序,分類,子類別,問題,問題分類,案例描述,具體責任人,制度依據(jù),解決辦法（整改情況）,信息來源,備注

1,領導干部經(jīng)濟責任審計,,備用金發(fā)加班費,,大量提取備用金用于發(fā)放員工工資及支付加班費用等,,,五里項目征地拆遷工作指揮部將嚴格按現(xiàn)金管理條例規(guī)定使用現(xiàn)金，對于達到結算起點的支出采取轉賬方式進行結算，減少不必要的現(xiàn)金使用情況。,1、《關于對施飛同志經(jīng)濟責任審計的發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報告》,審計法》《審計法實施條例》《國務院關于加強審計工作的意見》《關于完善審計制度若干重大問題的框架意見》

,,,存量資金,,存量資金4405419.68元未及時上繳,,,"已于2022年9月將存量資金4,405,419.68元上繳官渡區(qū)財政局。",,

,,,往來款長期掛賬問題,,截至2021年12月31日，往來款10129372.06元長期掛賬未及時清理，賬齡均在5年以上（7143597.23元為2004年區(qū)劃之前形成），詳見附件。,,,"根據(jù)審計意見指出的問題，由于長期掛賬往來款涉及時間較長且絕大部分是在2004年區(qū)劃之前形成，涉及歷史遺留問題，清理清查難度大，經(jīng)街道辦事處研究決定，與昆明天嶺會計師事務所簽訂了吳井街道辦事處長期掛賬往來款和資金掛賬清理清查咨詢服務協(xié)議，委托昆明天嶺會計師事務所對往來款長期掛賬問題進行全面細致的清理清查，并出具最終的清理核查報告，截至2023年8月，往來款清理的情況如下：

截止2023年4月30日，吳井街道辦事處行政賬面有三年以上其他應收賬款5

278

682.63元。其中：2004年區(qū)劃調整前其他應收款共計4

822

655.69元，均是2004年由盤龍區(qū)劃歸官渡區(qū)管理前形成的。經(jīng)核查，因賬務處理錯誤形成的有3

564

636.41元，調整錯賬后金額為1

258

019.28元。2004年至今三年以上其他應收款金額456,026.94元。經(jīng)核查，因賬務處理錯誤形成的有305,751.80元，調整錯賬后其他應收款金額205,799.62。錯賬調整后，其他應收款實際金額1,463,818.90元。

截止2023年4月吳井街道辦有三年以上其他應付賬款賬面貸方余額6

798

215.65元。其中：2004年區(qū)劃調整前其他應付款共計4

471

160.28元，均是2004年由盤龍區(qū)劃歸官渡區(qū)管理前形成的。經(jīng)核查，因賬務處理錯誤形成的3

564

636.41元，調整錯賬后金額906

523.87元。2004年至今三年以上其他應付款共計2

327

055.37元。經(jīng)核查，因賬務處理錯誤形成的有202

351.48元，調整錯賬后其他應付款金額2

124

703.89元。第三方給予的處理建議是：由于吳井街道辦事處（原東站街道辦事處）在區(qū)劃調整時，未對上述債權債務進行清理并確認，導致債權債務難以追索，因此建議用債權債務相互彌補，彌補后余額351

495.41元作為損失上報財政。2004年后區(qū)劃調整后長期掛賬三年以上往來款，建議根據(jù)資金性質進行處置。具體處置建議將在后續(xù)出具的報告中反映。",,

,,,征地拆遷工作經(jīng)費未專款專用,,2017年五里項目征地拆遷指揮部將五里項目征地拆遷工作經(jīng)費從指揮部賬面撥入?yún)蔷值蕾~面2517175.00元，到施飛同志任職期初資金結余1045504.27元，施飛同志任期內使用1030125.83元，該征地拆遷工作經(jīng)費未用于征地拆遷。,,,井街道辦事處已于2022年8月將剩余資金21

344.74元退回五里項目征地拆遷指揮部賬戶，下一步吳井街道辦事處將嚴格按要求使用資金，確保?？顚Ｓ?。,,

,,,固定資產賬實不符,,1.固定資產賬面有房屋，但無實物,,,整改情況：涉及街道辦事處賬面16項房屋及構筑物，總建筑面積3

487.2平方米。其中：辦公用房1項，建筑面積47平方米，賬面價值164850元；職工房改房8項，建筑面積3

319.20平方米，賬面價值6039208.44元；臨時性建筑7項，建筑面積121平方米，賬面價值52578.29元。通過和區(qū)財政局國資科對接，需要街道辦事處查找與該16項房屋及構筑物佐證材料，下一步工作，擬計劃委托第三方審計機構到檔案館查閱收和收集與該16項房屋有關的文書檔案和會計檔案等資料，找足、找全相關佐證材料，再報區(qū)財政局國資科進行核銷處理。,,

,,,,,2.報廢的車輛尚未取得財政批復,,,尚未核銷報廢車輛為車牌號云AN0785的長安汽車和車牌號為云AEB213北京牌汽車，目前車輛已報廢，已經(jīng)取得昆明市官渡區(qū)汽車定編領導小組辦公室《關于官渡區(qū)公務用車制度改革處置車輛報廢的批復》（官汽編辦復〔2019〕1號）以及和車輛報廢相關的機動車注銷證明書，由于未上繳殘值款，因此尚未取得財政批復。經(jīng)核實，車輛報廢殘值款統(tǒng)一由區(qū)汽編辦在辦理車輛報廢時統(tǒng)一收取和上繳，街道辦事處于2023年6月16日已取得區(qū)汽車編辦的情況說明，下一步將報區(qū)財政局國資科進行核銷。,,

,,,,,3.固定資產盤虧679946.90元,,,盤虧的固定資產中，車輛云AGB562馬自達轎車價值227972.00元，為企業(yè)捐贈車輛，于2006年1月交付給街道辦事處使用，雙方簽訂捐贈協(xié)議書，街道辦事處已于2018年9月將車輛歸還企業(yè)，并辦理相關交接手續(xù)，雙方在車輛移交表上簽字。該情況已和區(qū)財政局國資科進行反映，并于2023年6月28日和捐贈車輛的企業(yè)云南宏燦商貿有限公司進行對接，取得捐贈車輛的證明，下一步將報區(qū)財政局國資科進行核銷。車輛云A09752微型客車，價值47616.50元，為區(qū)劃前盤龍區(qū)人民政府東站街道辦事處所有，根據(jù)相關資料顯示，前東站街道辦事處已經(jīng)將該車輛產權轉讓給東站印刷廠，但區(qū)劃后吳井街道辦事處繼續(xù)將該車輛作為固定資產登記，導致賬實不符，固定資產清產盤點出現(xiàn)盤虧的情況。下一步工作，將繼續(xù)查找與該車輛有關的佐證材料，再報區(qū)財政局國資科進行核銷。車輛云AEB213北京牌工具汽車和云AN0785長安羚羊轎車價值共計169402元，已經(jīng)取得報廢批復、機動車注銷證證明書和回收證明，前期因車輛殘值款未上繳財政未能下賬核銷，經(jīng)核實，殘值款由區(qū)汽編辦統(tǒng)一收取并上繳財政，街道辦事處現(xiàn)已經(jīng)取得區(qū)汽編辦的情況說明，下一步將和區(qū)財政局國資科對接進行核銷下賬。其余固定資產中：有11項通用設備和27項家具用具，價值124

332.40元為待報廢固定資產，有相應實物，下一步將按照正常的報廢手續(xù)進行報廢；有22項通用設備和8項專用設備，價值110624元的固定資產由于年代久遠，存放地點和保管情況不詳，且固定資產盤點周期短，暫未找到實物，下一步將擴大盤點范圍，繼續(xù)查找該部分資產，在后續(xù)工作中查到實物完成報廢處置。,,

,,,,,4.盤盈固定資產16項,,,整改情況：盤盈的固定資產有16項，其中有12項為社區(qū)辦公用房，通過查閱相關會計檔案明確該12項辦公用房為區(qū)民政局撥款給街道辦事處購買，產權為街道辦事處所有，購入后已辦理產權證，下一步將進行固定資產登記入賬；其中1項為街道辦公樓于2000年建蓋至2001年7月完工驗收，使用權面積944.59平方米，建筑面積3

722.40平方米。因為歷史遺留問題無竣工結算，房屋價值未確定，暫未作為固定資產入賬，街道辦事處已取得房權證和土地使用權證，通過和區(qū)財政局國資科反映情況，下一步擬計劃聘請第三方評估機構評估房產價值后入賬；琴臺牌灑水車1輛，由于車輛老化嚴重，已于2022年申請報廢，2023年3月取得昆明市汽車定編領導小組辦公室《昆明市汽車定編領導小組辦公室關于同意車輛報廢的批復》（昆汽編辦復〔2023〕8號），車輛于2023年4月4日辦理注銷登記，取得機動車注銷證明書和機動車回收證明，取得殘值款8

590元，已于2023年7月5日申報上繳非稅收入，并取得完稅證明；盤盈桑塔納轎車1輛（2018年5月經(jīng)昆明市汽車定編領導小組辦公室批復同意從官渡區(qū)關上街道辦事處調劑調入）；獵豹牌普通客車1輛（2017年6月經(jīng)昆明市汽車定編領導小組辦公室批復同意從官渡區(qū)民政局調入），吳井街道現(xiàn)已整理好相關入賬資料，下一步將進行固定資產登記。,,

