訴、被申請(qǐng)仲裁的基本情況）說明本次訴訟或仲裁起訴時(shí)間、受理時(shí)間，訴訟或仲裁機(jī)構(gòu)名稱及所在地，訴訟或仲裁各方當(dāng)事人、代理人及其單位的姓名或名稱。被起訴或被申請(qǐng)仲裁的，說明公司收到起訴狀或申請(qǐng)書的時(shí)間，訴訟或仲裁機(jī)構(gòu)名稱及所在地，訴訟或仲裁各方當(dāng)事人、代理人及其單位的姓名或名稱。

二、訴訟或仲裁的案件事實(shí)、請(qǐng)求、答辯、反訴或反請(qǐng)求的內(nèi)容及其理由說明本案的基本情況，包括案件事實(shí)、訴訟或仲裁的請(qǐng)求內(nèi)容、理由等，本方或?qū)Ψ降拇疝q、反訴或反請(qǐng)求內(nèi)容及其理由（如存在）。

三、訴訟判決、裁定情況或仲裁裁決情況（適用于判決、裁定或裁決階段）說明訴訟判決、裁定或仲裁裁決的結(jié)果、時(shí)間以及各方當(dāng)事人對(duì)結(jié)果的意見。

四、案件執(zhí)行情況（適用于執(zhí)行階段）說明案件自愿執(zhí)行或執(zhí)行和解情況；敗訴方不履行的，申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的法院名稱、時(shí)間及申請(qǐng)內(nèi)容；對(duì)執(zhí)行有異議的，說明書面異議的內(nèi)容、時(shí)間以及有關(guān)執(zhí)行裁定內(nèi)容。

五、調(diào)解情況（如適用）進(jìn)行調(diào)解的理由，達(dá)成調(diào)解協(xié)議的時(shí)間及其內(nèi)容，收到調(diào)解書的時(shí)間及其內(nèi)容。

六、二審情況（如適用）說明上訴的時(shí)間、請(qǐng)求、理由、受理的法院等。被上訴的，說明收到對(duì)方上訴狀的時(shí)間、對(duì)方的請(qǐng)求、理由、受理的法院、本方的答辯（如有）等。

七、再審情況（如適用）說明申請(qǐng)?jiān)賹彽臅r(shí)間、請(qǐng)求、理由、受理的法院等。被申請(qǐng)?jiān)賹彽?，說明收到對(duì)方再審申請(qǐng)書的時(shí)間、對(duì)方的請(qǐng)求、理由、受理的法院、本方的答辯（如有）等。

八、本次公告的訴訟、仲裁對(duì)公司本期利潤(rùn)或期后利潤(rùn)等的影響。

特此公告。

XXXX股份有限公司董事會(huì)年

月

日

報(bào)備文件（一）起訴狀或者仲裁申請(qǐng)書、答辯狀、上訴狀、反訴狀、再審申請(qǐng)書（二）訴訟或仲裁受理通知書、應(yīng)訴通知書（三）訴訟判決、裁定或仲裁裁決書（四）與案件事實(shí)有關(guān)的材料，如協(xié)議等（五）申請(qǐng)執(zhí)行書、執(zhí)行和解協(xié)議、執(zhí)行裁定書（六）調(diào)解協(xié)議、調(diào)解書（七）本所要求的其他材料

注意事項(xiàng)上市公司在披露有關(guān)訴訟起訴、仲裁申請(qǐng)后，應(yīng)按分階段披露原則持續(xù)披露案件進(jìn)展情況，在案件進(jìn)行到訴訟裁判或仲裁裁決、執(zhí)行、二審、再審以及達(dá)成調(diào)解時(shí)應(yīng)及時(shí)公告。

第九號(hào)上市公司重大事項(xiàng)獲批公告適用范圍：本指引適用于上市公司獲得監(jiān)（主）管部門、國(guó)資部門批復(fù)或備案通過，以及獲得證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)審會(huì)、重組委審核結(jié)果等事項(xiàng)的信息披露。

證券代碼：

證券簡(jiǎn)稱：

公告編號(hào):

XXXX股份有限公司重大事項(xiàng)獲批公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

如有董事對(duì)臨時(shí)公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。

XXXX年XX月XX日，XXXX公司（上市公司或上市公司相關(guān)信息披露義務(wù)人）收到XXXX機(jī)構(gòu)（有關(guān)機(jī)構(gòu)全稱）出具的《關(guān)于XXXX的批復(fù)》（批文編號(hào)，如有），就公司XXXX重大事項(xiàng)批復(fù)如下：（相關(guān)事項(xiàng)及批復(fù)的詳細(xì)說明。）公司將積極推進(jìn)相關(guān)工作，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。特此公告。

XXXX股份有限公司年

月

日?qǐng)?bào)備文件（一）相關(guān)機(jī)構(gòu)的批文（如有）（二）本所要求的其它文件

第十號(hào)上市公司關(guān)聯(lián)交易公告適用范圍：1、上市公司關(guān)聯(lián)交易達(dá)到本所《股票上市規(guī)則》以及《關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引》規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)適用本指引。關(guān)聯(lián)交易標(biāo)的涉及收購出售資產(chǎn)、取得出售礦業(yè)權(quán)、對(duì)外投資等事項(xiàng)的，應(yīng)同時(shí)參照相關(guān)格式指引要求在本次關(guān)聯(lián)交易公告中補(bǔ)充披露有關(guān)信息。2、關(guān)聯(lián)交易達(dá)到《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)的，不適用本指引，應(yīng)按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行披露。3、上市公司日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)達(dá)到上海證券交易所《股票上市規(guī)則》以及《關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引》規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)的，適用日常關(guān)聯(lián)交易公告指引。4、上市公司為關(guān)聯(lián)方提供各項(xiàng)擔(dān)保的信息披露，適用于上海證券交易所發(fā)布的《第六號(hào)

上市公司為他人提供擔(dān)保公告》指引。

證券代碼：

證券簡(jiǎn)稱：

公告編號(hào)：

XXXX股份有限公司關(guān)聯(lián)交易公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

如有董事對(duì)臨時(shí)公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。

重要內(nèi)容提示：簡(jiǎn)述交易風(fēng)險(xiǎn)過去12個(gè)月與同一關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易以及與不同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易類別相關(guān)的交易的累計(jì)次數(shù)及其金額關(guān)聯(lián)人補(bǔ)償承諾（如有）需提請(qǐng)投資者注意的其他事項(xiàng)（如債權(quán)人的意見、交易附加條件等）

一、關(guān)聯(lián)交易概述上市公司應(yīng)當(dāng)扼要闡明本次關(guān)聯(lián)交易的主要內(nèi)容，包括協(xié)議簽署日期、地點(diǎn)，交易各方當(dāng)事人名稱，交易標(biāo)的情況。明示本次關(guān)聯(lián)交易不構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。上市公司應(yīng)根據(jù)《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，簡(jiǎn)要陳述交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，并明確表示：本次交易構(gòu)成了上市公司的關(guān)聯(lián)交易。說明至本次關(guān)聯(lián)交易為止，過去12個(gè)月內(nèi)上市公司與同一關(guān)聯(lián)人或與不同關(guān)聯(lián)人之間交易類別相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易是否達(dá)到3000萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上。

二、關(guān)聯(lián)方介紹（一）關(guān)聯(lián)方關(guān)系介紹（二）關(guān)聯(lián)人基本情況1、關(guān)聯(lián)方為法人的，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要股東或?qū)嶋H控制人；關(guān)聯(lián)方為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其姓名、性別、國(guó)籍、住所、最近三年的職業(yè)和職務(wù)等基本情況。2、關(guān)聯(lián)方主要業(yè)務(wù)最近三年發(fā)展?fàn)顩r，關(guān)聯(lián)方為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其控制的核心企業(yè)主要業(yè)務(wù)的基本情況。3、關(guān)聯(lián)方與上市公司之間存在產(chǎn)權(quán)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、人員等方面的其它關(guān)系的說明。4、關(guān)聯(lián)方為法人的，應(yīng)披露其最近一年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括但不限于資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)等；如果關(guān)聯(lián)方成立時(shí)間不足一年或是專為本次交易而設(shè)立的，則應(yīng)當(dāng)披露關(guān)聯(lián)方的實(shí)際控制人或者控股方的財(cái)務(wù)資料。若上市公司無法披露上述財(cái)務(wù)資料的，應(yīng)說明原因。5、本所要求的其他內(nèi)容。