,,,（六）資產、費用不實,,1.固定資產應入賬而未入賬,,,"目前達到固定資產入賬價值尚未入賬，涉及金額

5367117.24元，其中：更換油煙機48810元，飲水機1077元，吳井新村社區(qū)辦公用房款5317230.24元，根據(jù)街道資產管理系統(tǒng)入賬情況進行會計賬入賬登記，同步固定資產補錄，下一步將進行固定資產登記。",,

,,,,,2.固定資產費用化,,,現(xiàn)正在梳理該7個在建項目的具體情況，如符合固定資產登記條件，后續(xù)將如實登記入賬。,,

,,,充值的加油卡問題,,審計報告指出：一是五里項目征地拆遷工作指揮部持有中國石化加油IC卡主卡1張、副卡13張，油卡長期閑置未使用。根據(jù)中國石化公司反饋，官渡區(qū)五里項目征地拆遷工作指揮部持有油卡89張，截至2023年1月9日卡內余額為838582.15元，其中：卡賬總余額257922.04元，卡賬備付金額580660.11元。二是根據(jù)2014年《昆明市官渡區(qū)人民政府辦公室關于昆明空港投資公司和昆明東聚投資公司不再參與官渡區(qū)主城區(qū)區(qū)域城市更新改造項目有關事項的通知》（官政辦通〔2014〕56號）文件，昆明東聚投資公司不再參與官渡區(qū)主城區(qū)域城市更新改造項目，退出五里片區(qū)城中村改造項目，昆明東聚投資有限公司于2015年1月至2017年2月退出項目期間仍使用五里片區(qū)城中村改造項目以前年度充值的油卡4201.11元。,,,"經(jīng)核實，2023年1月9日至到6月20日期間，油卡內余額838582.15元已被使用14

142.22元，卡內余額為824439.93元，已收回現(xiàn)金12

956.15元，并于6月30日存入官渡區(qū)五里項目征地拆遷工作指揮部賬戶，其余1

186.07元未收回。五里征地拆遷工作指揮部于2023年6月30日對所有加油卡進行掛失。涉及昆明東聚投資有限公司使用五里片區(qū)城中村改造項目以前年度充值的油卡4201.11元，已收回1889元，其余2312.11元未收回。以上情況于2023年6月30日向區(qū)審計局報告整改情況。

根據(jù)2023年7月16日區(qū)審計局《昆明市官渡區(qū)審計局關于明確審計發(fā)現(xiàn)問題整改補充要求的函》（官審函〔2023〕16號）文件精神，五里項目指揮部對從2012年11月至2019年4月共計辦理的89張加油卡進行全面梳理，進一步核查參與五里項目工作油卡分配發(fā)放以及調離相關崗位后仍在使用油卡的情況，

經(jīng)梳理核實，原街道辦事處涉及13人，金額為290

516.91元；昆明東聚投資有限公司涉及9人，金額為29

653.06元，合計320

169.97元（詳見清理情況明細表）。",,

,,,采購,,（一）招標工作不規(guī)范，投標人投標文件雷同,,,下一步街道辦事處將嚴格審核招標文件，嚴格規(guī)范招標程序，杜絕此類問題發(fā)生。,,

2,經(jīng)濟責任審計,本部門重要發(fā)展規(guī)劃制定落實、重大經(jīng)濟事項的決策執(zhí)行和效果方面,未制定泰州市文物事業(yè)發(fā)展專項規(guī)劃,,"

",,,在深入調研的基礎上，按照《“十四五”文物保護和科技創(chuàng)新規(guī)劃》《江蘇省“十四五”文物事業(yè)發(fā)展規(guī)劃》《泰州市“十四五”文化建設發(fā)展規(guī)劃》等文件要求，結合本市文物工作實際，制定下發(fā)《泰州市文物事業(yè)發(fā)展三年行動計劃（2023—2025年）》（泰文物發(fā)〔2022〕79號），明確今后三年的奮斗目標和工作任務，加快推進全市文物事業(yè)發(fā)展。,2、《關于經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告--錢建網(wǎng)》,

,,,個別省保文物維修不及時,,,,,我局迅速研究制定維修方案，經(jīng)局黨組會議同意，啟動稅東街明清住宅（蔣科進士宅第）文物建筑搶修工程項目，并落實維修經(jīng)費，于11月初進場施工，預計12月底前完工。,,

,,,行政處罰自由裁量標準執(zhí)行不夠嚴格,,,,,"（1）關于“區(qū)域執(zhí)法不平衡”整改情況。一是通過規(guī)范集中學習、案件研討等舉措，不斷加強對執(zhí)法人員的日常教育管理，做到嚴格執(zhí)法、文明執(zhí)法、廉潔執(zhí)法，減少執(zhí)法過程中區(qū)域執(zhí)法辦案不平衡的現(xiàn)象，進一步推進了執(zhí)法行為規(guī)范化、自由裁量規(guī)范化建設。二是修訂原2019年版裁量基準，細化量化行政裁量權基準，完成《泰州市文化市場綜合執(zhí)法行政處罰裁量基準（2022年版）》初稿，進一步規(guī)范文化市場綜合執(zhí)法行政處罰裁量權的適用和監(jiān)督，推進合法、合理地行使行政處罰裁量權。三是規(guī)范支隊辦案五級審批流程，明確具有法律職業(yè)資格的人員專職從事支隊內部法制審核工作，通過專人專崗，進一步提高了法制審核的嚴肅性，有利于執(zhí)法辦案程序規(guī)范化。

（2）關于“少量處罰未執(zhí)行自由裁量基準”整改情況。一是認真組織系統(tǒng)學習《關于進一步規(guī)范行政裁量權基準制定和管理工作的意見》《文化市場綜合執(zhí)法行政處罰裁量適用辦法》，定期召開支隊重點工作交流、案情分析會議，減少執(zhí)法過程中執(zhí)行自由裁量基準適用不合理的現(xiàn)象，持續(xù)推進了執(zhí)法行為規(guī)范化、自由裁量規(guī)范化建設。二是拓寬監(jiān)督渠道，制定《泰州市文化市場舉報獎勵辦法》，保障我市文化市場健康有序發(fā)展，充分發(fā)揮了社會各界力量，強化文化市場社會監(jiān)督力度，及時發(fā)現(xiàn)和查處違法違規(guī)行為，進一步保障社會公平和人民群眾的合法利益。三是規(guī)范支隊辦案五級審批流程，明確具有法律職業(yè)資格的人員專職從事支隊內部法制審核工作，通過專人專崗，進一步提高了法制審核的嚴肅性，有利于執(zhí)法辦案程序規(guī)范化。",,

,,內部管理和經(jīng)濟風險防范,內部管理制度不夠健全,,,,,在深入調研、廣泛征求各相關處室及局屬事業(yè)單位的意見和建議基礎上，梳理局原有部分內部管理制度并進行修訂完善，形成了包括總則、單位層面內部控制、業(yè)務層面內部控制、評價與監(jiān)督、附則共5章21條的《泰州市文化廣電和旅游局內部控制管理制度》（泰文廣旅發(fā)〔2022〕102號），其中包括預決算、政府采購、資產、合同和建設項目管理等相關內容，建立健全了“用制度規(guī)范、靠制度管人、按程序辦事”的內控體系。,,

,,,經(jīng)濟合同事項管理不規(guī)范,,部分采購合同條款背離政府采購招標文件約定,,,根據(jù)審計整改要求，我局結合實際情況，制定了《合同管理制度》，明晰了辦公室、黨建工作處、政策法規(guī)處、財務處以及承辦處室的合同管理職責，建立了合同管理相關處室之間的良好的溝通協(xié)調機制。同時對合同簽訂流程、合同履行及監(jiān)督、合同變更或終止以及合同檔案管理等均作出了明確的規(guī)定，為防范經(jīng)濟風險奠定了良好的制度基礎。,,

,,,,,未及時收取履約保證金,,,根據(jù)審計整改要求，目前，泰州市沁蓮物業(yè)管理有限公司的履約保證金2.36萬元和世紀大象群文化傳播（北京）有限公司的履約保證金10萬元均已繳至我局賬戶；2020年、2021年重點客源市場推介項目、文旅官方抖音號運行、舞美設計服務等4個項目均已執(zhí)行完畢，故不再收取履約保證金。,,

,,,,,未按規(guī)定開展內部審計工作,,,根據(jù)審計整改要求，首先，調整市文廣旅局內部審計工作領導小組成員名單，進一步明確局財務處具體承擔內部審計工作領導小組辦公室日常工作；其次，建立健全內部審計制度，明確內部審計對象、主要內容、主要程序以及法律責任，為防范化解系統(tǒng)內各單位財務風險奠定堅實的制度基礎。最后，切實履行內部審計職責，根據(jù)內部審計工作方案，計劃3年內對文廣旅系統(tǒng)所屬事業(yè)單位開展一輪內部審計。2022年，委托第三方機構對市圖書館近三年來貫徹執(zhí)行局黨組各項決策部署情況、工作開展情況以及預算執(zhí)行、財務收支情況進行了內部審計，提出了合同履行、內部控制制度、專項資金使用、三公兩費經(jīng)費管理、國有資產管理、會計規(guī)范核算等方面的11個問題。市圖書館收到報告后迅速部署，及時整改，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題逐條對照，逐項整改，并形成整改報告。,,