三、關(guān)聯(lián)交易標(biāo)的基本情況（一）交易標(biāo)的1、交易的名稱和類別（1）購買或者出售資產(chǎn)；（2）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（3）提供財(cái)務(wù)資助；（4）租入或者租出資產(chǎn)；（5）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（6）贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；（7）債權(quán)、債務(wù)重組；（8）簽訂許可使用協(xié)議；（9）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目；（10）銷售產(chǎn)品、商品；（11）購買原材料、燃料、動(dòng)力；（12）提供或者接受勞務(wù)；（13）委托或者受托銷售；（14）與關(guān)聯(lián)人共同投資；（15）在關(guān)聯(lián)人的財(cái)務(wù)公司存貸款；（16）其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)，包括向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司提供大于其股權(quán)比例或投資比例的財(cái)務(wù)資助、擔(dān)保以及放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或優(yōu)先受讓權(quán)等。2、權(quán)屬狀況說明（包括交易標(biāo)的產(chǎn)權(quán)是否清晰，是否存在抵押、質(zhì)押及其他任何限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁事項(xiàng)或查封、凍結(jié)等司法措施，以及是否存在妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況）。3、相關(guān)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況的說明（包括出讓方經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)資產(chǎn)的時(shí)間或者獲得該資產(chǎn)的時(shí)間、方式和價(jià)格、該項(xiàng)資產(chǎn)投入使用的時(shí)間、已計(jì)提折舊或攤銷的年限、目前能否繼續(xù)投入正常生產(chǎn)、是否具備正常生產(chǎn)所必須的批準(zhǔn)文件、最近一年運(yùn)作狀況及其他需要特別說明的事項(xiàng)）。4、交易標(biāo)的最近一年又一期財(cái)務(wù)報(bào)表的賬面價(jià)值（包括賬面原值、已計(jì)提的折舊、攤銷或減值準(zhǔn)備、賬面凈值等），并注明是否經(jīng)過審計(jì)。（二）交易標(biāo)的如為公司股權(quán)，還應(yīng)披露的內(nèi)容1、該公司主要股東及各自持股比例、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、成立時(shí)間、注冊(cè)地點(diǎn)等基本情況。如該公司最近12個(gè)月內(nèi)曾進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、增資、減資或改制的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)評(píng)估、增資、減資或改制的基本情況。2、有優(yōu)先受讓權(quán)的其他股東是否放棄優(yōu)先受讓權(quán)。3、該公司最近一年又一期的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括但不限于資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并注明是否經(jīng)過審計(jì)。4、本次交易將導(dǎo)致上市公司合并報(bào)表范圍變更的，應(yīng)當(dāng)說明上市公司是否存在為該公司擔(dān)保、委托該公司理財(cái)，以及該公司占用上市公司資金等方面的情況；如存在相應(yīng)情形的，應(yīng)當(dāng)披露涉及金額，對(duì)上市公司影響和解決措施，并披露履行相應(yīng)審議程序的情況。5、如該公司經(jīng)過審計(jì)，應(yīng)披露為其提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱以及具有從事證券、期貨業(yè)務(wù)資格。審計(jì)報(bào)告為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，應(yīng)在公告中詳細(xì)披露非標(biāo)意見所涉事項(xiàng)的具體影響。(三)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確定的一般原則和方法具體可參照以下方式：1、交易事項(xiàng)實(shí)行政府定價(jià)的，可以直接適用該價(jià)格；2、交易事項(xiàng)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的，可以在政府指導(dǎo)價(jià)的范圍內(nèi)合理確定交易價(jià)格；3、除實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)外，交易事項(xiàng)有可比的獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，可以優(yōu)先參考該價(jià)格或標(biāo)準(zhǔn)確定交易價(jià)格；4、交易事項(xiàng)無可比的獨(dú)立第三方市場(chǎng)價(jià)格的，交易定價(jià)可以參考關(guān)聯(lián)方與獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方的第三方發(fā)生非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確定；5、既無獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格，也無獨(dú)立的非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格可供參考的，可以合理的構(gòu)成價(jià)格作為定價(jià)的依據(jù)，構(gòu)成價(jià)格為合理成本費(fèi)用加合理利潤(rùn)。上市公司按照前述第3項(xiàng)、第4項(xiàng)或者第5項(xiàng)確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)，可以視不同的關(guān)聯(lián)交易情形采用下列定價(jià)方法：（1）成本加成法，以關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的合理成本加上可比非關(guān)聯(lián)交易的毛利定價(jià)。適用于采購、銷售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供、資金融通等關(guān)聯(lián)交易；（2）再銷售價(jià)格法，以關(guān)聯(lián)方購進(jìn)商品再銷售給非關(guān)聯(lián)方的價(jià)格減去可比非關(guān)聯(lián)交易毛利后的金額作為關(guān)聯(lián)方購進(jìn)商品的公平成交價(jià)格。適用于再銷售者未對(duì)商品進(jìn)行改變外型、性能、結(jié)構(gòu)或更換商標(biāo)等實(shí)質(zhì)性增值加工的簡(jiǎn)單加工或單純的購銷業(yè)務(wù)；（3）可比非受控價(jià)格法，以非關(guān)聯(lián)方之間進(jìn)行的與關(guān)聯(lián)交易相同或類似業(yè)務(wù)活動(dòng)所收取的價(jià)格定價(jià)。適用于所有類型的關(guān)聯(lián)交易；（4）交易凈利潤(rùn)法，以可比非關(guān)聯(lián)交易的利潤(rùn)水平指標(biāo)確定關(guān)聯(lián)交易的凈利潤(rùn)。適用于采購、銷售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供等關(guān)聯(lián)交易；（5）利潤(rùn)分割法，根據(jù)上市公司與其關(guān)聯(lián)方對(duì)關(guān)聯(lián)交易合并利潤(rùn)的貢獻(xiàn)計(jì)算各自應(yīng)該分配的利潤(rùn)額。適用于各參與方關(guān)聯(lián)交易高度整合且難以單獨(dú)評(píng)估各方交易結(jié)果的情況。（四）根據(jù)上述定價(jià)方法無法確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格，需要參考評(píng)估結(jié)果確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的，應(yīng)披露為其提供評(píng)估服務(wù)的評(píng)估事務(wù)所名稱、該事務(wù)所是否具有從事證券、期貨業(yè)務(wù)資格、評(píng)估基準(zhǔn)日、采用的評(píng)估方法及其重要假設(shè)前提，并以評(píng)估前后對(duì)照的方式列示評(píng)估結(jié)果。1、評(píng)估機(jī)構(gòu)使用收益法等基于未來收益預(yù)期的估值方法對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在進(jìn)行盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)交易標(biāo)的預(yù)期未來各年度收益或現(xiàn)金流量等重要評(píng)估依據(jù)、計(jì)算模型所采用的折現(xiàn)率等重要評(píng)估參數(shù)及評(píng)估結(jié)論的合理性發(fā)表意見，獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的專業(yè)能力和獨(dú)立性發(fā)表獨(dú)立意見。2、評(píng)估報(bào)告顯示標(biāo)的資產(chǎn)凈額的評(píng)估值或標(biāo)的資產(chǎn)中占比較大的某一類（項(xiàng)）資產(chǎn)的評(píng)估值與賬面值存在較大增值或減值（超過50%），或標(biāo)的資產(chǎn)整體評(píng)估值與其過去三年內(nèi)歷史交易價(jià)格存在較大差異（超過50%）的，公司應(yīng)當(dāng)視其所采用的不同評(píng)估方法，分別按照以下要求詳細(xì)披露其原因及評(píng)估結(jié)果的推算過程：（1）采用收益法等基于未來收益預(yù)期的方法進(jìn)行評(píng)估的，上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)標(biāo)的資產(chǎn)特點(diǎn)，詳細(xì)披露預(yù)期未來各年度收益或現(xiàn)金流量等重要評(píng)估依據(jù)，包括預(yù)期產(chǎn)品產(chǎn)銷量或開發(fā)銷售面積、銷售價(jià)格、采購成本、費(fèi)用預(yù)算等。同時(shí)，公司還應(yīng)當(dāng)披露計(jì)算模型所采用的折現(xiàn)率、預(yù)期未來各年度收益或現(xiàn)金流量增長(zhǎng)率、銷售毛利率等重要評(píng)估參數(shù)，充分說明有關(guān)評(píng)估依據(jù)和參數(shù)確定的理由。評(píng)估報(bào)告所采用的預(yù)期產(chǎn)品產(chǎn)銷量、銷售價(jià)格、收益或現(xiàn)金流量等評(píng)估依據(jù)與評(píng)估標(biāo)的已實(shí)現(xiàn)的歷史數(shù)據(jù)存在重大差異或與有關(guān)變動(dòng)趨勢(shì)相背離的，上市公司應(yīng)當(dāng)詳細(xì)解釋該評(píng)估依據(jù)的合理性，提供相關(guān)證明材料，并予以披露。相關(guān)資產(chǎn)在后續(xù)經(jīng)營(yíng)過程中，可能受到國(guó)家法律、法規(guī)更加嚴(yán)格的限制，或受到自然因素、經(jīng)濟(jì)因素、技術(shù)因素的嚴(yán)重制約，導(dǎo)致相關(guān)評(píng)估標(biāo)的在未來年度能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期收入、收益或現(xiàn)金流量存在重大不確定性的，上市公司應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露相應(yīng)解決措施，并充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。（2）采用市場(chǎng)法進(jìn)行評(píng)估的，上市公司應(yīng)當(dāng)明確說明評(píng)估標(biāo)的存在活躍的市場(chǎng)、相似的參照物、以及可比量化的指標(biāo)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)的情況，詳細(xì)披露具有合理比較基礎(chǔ)的可比交易案例，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)條件、交易條件、行業(yè)狀況的變化，以及評(píng)估標(biāo)的收益能力、競(jìng)爭(zhēng)能力、技術(shù)水平、地理位置、時(shí)間因素等情況對(duì)可比交易案例進(jìn)行的調(diào)整，從而得出評(píng)估結(jié)論的過程。（3）采用成本法進(jìn)行評(píng)估的，上市公司應(yīng)當(dāng)充分披露重置成本中重大成本項(xiàng)目的構(gòu)成情況，現(xiàn)行價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與原始成本存在重大差異的，還應(yīng)當(dāng)詳細(xì)解釋其原因。（4）采用多種評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估，并按照一定的價(jià)值分析原理或計(jì)算模型等方法綜合確定標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估值的，上市公司還應(yīng)當(dāng)充分披露該等方法的合理性及其理由。（五）如本次交易涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，應(yīng)詳細(xì)介紹該項(xiàng)債權(quán)債務(wù)的基本情況，包括債權(quán)債務(wù)人名稱、債權(quán)債務(wù)金額、期限、發(fā)生日期、發(fā)生原因等。對(duì)轉(zhuǎn)移的債務(wù)，還應(yīng)當(dāng)說明已取得債權(quán)人的書面認(rèn)可情況，以及交易完成后上市公司是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)和其他或有風(fēng)險(xiǎn)等。（六）交易標(biāo)的定價(jià)情況及公平合理性分析。主要說明確定成交價(jià)格的依據(jù)，成交價(jià)格與賬面值、評(píng)估值（如有）、市場(chǎng)價(jià)格（如有）差異超過20%的，應(yīng)當(dāng)說明原因。