,,,資產管理,,資產管理不規(guī)范,,,根據(jù)審計整改要求，我局通過招投標程序聘請專業(yè)第三方中介機構來實施資產清查。目前，第三方中介機構已完成資產實地盤點，形成盤點匯總表，并對逐條數(shù)據(jù)進行匹配；同時同步對財務明細賬、資產卡片與資產云系統(tǒng)信息進行核對、更正。截至2022年8月31日文廣旅局（行政）資產總額為3427896.52元，文廣旅局（事業(yè)）資產總額為884305.39元，實現(xiàn)了賬賬、賬卡、賬實相符。通過盤點、核對、比對，結合資產實際使用狀態(tài)或控制情況，形成了待報廢處置資產情況表、待核銷處置資產情況表以及待劃撥（捐贈）資產情況表，并經(jīng)過了局黨組會研究一致同意。下一步，將根據(jù)有關程序辦理資產處置相關手續(xù)。,,

,,,,,"

劃轉撤并后賬務處理不及時不完整",,,根據(jù)審計整改要求，我局于2022年6月聘請第三方機構對原旅游局和原文廣新局截至2018年12月31日的財務情況進行清查。主要是將財政對賬單與單位銀行賬相核對，不一致的找出差異原因，編制調節(jié)表。查閱歷年憑證、賬簿，逐筆分析應收、應付等往來形成的時間、原因，盡力理清、理順合并前的財產、債權、債務，力求真實、準確地反映合并前的原文廣新局和旅游局的財務狀況。目前，已完成財務清查，形成專項審計報告，并根據(jù)報告要求，完成了賬務調整。,,

,,,部門預算執(zhí)行及其他財政財務收支方面,,未充分利用中央和省級專項資金,,,關于“未充分利用中央和省級專項資金”整改情況。根據(jù)審計整改要求，統(tǒng)籌財務安排與業(yè)務發(fā)展，主動介入業(yè)務的事前、事中和事后全過程，加強中央和省級項目資金使用的計劃性，通過座談會、督查等方式及時梳理現(xiàn)有上級資金使用進度，每月統(tǒng)計并通報局機關、各直屬單位中央和省級專項資金的支出進度，確保各類項目資金按照序時進度支出，提高資金使用的有效性。,,

,,,審計發(fā)現(xiàn)的其他問題,,,,,對旅游企業(yè)資金扶持力度不夠：調劑安排市級旅游專項資金195萬元，對全市文旅行業(yè)開展紓困幫扶，安排資金較去年增長212%；,,

3,經(jīng)濟責任審計,,關于“完成縣委、縣政府下達的部分目標任務較差”問題,,,,,完成整改。2023年以來，我鎮(zhèn)緊緊圍繞五經(jīng)普工作重點，狠抓各項經(jīng)濟指標，抓產業(yè)、促投資。截至3月中旬，新入庫固定資產投資8461萬（其中工業(yè)投資7901萬，技改投資1212萬），完成“個轉企”5家，新注冊個體工商戶1219戶，招商引資、升規(guī)入統(tǒng)等各項工作有序開展。,《中共興文縣共樂鎮(zhèn)委員會興文縣共樂鎮(zhèn)人民政府關于邵升同志經(jīng)濟責任審計整改結果公告》,

,,,關于“村建制調整改革工作不到位，未按要求落實2名在職村干部脫產工作”問題,,,,,完成整改。立即按要求落實2名村干部到村履行崗位職務職責，開展好村務事務工作。舉一反三，開展自查清理，嚴把臨聘用人關，今后不得出現(xiàn)類似情形。,,

,,,關于“未嚴格落實“三重一大”制度規(guī)定”問題,,,,,完成整改。后續(xù)嚴格落實“三重一大”制度，特別是加強人事調整和大額資金支出的管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。,,

,,內控,違規(guī)發(fā)保險,,"關于“違規(guī)發(fā)放村干部養(yǎng)老保險補貼15,023元”問題",,,"完成整改。已收回違規(guī)發(fā)放村常職干部養(yǎng)老保險補貼15,023元，并退回縣財政。今后，鎮(zhèn)政府要嚴把審核關，按要求統(tǒng)計核實上報相關資料。",,

,,,虛列支出,,"關于“虛列支出12,000元”問題",,,"完成整改。已追繳收回無原始票據(jù)支出金額12,000元。",,

,,,未按時交租金,,"未按時收繳公租房租金121,464元”問題",,,階段性完成整改。已催收應收未收租金54504元。經(jīng)核實，剩余部分租金因保障房歷史遺留問題無人居住。后續(xù)制定收繳計劃并印發(fā)相關管理辦法，確保國有資產有償使用。,,

,,,違規(guī)出借,,"違規(guī)出借款項1,605,051.4元”問題",,,完成階段性整改。已收回借款15萬元，持續(xù)做好借款的清理催收，制定借款回收計劃，共樂鎮(zhèn)鼎欣現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展有限責任公司借款100萬元因入股其他公司，計劃按5年逐步歸還借款。,,

,,,借款長期掛賬,,"借款4,309,726.7元長期掛賬”問題",,,階段性完成整改。已收回借款1265326.7元（其中：福壽村借款金額有誤，實際為2000元，附說明），未收回款項計劃三年內全部清理收回。,,

,,,九、監(jiān)管缺失，共樂敬老院財務及采購管理極不規(guī)范,,"1.違規(guī)繳納應由個人承擔的社會保險費41,551.3元",,,階段性完成整改。已收回應由個人承擔的社保費33241元，剩余袁某8310元3個月內完成追繳。,,

,,,,,"2.涉嫌虛報套取財政資金33,587.2元",,,整改情況：完成整改。已收回違規(guī)報賬支出33587.2元，杜絕今后類似情況再次發(fā)生。,,

,,,,,"3.違規(guī)公款私存3,210,056.8元",,,完成整改。督促共樂敬老院立即糾正，已辦理對公網(wǎng)銀賬戶，并建立健全內控制度。今后嚴格按照相關規(guī)定規(guī)范使用現(xiàn)金和銀行存款結算。,,

,,,,,4.合同約定事項不符合相關規(guī)定,,,完成整改。督促共樂敬老院已對合同內容和條款進行認真審查并重新簽訂，后續(xù)通過對公賬戶開展結算。,,

,,,關于“村財鎮(zhèn)管”不到位，,,"共樂村違規(guī)使用為民服務經(jīng)費215,733元”問題",,,完成整改。督促共樂村立即糾正，并在全鎮(zhèn)范圍內開展村級財務培訓，舉一反三，對各村（社區(qū)）開展自查，今后嚴格按照《興文縣行政村工作經(jīng)費和為民服務經(jīng)費管理使用辦法（試行）》等相關文件執(zhí)行，充分發(fā)揮為民服務經(jīng)費作用。,,

,,,監(jiān)管不到位,,"共樂村違規(guī)收取村民衛(wèi)生保潔費60,060元”問題",,,完成整改。對共樂村下達《停止收費通知》，督促共樂村立即停止收費行為，舉一反三，對各村（社區(qū)）開展自查，今后不得再次發(fā)生違規(guī)收費行為。,,

,,,項目推進不力,,“項目推進不力，污水處理設施項目未按期完工投入使用”問題,,,完成整改。已于2023年1月12日完成竣工驗收并投入運行，解決了周邊群眾生活未必水排放問題。,,

,,,建房未批先建,,關于“監(jiān)管不到位，轄區(qū)內2戶（處）建房未批先建”問題,,,階段性完成整改。經(jīng)核實，共樂村周某建設為招商引資的康養(yǎng)農莊，使用土地性質為建設用地，目前資料正在組卷報縣政府審批中，待縣政府審批后報送相關審批材料；拖船村李某前期建設時經(jīng)鎮(zhèn)上現(xiàn)場核實過，因后來建房審批權由自規(guī)所轉至農服中心過程中，經(jīng)辦人員存在交接不完善問題，后續(xù)已完善審批手續(xù)，并加強對經(jīng)辦人員的提醒。,,

,,,違規(guī)享受補助,,鎮(zhèn)村干部審核把關不嚴，導致1戶農戶違規(guī)享受危房改造補助資金20000元,,,完成整改。已追繳違規(guī)發(fā)放危房改造補助資金20000元，并上繳縣財政，相關責任人員被紀委黨內警告處理。,,

,,,多發(fā)補貼,,"關于“審核把關不嚴，虛報補貼面積未核減，導致多發(fā)放補貼29,281.75元”問題",,,階段性完成整改。已收回鄒某補貼資金14792.74元（其中稻谷補貼9212.89元，種糧農民一次性補貼5579.85元）；廖某5152.21元（其中稻谷補貼3317.25元，種糧農民一次性補貼1834.96元）；李某因人在外地暫無法退款。,,

,,,違規(guī)發(fā)補貼,,“違規(guī)發(fā)放退耕還林財政補貼6732元”問題,,,完成整改。已收回共樂村違規(guī)發(fā)放退耕還林補貼資金6732元，并退回縣財政。后續(xù)嚴守“兩大工程”資金管理程序，由分管領導及站所負責人現(xiàn)場核實，并7天公示后，通過縣級審核后才發(fā)放補貼資金。,,

,,,被套取資金,,于“監(jiān)管不到位，導致共樂鎮(zhèn)自由村村資公司虛報套取省級殘疾人股權量化資金39萬元”問題,,,完成整改。已督促共樂鎮(zhèn)自由村村資公司退回虛報冒領資金39萬元并上繳縣財政，資金由縣財政局與縣殘聯(lián)會商處理。相關責任人員被紀委黨內警告處理。,,

,,,違規(guī)納入低保,,“審核把關不嚴，違規(guī)將不符合條件的13戶農戶納入農村低保范圍”問題,,,完成整改。已取締不符合條件享受低保13戶，舉一反三，在全鎮(zhèn)內開展自查，及時動態(tài)調整清退不符合條件的低保人員，做到“應保盡保，精準施保”。,,

,,,違規(guī)發(fā)放補助,,"違規(guī)發(fā)放安監(jiān)員下井補助38,900元”",,,"階段性完成整改。已收回違規(guī)發(fā)放“安監(jiān)員下井補助”資金32,900元并上繳縣財政，剩余6000元3個月內完成追繳。今后，嚴格按規(guī)定發(fā)放相關津補貼，杜絕發(fā)生類似問題。",,

,,,成員受處分,,落實黨風廉政建設主體責任不到位，1名班子成員受處分,,,完成整改。加強黨風廉政建設，強化全面從嚴治黨主體責任，加大對違紀違法的查處力度，營造風清氣正、廉潔高效的良好氛圍。,,

,,,違規(guī)發(fā)入慰問金,,關于“共樂鎮(zhèn)人民政府對以往審計發(fā)現(xiàn)問題整改不到位，擴大開支范圍，違規(guī)發(fā)放慰問金27000元未整改”問題,,,完成整改。已追繳上輪審計發(fā)現(xiàn)問題違規(guī)發(fā)放慰問金27000元。,,

,,,固定資產入賬,,"固定資產管理不規(guī)范，應記未記固定資產213,925.4元",,,完成整改。已補記“固定資產”，完成固定資產系統(tǒng)錄入，做到賬實相符。,,

4,經(jīng)濟責任審計,貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、決策部署,一把手直接審批財政支出,,縣財政局及縣會計核算中心所有支出均為孫賢峰同志審批,,不符合根據(jù)《中共中央關于加強和改進新形勢下黨的建設若干重大問題的決定》出臺的《關于加強和改進黨內同級監(jiān)督實施辦法試行等三個文件的通知》（和辦發(fā)[2019]20號）中關于行政機關黨政一把手四個不直接分管，不直接審批財務支出的要求。,建議孫賢峰同志立即改正，今后縣財政局黨政一把手不要直接分管財務，不要直接審批財務支出,《和縣財政局黨組書記、局長孫賢峰任期經(jīng)濟責任審計報告》,

,,,上級轉移支付資金分配不及時,,2021年，縣財政局收到的中央財政農田建設資金、節(jié)能減排補助資金等12項上級提前下達轉移支付資金2302.34萬元，分配到部門單位時，已超六十天,,上述行為不符合財政部《關于印發(fā)中央對地方專項轉移支付管理辦法的通知》（財預〔2015〕230號）第三十五條“……基層政府財政部門原則上應當在接到專項轉移支付后30日內分解下達到位……”的規(guī)定,建議縣財政局今后應及時規(guī)范資金撥付，提高資金使用效益,,

,,本部門重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施的制定、執(zhí)行和效果方面,1.國有資產監(jiān)管不到位,,2021年共有19家行政事業(yè)單位公房對外出租，只有4家單位在縣國資辦登記出租備案。,,不符合《安徽省行政事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》（省政府令第214號）第十八條“行政單位擬將占有、使用的國有資產對外出租、出借的，應當報本級人民政府財政部門批準；……未經(jīng)批準，不得對外出租、出借。事業(yè)單位擬將占有、使用的國有資產對外投資、出租、出借和擔保等，應當進行可行性論證后，報本級人民政府財政部門批準……未經(jīng)批準，不得對外投資、出租、出借或者擔保等”的規(guī)定。,,,

,,,,,2個企業(yè)正常經(jīng)營但縣財政未將其納入到國有資產監(jiān)管，未盡到監(jiān)管責任,,,,,

,,,,,部分單位資產系統(tǒng)中車輛權屬與實際使用車輛權屬不符，縣財政局對全縣公車信息未及時更新，未實行動態(tài)管理,,不符合《安徽省行政事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》第四十一條“財政部門、行政事業(yè)單位及其工作人員，應當認真履行國有資產管理、監(jiān)督職責，依法維護國有資產的安全、完整，提高國有資產使用效益。財政部門、行政事業(yè)單位應當建立和完善國有資產管理信息系統(tǒng)，對行政事業(yè)單位國有資產的占有、使用實施動態(tài)管理、監(jiān)督”,建議縣財政局今后應加大對國有資產的管理力度，出臺相關國有企業(yè)資產管理制度，規(guī)范對國有資產的監(jiān)管，明晰實物權屬，防止國有資產流失,,

,,,2.農業(yè)惠民資金監(jiān)管不到位,,農業(yè)支持保護補貼發(fā)放面積未扣除已征用耕地面積1107.38畝，多發(fā)放11.86萬元。審計發(fā)現(xiàn)2021年縣征用耕地1107.38畝，但縣財政局2021年補貼發(fā)放面積未核減征地面積。,,不符合《關于印發(fā)和縣2017年農業(yè)支付保護補貼發(fā)放工作實施方案的通知》（和政辦秘[2017]36號）“二、補貼的內容（三）補貼政策范圍，……已作為畜牧養(yǎng)殖場使用的耕地、林地、成片糧田轉為設施農業(yè)用地、非農業(yè)征（占）用耕地等已改變用途的耕地……等不得給予補貼”的規(guī)定。,建議縣財政局收回多發(fā)補貼資金，今后對補貼發(fā)放面積要實行動態(tài)審核,,

,,,3.非稅收入結算賬戶資金未及時與執(zhí)收單位核對,,縣非稅局預收收入為法院訴訟費，2021年初非稅賬面預收收入為1684.24萬元，年末為2003.25萬元。但延伸法院發(fā)現(xiàn)其2021年初訴訟費余額1595.12萬元，年末為1442.22萬元。分別相差89.12萬元、561.03萬元。截至審計之日兩家單位對差額未進行查找核對。,,跟縣財政局非稅收入管理中心的工作職責“負責縣級政府非稅收入財政專戶和財政匯繳結算賬戶的日常管理和會計核算工作”的要求不符。,建議縣財政局非稅局加強非稅收入管理，及時與執(zhí)收單位進行非稅收入的確認核對。,,

,,預算執(zhí)行及財政財務收支方面,1.預算編制不精準,,縣財政局在項目經(jīng)費預算中列入基本支出（如聘用人員工資福利費用），涉及資金61.09萬元。,,不符合《中華人民共和國預算法實施條例》第五條“……本條第二款所稱基本支出，是指各部門、各單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務所發(fā)生的支出，包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費;所稱項目支出，是指各部門、各單位為完成其特定的工作任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出”的規(guī)定,,,

,,,2.預算執(zhí)行不嚴,,2021年，縣財政局支出預算批復數(shù)為1995.37萬元，實際支出2695.59萬元，超預算支出700.22萬元。主要原因是財政局列支下級事業(yè)單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局及財政所）人員工資福利支出超預算897.01萬元；對個人和家庭補助支出較預算減少87.24萬元；項目支出和其他支出較預算減少109.55萬元。,,不符合《中華人民共和國預算法》第十三條“……各級政府、各部門、各單位的支出必須以經(jīng)批準的預算為依據(jù)，未列入預算的不得支出”的規(guī)定,建議縣財政局規(guī)范預算編制行為，強化預算約束意識，嚴格預算編制及執(zhí)行,,

,,,3.往來長期掛賬,,截至2021年12月末，縣財政局其他應收款賬面余額170.33萬元，其中掛賬達10年以上的計29.87萬元；掛賬達8年以上的計67.91萬元?？h財政局其他應付款賬面余額118.63萬元，其中掛賬10年以上的61.65萬元。截至審計之日，上述往來款仍未清理。,,不符合財政部《行政單位財務規(guī)則》（2012年財政部令第71號）第三十七條“行政單位應當加強應收及暫付款項的管理，嚴格控制規(guī)模，并及時進行清理，不得長期掛賬”的規(guī)定。,建議縣財政局盡快開展單位往來賬的清理核實，對于長期掛賬往來款查明原因并及時處理。,,

,,,4.白條長期抵庫,,審計期間盤點庫存現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)有一張2004年1.5萬元借條抵庫且至今無人審核審批。,,不符合《現(xiàn)金管理暫行條例》（國務院令第12號）第二十一條“……

(四)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的……”的規(guī)定。,建議縣財政局盡快查明原因，清理長期抵庫的白條，加強庫存現(xiàn)金管理。,,

,,,5.固定資產賬賬不符,,截至2021年末，縣財政局固定資產總賬原值1276.01萬元較臺賬原值1194.48萬元，多81.64萬元。,,不符合《安徽省行政事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》第十五條“行政事業(yè)單位應當定期對所占有、使用的實物資產進行清查，做到賬賬、賬卡、賬實相符……”的規(guī)定。,建議縣財政局盡快清查盤點固定資產，查明原因調整有關賬務。今后應對固定資產實行動態(tài)管理，確保賬賬相符、賬實相符。,,