四、關(guān)聯(lián)交易的主要內(nèi)容和履約安排（協(xié)議未簽署的，可暫緩披露與協(xié)議有關(guān)的未定事項(xiàng)，在簽署后補(bǔ)充披露）（一）關(guān)聯(lián)交易合同的主要條款。應(yīng)包括合同主體、交易價(jià)格、支付方式（現(xiàn)金、股權(quán)、承債、資產(chǎn)置換等）、支付期限（全額一次付清、分期付款）、交付或過戶時(shí)間安排、合同的生效條件、生效時(shí)間、違約責(zé)任等。如該協(xié)議附帶有任何形式的附加或保留條款（如約定將來某種情況發(fā)生時(shí)資產(chǎn)需恢復(fù)原狀等）的，應(yīng)予以特別說明。（二）關(guān)聯(lián)方或他方向上市公司支付款項(xiàng)的，必須說明付款方近三年或自成立之日起至協(xié)議簽署期間的財(cái)務(wù)狀況，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)付款方的支付能力及該等款項(xiàng)收回的或有風(fēng)險(xiǎn)作出判斷和說明。（三）交易涉及上市公司向關(guān)聯(lián)方支付款項(xiàng)的，必須說明是否已就購買的資產(chǎn)日后無法交付或過戶的情況做出適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)上市公司利益的合同安排。截止公告披露日