,,內部管理方面,人員混編混崗,,"2021年縣財政局存在事業(yè)編身份人員任行政崗職務，如編制在縣投融資辦公室的張某擔任政府債務管理股股長，編制在會計核算中心的張某擔任經(jīng)濟建設股股長，編制在功橋鎮(zhèn)財政所的劉某某擔任社會保障股股長。西埠財政所陳某某、張某某、李某某,香泉鎮(zhèn)財政分局劉某、周某、凌某,石楊鎮(zhèn)財政分局伋某某,烏江鎮(zhèn)財政分局沈某等不在編制單位上班，而在財政局局機關上班。",,不符合《地方各級人民政府機構設置和編制管理條例》第十五條:“……地方各級人民政府行政機構應當使用行政編制，事業(yè)單位應當使用事業(yè)編制，不得混用、擠占、挪用或者自行設定其他類別的編制”規(guī)定,建議縣財政局規(guī)范人事管理，定編定崗，加強機關編制管理。,,根據(jù)《黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》第四十一條規(guī)定，孫賢峰同志對上述所有問題均應承擔領導責任。

5,經(jīng)濟責任審計,經(jīng)濟政策執(zhí)行權方面,“應繳未繳財政收入7468元”,,,,,已于2023年2月24日上繳省級財政。,《祿豐市民政局關于楊學彬同志經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告》,

,,,資金撥付不及時。,,(1)關于“未及時撥付孤兒生活保障補助資金2646271元”的問題。(2)未及時撥付電量補貼”的問題。,,,（1）未按時撥付的孤兒生活保障已于2020年4月13日、4月17日、9月11日及2021年5月31日、10月9日、12月6日撥至鄉(xiāng)鎮(zhèn)，當時鑒于祿豐財政情況實行按季度發(fā)放，從2022年10月納入“一卡通”平臺發(fā)放后已做到按月發(fā)放。下步工作中我單位將積極向財政部門對接，保障補助資金按規(guī)定時間完成發(fā)放。（2）針對未及時發(fā)放的情況，市民政局迅速組織專人梳理詳細情況并于2022年12月6日全部補發(fā)完畢。下步，我單位將完善健全互通機制，持續(xù)落實好省級相關文件精神，及時組織電費補貼兌付工作。,,

,,,多報銷費用2786.20元。,,,,,多報銷部分已于2023年2月24日上繳省級財政，今后將加強報銷審核，杜絕此類問題再次發(fā)生。,,

,,,違規(guī)采購55855元,,,,《云南省人民政府辦公廳關于印發(fā)云南省2020年政府集中采購目錄及標準的通知》（云政辦函〔2020〕25號）及《州委編辦州發(fā)改委州財政局州監(jiān)察局州審計局州政務服務管理局關于加強全州投資審批中介超市建設運行和管理的通知》（楚政服聯(lián)發(fā)〔2016〕2號）,今后市民政局將嚴格按照相關規(guī)定規(guī)范政府采購程序，杜絕此類問題再次發(fā)生。,,

,,,拖欠中小企業(yè)服務費200000元,,,,,市民政局已積極向市人民政府匯報并與財政協(xié)調對接，爭取早日取得資金支付拖欠的費用。,,

,,,公務接待不規(guī)范,,,,,后的公務接待中嚴格執(zhí)行“四單兩票一函”、公務卡支付等相關規(guī)定，加強報銷審核工作，避免和杜絕此類問題再次發(fā)生。,,

,,,少交納黨費32.44元,,,,,市民政局已于2022年10月12日收齊并上繳市直機關工委，今后將吸取此次教訓，確保黨費足額收繳。,,

,,經(jīng)濟決策權方面,三重一大”決策程序不規(guī)范,,,,,市民政局及下屬單位今后將嚴格按照《祿豐縣民政局“三重一大”事項集體決策實施辦法》要求，規(guī)范決策程序，對1萬元以上的大額開支必須報市民政局黨組討論決定。,,

,,,低保金代發(fā)專戶未進行會計核算。,,,,,民政局已安排力量對專戶資金收入和支出情況進行了梳理。同時，按會計核算要求對專戶進行了規(guī)范管理，對相關人員進行了批評教育。,,

,,,往來款長期掛賬1190599.98元,,,,,市民政局已組織人力對長期掛賬的往來款進行清理核實，并積極向市人民政府匯報爭取早日化解掛賬問題。,,

,,,會計核算不規(guī)范,,,,,今后我單位將規(guī)范會計核算，確保會計核算依據(jù)充分、合法規(guī)范；殯儀館已建立骨灰盒、尸袋臺賬，并由專人負責每日銷存登記，今后將按月進行物資盤點。,,

,,,賬實不符,,（1）關于“截至2022年4月30日，龍翔公墓經(jīng)費賬在銀行破產形成壞賬的情況下，銀行存款-金龍城市信用社存款（債權）科目結余21653.29元長期未進行賬務調整”（2）殯儀館支付部分設施建設、采購后未納入固定資產核算，部分設施拆除后未在固定資產中調減，固定資產（骨灰盒）盤點賬實不符，,,,（1）市民政局正在與市人民政府匯報，爭取調整壞賬；（2）殯儀館支付部分設施建設、采購后未納入固定資產核算，部分設施拆除后未在固定資產中調減，固定資產（骨灰盒）盤點賬實不符，整改是：已對需要調增調減的固定資產清查完畢，按照有關部門要求，待2022年國有資產年報上報并審核后再進行資產登記。,,

6,經(jīng)濟責任審計,（一）貫徹執(zhí)行中央、自治區(qū)重大經(jīng)濟方針政策和決策部署方面,?1.未明確履行內部審計職責的內設機構。,,,,《廣西壯族自治區(qū)內部審計工作規(guī)定》(廣西壯族自治區(qū)人民政府令138號)相關要求,為加強我鎮(zhèn)內部審計工作，我鎮(zhèn)成立了六陳鎮(zhèn)內部審計工作領導小組，明確內部審計工作的職責，并建立了《六陳鎮(zhèn)內部審計工作制度》，規(guī)范內部審計工作操作程序，提高我鎮(zhèn)內部審計工作水平,《平南縣六陳鎮(zhèn)關于經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)問題整改的情況報告》,

,,（二）本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃、政策措施、重大經(jīng)濟事項推進落實方面,1.“三重一大”制度執(zhí)行不到位，涉及金額282671元。,,,,《中共平南縣委員會“三重一大”事項集體決策制度實施辦法（試行）》、《六陳鎮(zhèn)“三重一大”事項集體決策制度》,深刻理解“三重一大”事項集體決策制度的要求，進一步規(guī)范規(guī)范集體決策程序。,,

,,（三）建立和執(zhí)行內部控制制度方面,1.公務用車使用管理不規(guī)范,,,,《六陳鎮(zhèn)公務用車使用管理制度》,用車申請人需經(jīng)鎮(zhèn)分管領導批準，經(jīng)批準后到黨政辦公室填寫好使用公車記錄，方可領取鑰匙，使用后及時登記出車和還車的公里數(shù)。,,

,,（四）財務財政管理方面,1.未及時清理其他應付款，涉及金額3109348.73元,,,,,已整改。我鎮(zhèn)已按會計賬務處理規(guī)定，對三年以上往來款進行沖銷處理，此項問題已整改完成。,,

,,,2.未及時清理其他應收款，涉及金額2985791.27元。,,,,,已整改。我鎮(zhèn)已按會計賬務處理規(guī)定，對三年以上往來款進行沖銷處理，此項問題已整改完成。,,

,,（五）工程項目管理方面,1.部分完工項目未及時辦清工程竣工結算。,,,,《基本建設財務規(guī)則》（財政部第81號令）,正在整改。按會計財務處理規(guī)定，與施工方進行全面對接，目前正按相關流程辦理工程竣工結算。,,

,,（六）落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規(guī)定方面。,1.推進不敢腐、不能腐、不想腐體制機制建設不夠到位。,,,,《廣西壯族自治區(qū)內部審計工作規(guī)定》、《廣西壯族自治區(qū)內部審計工作規(guī)定》(廣西壯族自治區(qū)人民政府令138號)、《中共平南縣委員會“三重一大”事項集體決策制度實施辦法（試行）》、《六陳鎮(zhèn)公務用車使用管理制度》,抓好黨風廉政建設責任制；堅持教育在先、警示在先，在召開警示教育大會和集中收看警示教育片的基礎上，增加閱讀落馬官員的懺悔錄和處分決定宣布與警示教育同步開展，以案促改用身邊事教育身邊人。下一步計劃：1、加強學習，熟悉掌握規(guī)定要求；2、嚴格控制，及時清理往來掛賬；3、繼續(xù)抓好黨風廉政建設,,

7,經(jīng)濟責任審計,貫徹執(zhí)行黨和國家重大經(jīng)濟方針政策和決策部署方面,1.未按規(guī)定公開法律援助補貼標準,,,,,我局立行立改，于2024年2月23日在政務信息公開網(wǎng)站發(fā)布《司法部財政部印發(fā)<關于完善法律援助補貼標準的指導意見>的通知》《海南省財政廳海南省司法廳關于印發(fā)<海南省法律援助經(jīng)費管理辦法>的通知》等文件，確保法律援助補貼標準公開透明。,《瓊中縣司法局局長黃程同志經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告》,

,,,2.未按規(guī)定頒發(fā)專職人民調解員聘書,,,,,我局立行立改，于2024年3月29日制作完成專職人民調解員聘書，并由各司法所負責人向專職人民調解員頒發(fā)聘書。,,

,,重大經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行和效果方面,3.未嚴格落實“三重一大”集體決策制度,,,,,1.已落實《局領導班子會議議事規(guī)則》要求，凡涉及5000元以上大額資金均通過黨組集體討論決定；2.組織相關責任人，學習預算有關文件，年度預算經(jīng)黨組審議后報送。3.嚴格實行“一把手”末位發(fā)言制，“三重一大”決策必須人人發(fā)言，辦公室如實全面記錄每名班子成員發(fā)言情況，班子會研究重要問題要及時形成會議紀要。,,

,,財政財務管理和經(jīng)濟風險防范方面,未按規(guī)定建立部分內控制度,,,,,已完成整改。1.已制定印發(fā)《國有資產使用管理制度》《公務用車管理制度》《公務租車管理制度》等內控制度，強化內控體系建設。2.組織相關責任人，學習《國有資產使用管理制度》《公務用車管理制度》《公務租車管理制度》等內控制度，提高財務管理水平。,,

,,國有資產管理方面,公務用車報廢未及時進行處置,,,,,我局立行立改，于2023

年

9月

15

日起對公務用車瓊

D30965按有關規(guī)定到交警部門辦理車輛的銷牌、銷戶等手續(xù)；交給具有資質的回收公司回收妥善處理；2023年11月13日取得的殘值收入2214元，已及時繳國庫；我局報賬員在“預算管理一體化系統(tǒng)資產管理模塊”中啟動資產處置審批程序，并按現(xiàn)行會計制度進行了賬務處理。,,

,,審計發(fā)現(xiàn)的其他問題,“以案定補”審核不認真,,,,,已完成整改。1.我局立行立改，對“以案定補”邏輯不符的審核材料及時更正，確?！耙园付ㄑa”審核程序合法，邏輯清晰；2.要求相關負責人提高思想認識，強化業(yè)務水平，嚴格按照“一案一卷、以案定補”和“誰調解、補貼誰”的原則，根據(jù)糾紛調解難易程度和案卷規(guī)范制作標準，核實補貼對象，核定補貼標準，確定補貼金額，杜絕此類問題再次發(fā)生。,,

,,,未嚴格執(zhí)行資產“一卡一物”登記入賬。,,,,,已完成整改。我局立行立改，于2024年4月22日，將部分相同的資產記入同一條卡片信息的資產進行損失核銷，并重新嚴格執(zhí)行“一卡一物”登記入賬。,,

8,經(jīng)濟責任審計,（一）貫徹執(zhí)行重大經(jīng)濟方針政策和決策部署方面,1.未全面履行對外聘法律顧問的考核職責。,,,,,一是對2022年度區(qū)住建局、區(qū)項目推進服務中心、市綜合執(zhí)法局吉陽分局等3家單位單獨聘請的法律顧問進行考核，逐一指明扣分事項、考核發(fā)現(xiàn)的問題并提出相應的意見建議；二是對2023年度區(qū)住建局、區(qū)項目推進服務中心、市綜合執(zhí)法局吉陽分局、區(qū)農業(yè)農村局等4家單位單獨聘請的法律顧問進行考核，針對考核發(fā)現(xiàn)的問題提出相應的意見建議，提升全區(qū)法律顧問整體服務質量；三是修改完善《吉陽區(qū)全面推行黨政機關法律顧問制度實施方案》，2024年2月20日經(jīng)吉陽區(qū)司法局黨組會審議通過，2月26日經(jīng)陳練副區(qū)長辦公會原則上通過，并于2月27日經(jīng)第52次常務會審議通過，將以區(qū)政府名義印發(fā)施行；四是修改完善《三亞市吉陽區(qū)黨政機關法律顧問管理辦法》，2024年2月20日經(jīng)吉陽區(qū)司法局黨組會審議通過并以區(qū)委依法治區(qū)辦名義印發(fā)，于2024年3月1日起施行。,《三亞市吉陽區(qū)司法局關于落實王昌同志經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)的主要問題整改進展情況的通報》,

,,,2.未建立法律援助工作投訴查處制度,,,,,一是于2024年1月22日通過黨組（擴大會）的形式學習《中華人民共和國法律援助法》、《法律援助投訴處理辦法》（征求意見稿），為進一步規(guī)范法律援助工作打牢了思想基礎；二是于2024年2月20日召開專題學習會學習《中華人民共和國法律援助法》、《海南省法律援助規(guī)定》和《法律援助投訴處理辦法》，班子成員和業(yè)務負責人參加學習，進一步提升了工作人員法律援助業(yè)務水平，為切實維護受援人合法權益提供制度保障；三是建立《吉陽區(qū)法律援助投訴處理工作制度》，于2024年1月22日經(jīng)局黨組會審議通過，并于1月30日向社會公示法律援助投訴地址、電話、傳真、電子郵箱及投訴事項范圍、投訴處理程序等信息并貫徹執(zhí)行，完善了法律援助投訴機制。,,

,,本部門本單位重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施的制定、執(zhí)行和效果情況,督導不力，2022年負責人出庭應訴率未達100%,,,,,一是完善黨政主要負責人履行推進法治政府第一責任人職責清單，將行政機關負責人出庭應訴率納入2023年度區(qū)直機關依法治區(qū)績效考核，不斷增強各相關單位落實行政機關負責人出庭應訴的自覺性；二是制定《三亞市吉陽區(qū)司法局行政機關負責人出庭應訴監(jiān)督制度》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組會審議通過，為進一步督促落實行政機關負責人出庭應訴率100%提供了制度保障；三是區(qū)委依法治區(qū)辦每季度通報全區(qū)行政機關負責人出庭應訴、行政案件敗訴及行政復議糾錯情況。,,

,,,項中長期規(guī)劃未制定,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《三定“規(guī)劃制定和實施辦法》、《三亞市吉陽區(qū)司法局職能配置內設機構和人員編制規(guī)定》，進一步明確了單位職能和工作方向；二是同日組織班子成員、業(yè)務負責人和相關人員學習《中共中央辦公廳??國務院辦公廳關于加快推進公共法律服務體系建設的意見》、省委省政府印發(fā)的《關于加快推進公共法律服務體系建設的實施意見》、省司法廳印發(fā)的《貫徹落實<關于加快推進公共法律服務體系建設的實施意見>目標任務和責任分解清單》，市司法局印發(fā)的《關于貫徹落實<中共中央辦公廳??國務院辦公廳關于加快推進公共法律服務體系建設的意見>的實施方案》，為高質量推進公共法律服務體系建設凝聚了思想共識；三是制定《吉陽區(qū)落實公共法律服務體系建設方案》，于2024年1月22日經(jīng)局黨組會審議通過，為建設更高水平法治吉陽、平安吉陽和高質量推進公共法律服務體系建設繪制了藍圖。,,

,,,5.未嚴格根據(jù)上級文件制定法律顧問制度實施方案,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《海南省各級黨政機關法律顧問工作規(guī)定》、《海南省各級黨政機關外聘法律顧問管理辦法》，為加強和規(guī)范我區(qū)黨政機關法律顧問管理，為法治政府建設打造一支政治過硬、業(yè)務精通的高素質法律顧問隊伍提供了制度指引；二是修改完善《吉陽區(qū)全面推行黨政機關法律顧問制度實施方案》，2024年2月20日經(jīng)吉陽區(qū)司法局黨組會審議通過，2月26日經(jīng)陳練副區(qū)長辦公會原則上通過，并于2月27日經(jīng)第52次常務會審議通過，將以區(qū)政府名義印發(fā)施行。,,

,,,6.未嚴格落實“三重一大”決策制度,,,,,一是黨組成員于2024年1月8日學習《中國共產黨黨組工作條例（試行）》，為進一步履行黨組職責，發(fā)揮領導核心作用夯實了思想基礎；二是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《吉陽區(qū)人民政府常務會議制度》《吉陽區(qū)人民政府重大決策重大項目安排和大額度資金使用決策議事規(guī)則》《吉陽區(qū)人民政府專題會議制度》《吉陽區(qū)人民政府工作規(guī)則》《中共三亞市吉陽區(qū)人民政府黨組工作規(guī)則》，為規(guī)范我局黨組議事決策程序提供工作指引；三是修改完善《三亞市吉陽區(qū)司法局黨組議事規(guī)則》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組會審議通過，進一步明確了“三重一大”事項范圍；四是完善《吉陽區(qū)司法局財務管理制度》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組會審議通過，進一步規(guī)范了大額開支要求和報賬流程。,,

,,重大經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行和效果方面,7.多支出稅費3.22萬元,,,,,"一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《財務部稅務局關于小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》，明晰了未來三年納稅政策，為“智慧矯正中心”等工程建設財務報賬提供了遵循；二是2024年2月8日依法向海南梓航建筑裝飾工程有限公司追回多付稅費32,203.19元；三是完善《吉陽區(qū)司法局財務管理制度》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組會審議通過，進一步明確了經(jīng)辦人、驗證人、報賬員等相關人員職責，為規(guī)范化開展財務報銷奠定了制度基礎。",,

,,,8.1個項目設置不合理評審條件,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《中華人民共和國政府采購法》和《中華人民共和國政府采購法實施條例》，為規(guī)范政府采購行為，提高政府采購資金的使用效益，維護國家利益和社會公共利益，保護政府采購當事人的合法權益，促進廉政建設打牢了思想基礎；二是完善《吉陽區(qū)司法局財務管理制度》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組會審議通過，明確了政府采購相關責任人職責和不按要求采購的處理方式。,,

,,,9.1個項目合同與磋商文件要求不一致,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》，對競爭性磋商范圍、流程、要求；二是于2024年1月22日向三亞市祥和社會工作服務中心致《關于整改普法宣傳社工服務等項目存在問題的函》，明確整改要求和時限；三是于2024年1月5日修改并簽訂《2023年吉陽區(qū)司法局社工服務項目合同》，要求三亞市祥和社會工作服務中心按要求配備普法宣傳社工。,,

,,,10.應收未收合同違約金9.59萬元,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《中華人民共和國民法典》合同編，重點學習合同和履行和違約責任，為各項合同規(guī)范化履行奠定了基礎；二是于2024年1月22日向三亞市祥和社會工作服務中心致《關于整改普法宣傳社工服務等項目存在問題的函》，明確整改要求和時限；三是對量化指標進行登記檢查，確保走訪社區(qū)矯正對象、美篇及視頻拍攝數(shù)量、青少年法普法和大型活動按質按量完成。,,

,,,11.對未達標的項目監(jiān)管不力,,,,,一是2024年2月21日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》，為進一步提高公共服務的效率和效果指明了方向；二是于2024年1月22日向三亞市祥和社會工作服務中心致《關于整改普法宣傳社工服務等項目存在問題的函》，要求三亞市祥和社會工作服務中心嚴格按照要求整改；三是逐項檢查三亞市普惠社會服務評估員對三亞市吉陽區(qū)司法局普法宣傳社工服務項目（2022年12月20日至2023年12月19日）期末考核評估發(fā)現(xiàn)的問題和審計發(fā)現(xiàn)的主要問題整改。,,

,,,12.多支付各類費用2.27萬元--（1）多支付活動費用1.61萬元,,,,,"（1）多支付活動費用1.61萬元，整改落實情況：一是于2024年1月22日向三亞市祥和社會工作服務中心致《關于整改普法宣傳社工服務等項目存在問題的函》，要求三亞市祥和社會工作服務中心嚴格按照要求整改；二是于2024年1月30日依法收回多付活動費16,111.57元。",,

,,,12.多支付各類費用2.27萬元--（2）多支付殘保金0.66萬元,,,,,"一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理辦法》，加深了對殘保金的征收、使用和管理的了解；二是于2024年1月22日向三亞市祥和社會工作服務中心致《關于整改普法宣傳社工服務等項目存在問題的函》；三是于2024年1月30日依法收回多付活動費用6,584.16元。",,

,,,13.未購買專職人民調解員人身意外險,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《三亞市基層專職人民調解員隊伍建設實施方案》（三司通〔2019〕92號），進一步明確了專職人民調解員職責和權益；二是聯(lián)系中國平安保險依法為在冊12名專職人民調解員購買2024年度意外傷害險，并堅持執(zhí)行。,,

,,,14.未及時發(fā)放13.12萬元法律援助案件補貼,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《中華人民共和國法律援助法》、《海南省法律援助規(guī)定》，進一步規(guī)范和促進了法律援助工作；二是制定吉陽區(qū)司法局法律援助案件補貼發(fā)放流程；三是制作吉陽區(qū)司法局法律援助補貼發(fā)放登記表，因客觀原因未能按時發(fā)放的予以說明。,,

,,（四）財政財務管理和經(jīng)濟風險防范方面,15.未全面公開選拔政府購買服務承接主體,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《海南省政府購買服務預算管理辦法》、《三亞市財政局關于規(guī)范政府購買服務工作的通知》，明確了政府購買服務的內容、指導性目錄和預算編制等要求；二是嚴格按照購買服務政府采購相關規(guī)定，制定購買法律顧問服務工作方案，發(fā)布關于購買專、兼職法律顧問服務公告，約定服務內容；三是分管領導約談相關項目負責人，要求嚴格按照政府采購流程購買服務，嚴格督促承接主體履行合同。,,

,,,16.招聘專職法律顧問的執(zhí)業(yè)年限不足,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《海南省政府購買服務預算管理辦法》、《三亞市財政局關于規(guī)范政府購買服務工作的通知》，明確了政府購買服務的內容、指導性目錄和預算編制等要求；二是嚴格按照購買服務政府采購相關規(guī)定，制定購買法律顧問服務工作方案，發(fā)布關于購買專、兼職法律顧問服務公告，約定服務內容；三是分管領導約談相關項目負責人，要求嚴格按照政府采購流程購買服務，嚴格督促承接主體履行合同。,,

,,,17.聘用編外人員程序不規(guī)范,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《三亞市人民政府辦公室關于嚴格控制編外聘用人員的通知》，區(qū)分了勞務派遣和政府購買服務的不同，樹立了規(guī)范用人的理念；二是嚴格按照購買服務政府采購相關規(guī)定，制定購買法律顧問服務工作方案，發(fā)布關于購買專、兼職法律顧問服務公告，約定服務內容；三是分管領導約談相關項目負責人，要求嚴格按照政府采購流程購買服務，嚴格督促承接主體履行合同。,,

,,,18.15筆項目資金執(zhí)行率偏低,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《中華人民共和國預算法》和《中華人民共和國預算法實施條例》，為合理編制、使用預算奠定了思想基礎；二是完善《吉陽區(qū)司法局財務管理制度》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組會審議通過；三是定期通報本單位項目支出進度。,,

,,,19.1個租用改造項目預算編制不合理,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《中華人民共和國預算法》《海南省省本級項目支出預算管理辦法》；二是召集各業(yè)務負責人對2024年度預算支出項目進行明確，撰寫2024年預算開支明細；三是整列2024年度重點開支明細。,,

,,,20.未定期盤點固定資產,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》、《關于進一步加強和改進行政事業(yè)單位國有資產管理工作的通知》、《中華人民共和國會計法》，進一步樹牢固定資產管理理念；二是完善《吉陽區(qū)司法局固定資產管理制度》，于2024年2月20日經(jīng)局黨組審議通過，明確每年至少開展一次固定資產盤點；三是開展2023年度固定資產盤點，更新登記資產卡片信息。,,

,,,21.19.13萬元往來款項未及時清理-（1）12.58萬元暫存款未及時清理,,,,,"一是2024年2月21日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《行政單位財務規(guī)則》，加強對暫存款項的管理的理念；二是與會計溝通清理黎炯多領的特殊崗位津貼5,840元往來款項；三是督促邢孔為同志按要求上交12萬元清房款。",,

,,,21.19.13萬元往來款項未及時清理（2）6.55萬元預付款項未及時清理,,,,,一是2024年2月21日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《司法行政機關財務管理辦法》，加大對各項預付款清理；二是聯(lián)系會計于2023年2023年12月28日清理、結算互聯(lián)網(wǎng)無人律所70%往來款65.450萬元。,,

,,,22.未代扣職工個人所得稅0.6萬元,,,,,一是2024年2月21日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《中華人民共和國稅收征收管理法》，提高納稅人員依法納稅的理念；二是于2023年12月25日依法補扣補繳吳歡等14人2023年4月個人所得稅3130.12元，剩余2895.77元陸續(xù)從區(qū)司法局基本戶轉賬至區(qū)財政局國庫。,,

,,（五）在經(jīng)濟活動中落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規(guī)定情況,23.0.23萬元獎金發(fā)放不規(guī)范,,,,,"一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《三亞市吉陽區(qū)人力資源和社會保障局關于開展2023年度吉陽區(qū)直機關事業(yè)單位編外人員考核工作的通知》，規(guī)范開展2023年度專職人民調解員考核；二是于2024年1月30日收回違規(guī)發(fā)放的高漢牡、陳光新、符積文、蘇杭杰等4人獎金0.23萬元。

",,

,,（六）非定責問題,24.3.74萬元系統(tǒng)服務費用資產化核算,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《政府會計準則第3號——固定資產》，明確固定資產管理范圍；二是于2024年1月22日黨組會研究同意撤回系統(tǒng)服務費用，并于1月31日向財政局致《關于申請核銷一套電腦設備及全省電子政務視頻會議系統(tǒng)服務費用固定資產卡片的函》。,,

,,,25.3.37萬元資產錄入不規(guī)范,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《行政事業(yè)單位國有資產管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》，明確特殊資產管理要求；二是于2024年1月22日黨組會研究同意撤回系統(tǒng)服務費用，并于1月31日向財政局致《關于申請核銷一套電腦設備及全省電子政務視頻會議系統(tǒng)服務費用固定資產卡片的函》；三是對特殊資產進行紙質化管理。,,

,,,26.1套固定資產少入賬0.16萬元,,,,,一是2024年2月20日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《政府會計準則第3號——固定資產》，明確固定資產管理范圍；二是于2024年2月1日按規(guī)定錄入固定資產（資產編號20240201776320）。,,

,,,27.2.60萬元往來款記賬錯誤,,,,,一是2024年2月21日班子成員、業(yè)務負責人和相關人員通過審計整改專題學習會的形式學習《行政單位財務規(guī)則》，加強對暫存款項的管理的理念；二是與會計溝通，清理暫存款。,,

9,鄉(xiāng)村發(fā)展和鄉(xiāng)村建設相關政策和資金,,1.部分農田茶園退茶還耕有待加快推進,,,,,縣農業(yè)農村局加強督導全縣24個鄉(xiāng)鎮(zhèn)加快農田茶園退茶還耕工作的建設進度，全縣2022年應完成農田茶園退茶還耕任務12150畝，截至2023年9月底已完成12296畝，完成101.20%。同時，我縣2023年度下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農田茶園退茶還耕任務12550畝，截至2023年9月底已完成10380畝，完成82.71%。下一步我縣將繼續(xù)加大農田茶園退茶還耕工作力度，全面落實糧油播種任務，為實現(xiàn)農業(yè)增產、農民增收和農村穩(wěn)定奠定堅實基礎。,《安溪縣人民政府關于審計整改結果的通告》,

,,,2.發(fā)放耕地地力補貼方式不符合上級要求,,,,,針對耕地地力保護補貼發(fā)放與上級文件要求不一致問題，縣農業(yè)農村局于2023年9月6日召開局務會，會議要求規(guī)范補貼發(fā)放程序，今后耕地地力保護補貼由縣農業(yè)農村局直接委托金融機構發(fā)放給農民，不再經(jīng)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放；同時，加強對該項資金監(jiān)管，做到?？顚Ｓ?。,,

,,,3.項目補助高于申報資金,,,,福建省鄉(xiāng)村振興試點示范專項資金管理辦法（閩財農〔2020〕4號）中的第三章資金管理辦法的第十九條,根據(jù)福建省鄉(xiāng)村振興試點示范專項資金管理辦法（閩財農〔2020〕4號）中的第三章資金管理辦法的第十九條規(guī)定：縣（市、區(qū)）委鄉(xiāng)村振興辦根據(jù)實施方案跟蹤項目實施情況，未能按方案實施的，由縣（市、區(qū)）委鄉(xiāng)村振興辦組織督促整改，未能按時整改的，相應補助資金可予以收回、調劑使用。試點項目完成后，結余資金參照前述規(guī)定執(zhí)行。為充分發(fā)揮資金使用效益，縣委振興辦已于2023年12月11日收回金谷鎮(zhèn)河美村有機油茶擴建種植及小作坊建設多申報的5萬元和小型公園工程項目結余的12.36萬元，金谷鎮(zhèn)于2023年12月11日向縣委振興辦提出將原渠道回收的資金17.36萬元調劑變更用于2023年河大線公路修復工程，該項目目前正在設計，總投資200多萬，預計2023年底開工，項目已納入在線監(jiān)管平臺管理，并及時按照項目管理要求落實管理。,,

,,,4.村莊規(guī)劃編制補助資金安排不合理,,,,,一是縣資源局進一步落實湖頭鎮(zhèn)村莊規(guī)劃應編盡編名單，根據(jù)湖頭鎮(zhèn)報送給安溪縣資源局村莊規(guī)劃編制工作三年行動計劃表，下坑村屬于2023年擬完成應編村莊規(guī)劃名單。二是加強跟蹤指導，扎實推進該村村莊規(guī)劃編制，湖頭鎮(zhèn)已于2023年9月30日啟動湖頭鎮(zhèn)國土空間總體規(guī)劃暨鎮(zhèn)區(qū)詳細規(guī)劃及21個村的村莊規(guī)劃，下坑村也有在此次村莊規(guī)劃名錄中，由福建省城鄉(xiāng)規(guī)劃設計研究院開展村莊規(guī)劃編制工作。,,

,,,5.項目動態(tài)調控不科學，資金閑置未用,,,,根據(jù)福建省鄉(xiāng)村振興試點示范專項資金管理辦法（閩財農〔2020〕4號）中的第三章資金管理辦法的第十九條規(guī)定：縣（市、區(qū)）委鄉(xiāng)村振興辦根據(jù)實施方案跟蹤項目實施情況，未能按方案實施的，由縣（市、區(qū)）委鄉(xiāng)村振興辦組織督促整改，未能按時整改的，相應補助資金可予以收回、調劑使用。試點項目完成后，結余資金參照前述規(guī)定執(zhí)行。,為充分發(fā)揮資金使用效益，縣委振興辦已于2023年11月29日收回龍門鎮(zhèn)龍山村農田改造項目（復耕）獲得省級試點示范資金未使用資金8.44萬元，龍門鎮(zhèn)于2023年12月5日向縣委振興辦提出將原渠道回收的資金8.44萬元調劑變更用于2022年安溪縣龍門鎮(zhèn)雙龍公路龍山延伸線工程，該項目中標金額299.6458萬元，原擬使用省級試點示范資金100萬元，現(xiàn)調整為使用省級試點示范資金108.44萬元，其余缺口資金由龍山村自行籌集，項目已納入在線監(jiān)管平臺管理，并及時按照項目管理要求落實管理。,,

,,,6.調整建設內容未按程序報批,,,,,縣水利局于2023年9月11日發(fā)函督促龍門鎮(zhèn)政府，針對調整建設內容未按程序報批的情況，應組織業(yè)主單位桂林村，針對存在問題，采取有力措施，堅決整改到位。龍門鎮(zhèn)于2023年9月7日組織全體駐村干部、村書記開展工程管理培訓會，加強對村級工程的規(guī)范管理，在今后的項目管理中堅決杜絕此類項目內容不報批，私自調整建設內容的情況存在。,,

,,,7.合同簽訂不規(guī)范、進度款撥付不及時,,,,,虎邱鎮(zhèn)芳亭村與施工單位福建省昆鵬建設有限公司協(xié)商一致留存3萬元作為質量保修金（占項目工程款總額的3.009%，僅超一般約定留存3%的工程款92.13元），項目質量保修期為1年?；⑶矜?zhèn)芳亭村于2023年10月20日支付工程款250000元，2023年12月13日支付工程款216929元，兩次實際支付工程款466929元。,,

,,,8、2022年度，虎邱鎮(zhèn)芳亭村、尚卿鄉(xiāng)尤俊村、龍涓鄉(xiāng)半林村等5個‘廁所革命’整村推進項目至審計日未啟動實施,,,,,縣人居辦組織人員對2022-2023年度農村“廁所革命”整村推進項目實地查看，截止2023年12月10日，各項目均已完成項目建設，具體項目建設內容為：①虎邱鎮(zhèn)芳亭村20萬用于新建農村公廁一座。②尚卿鄉(xiāng)尤俊村19萬元資金用于2022年尤俊村新建改造戶廁10戶，每戶2000，計2萬；及廁所尾水處理設施建設及延伸污水回收管道100米，共可收治120戶污水，計170000元。③龍涓鄉(xiāng)辦林村南安底公廁重新進行改造提升；以及農戶戶廁新改建。④祥華鄉(xiāng)白坂村21萬元用于堂垵前、中井詹長旺等20戶廁所尾水污水處理提升改造6萬元和公廁尾水污水處理設施建設，14.1745萬元，購置一體化凈化槽等設備6.134萬元；后期管護提升1.6915萬元。⑤大坪鄉(xiāng)雙美村21萬元用于上美公廁尾水處理項目和高土林、高炳和、高土明等20戶戶廁尾水提級處理項目；其中污水管網(wǎng)建設6.3萬元，設施建設支出14.7萬元。,,

,,,9.龍門鎮(zhèn)示范線上2022年龍門鎮(zhèn)鄉(xiāng)村振興產業(yè)建設、示范線沿線人居環(huán)境整治提升工程等2個項目至審計日未開展,,,,,①2022年龍門鎮(zhèn)鄉(xiāng)村振興產業(yè)建設項目已于2023年5月9日開始招標，項目名稱變更為溪瑤村旅游集市項目，并于2023年5月11日由福建省筑超建筑工程有限公司中標施工，中標價167.533萬元，整個項目為旅游集市、生態(tài)停車場、多彩稻田三部分組成(其中使用市級鄉(xiāng)村振興專項資金20萬元用于旅游集市部分，其余資金為村級自籌），至11月底，旅游集市部分的項目已完成建設，龍門鎮(zhèn)于2023年11月30日完成該部分項目的階段性驗收。,,

,,,10.項目驗收報告與實質內容不一致,,,,,2023年9月20日已邀請有資質的第三方福建德和工程項目管理有限公司對該項目進行結算審核，送審金額為46.9769萬元，審后金額為32.0825萬元，核減金額為14.8944萬元，核減的資金調劑用于2023年河大線公路修復工程(該項目目前正在設計，總投資200多萬)，預計2023年底開工，項目已納入在線監(jiān)管平臺管理，并按照項目管理要求落實管理。,,

,,,11.驗收監(jiān)督管理不到位,,,,,一是加強對試點村項目的監(jiān)管，責成金谷鎮(zhèn)河美村按照要求實施做好項目，目前有機油茶擴建種植及小作坊建設項目已種植油茶25畝。二是健全項目監(jiān)督管理制度，金谷鎮(zhèn)于2023年9月25日成立鄉(xiāng)村建設項目監(jiān)督管理領導小組和印發(fā)《金谷鎮(zhèn)鄉(xiāng)村建設項目監(jiān)督管理辦法》，確保項目有序實施。,,

,,,12.驗收方式不符合要求,,,,,一是針對虎邱鎮(zhèn)高村村、龍門鎮(zhèn)桂林村、西坪鎮(zhèn)后格村、尚卿鄉(xiāng)中山村等4個市級農村供水保障工程的驗收均僅由項目業(yè)主單位自行組織驗收的問題，縣水利局已督促涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照要求重新組織相關人員參與驗收，目前4個村均已完成驗收。二是規(guī)范官橋鎮(zhèn)善壇村步步驚心橋及高空自行車項目驗收。官橋鎮(zhèn)善壇村步步驚心橋及高空自行車項目于2022年12月13日開工，2023年4月23