全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)信息表填報(bào)說(shuō)明全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)信息表填報(bào)講明全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)監(jiān)控治理內(nèi)容設(shè)置三張信息表，名稱(chēng)分不為：《全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)差不多信息表》（簡(jiǎn)稱(chēng)差不多信息表或01表）、《全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收財(cái)務(wù)信息表》(簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)表或02表)和《全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)物資勞務(wù)納稅信息表》（簡(jiǎn)稱(chēng)物資勞務(wù)表或03表）。填報(bào)要求如下:一、《全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)差不多信息表》填表講明《全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)差不多信息表》是記錄和反映重點(diǎn)稅源監(jiān)管企業(yè)屬性關(guān)系的差不多情形表，共計(jì)312項(xiàng)內(nèi)容，其中前23項(xiàng)由企業(yè)填報(bào)，后8項(xiàng)內(nèi)容為主管稅務(wù)機(jī)關(guān)使用或系統(tǒng)軟件自動(dòng)生成?！度珖?guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)差不多信息表》于每年年初重新審核修訂一次。按年核定一次，應(yīng)用到年內(nèi)所有報(bào)表期，除變更事項(xiàng)及填報(bào)錯(cuò)誤，期間不做調(diào)整，隨《企業(yè)稅收財(cái)務(wù)信息表》和《企業(yè)物資勞務(wù)納稅信息表》一起上報(bào)；各項(xiàng)信息的填報(bào)講明如下：XX年重點(diǎn)稅源01表序號(hào)項(xiàng)目填報(bào)內(nèi)容填表講明1企業(yè)主代碼企業(yè)主代碼由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼加企業(yè)法人代碼組成，是本報(bào)表系統(tǒng)唯獨(dú)的企業(yè)識(shí)不碼，其中：（一）前6位（選項(xiàng)填寫(xiě)）：為企業(yè)所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼,企業(yè)異地繳稅部分屬異地稅源，應(yīng)作為異地稅源戶(hù)填寫(xiě)異地行政區(qū)劃代碼；（二）后9或12位：為納稅人法人碼，為各級(jí)技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)予納稅人的組織形式代碼，也是稅務(wù)登記納稅識(shí)不碼的后9（或12）位碼。2企業(yè)名稱(chēng)要求按企業(yè)稅務(wù)登記企業(yè)名稱(chēng)的全稱(chēng)填報(bào)。3國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類(lèi)不代碼執(zhí)行國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB/T4754-2002）國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。凡從事兩種以上經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的，以要緊經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容填報(bào)。（選項(xiàng)填寫(xiě)）4企業(yè)工商登記注冊(cè)類(lèi)型代碼執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《劃分企業(yè)登記注冊(cè)類(lèi)型的規(guī)定》。（選項(xiàng)填寫(xiě)）其中：將股份制企業(yè)160代碼下增設(shè)6個(gè)細(xì)項(xiàng)分類(lèi)。161表示國(guó)有絕對(duì)控股的上市公司；162表示國(guó)有相對(duì)控股的上市公司；163表示非國(guó)有控股的上市公司；164表示國(guó)有絕對(duì)控股的非上市公司；165表示國(guó)有相對(duì)控股的非上市公司；166表示非國(guó)有控股非上市公司。關(guān)于國(guó)有控股的講明：（一）國(guó)有經(jīng)濟(jì)絕對(duì)控股：國(guó)家資本（股本）大于50%的企業(yè)。（二）國(guó)有經(jīng)濟(jì)相對(duì)控股（含協(xié)議控股）：國(guó)家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對(duì)大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟(jì)成分所占比例的企業(yè)（相對(duì)控股）；或者雖不大于其他經(jīng)濟(jì)成分，但按照協(xié)議規(guī)定，由國(guó)家擁有實(shí)際操縱權(quán)的企業(yè)（協(xié)議控股）。5行政隸屬關(guān)系執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)計(jì)局GB/T12404-1997代碼，增加30打算單列市代碼。是指企業(yè)與上級(jí)行政機(jī)構(gòu)的從屬關(guān)系。僅限于企業(yè)登記注冊(cè)類(lèi)型代碼中的國(guó)有110、集體120、國(guó)有獨(dú)資151填報(bào)（選項(xiàng)填寫(xiě)）。6主管部門(mén)僅限于行政隸屬關(guān)系代碼為10的中央級(jí)企業(yè)的填報(bào)（選項(xiàng)填寫(xiě)）。序號(hào)項(xiàng)目填報(bào)內(nèi)容填表講明7國(guó)稅稅務(wù)登記證號(hào)碼前六位指主管?chē)?guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)頒發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼的前6位，按稅務(wù)登記證自行填寫(xiě)。不管?chē)?guó)稅或地稅監(jiān)管的企業(yè)均要填報(bào)。8地稅稅務(wù)登記證號(hào)碼前六位指主管地點(diǎn)稅務(wù)機(jī)關(guān)頒發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼的前6位，按稅務(wù)登記證自行填寫(xiě)。不管?chē)?guó)稅或地稅監(jiān)管的企業(yè)均要填報(bào)。9企業(yè)財(cái)務(wù)核算方式及報(bào)表期1表示獨(dú)立核算按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，2表示獨(dú)立核算按季編制財(cái)務(wù)報(bào)表，3表示非獨(dú)立核算不編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按照納稅人實(shí)際情形（選項(xiàng)填寫(xiě)）。10增值稅繳納方式0表示非增值稅納稅人，1表示獨(dú)立繳納增值稅的一樣納稅人，2表示小規(guī)模納稅人，3表示上報(bào)上級(jí)公司繳納增值稅的一樣納稅人，4表示匯總下級(jí)公司繳納增值稅的一樣納稅人，9表示其他繳納增值稅方式，按照納稅人實(shí)際情形（選項(xiàng)填寫(xiě)）。11消費(fèi)稅繳納方式0表示非消費(fèi)稅納稅人，1表示按法定稅率（額）繳納消費(fèi)稅納稅人，2表示按其他方式繳納消費(fèi)稅的納稅人，3表示代扣代繳消費(fèi)稅義務(wù)人，9表示其他繳納消費(fèi)稅方式，按照納稅人實(shí)際情形（選項(xiàng)填寫(xiě)）。12營(yíng)業(yè)稅繳納方式0表示非營(yíng)業(yè)稅納稅人，1表示按法定稅率獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅納稅人，2表示核定（稅率或稅額）征收獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅納稅人，3表示上報(bào)上級(jí)公司繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人，4表示匯總下級(jí)公司繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人，9表示其他繳納營(yíng)業(yè)稅方式，按照納稅人實(shí)際情形（選項(xiàng)填寫(xiě)）。13企業(yè)所得稅繳納方式0表示非企業(yè)所得稅納稅人，1表示按法定稅率獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的納稅人，2表示按核定（稅率或稅額）獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的納稅人。3上報(bào)上級(jí)公司繳納企業(yè)所得稅的納稅人，4表示匯總下級(jí)公司并按法定稅率繳納企業(yè)所得稅的納稅人，5表示匯總下級(jí)公司并按核定（稅率或稅額）繳納企業(yè)所得稅的納稅人，9表示其他（按比例繳納等）方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人，按照納稅人實(shí)際情形（選項(xiàng)填寫(xiě)）。14企業(yè)所得稅優(yōu)待政策形式1表示享受減半征收企業(yè)所得稅待遇的納稅人，2表示企業(yè)所得稅享受經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)或特區(qū)待遇的納稅人，9表示企業(yè)所得稅享受其他優(yōu)待政策的納稅人，按照納稅人實(shí)際情形（選項(xiàng)填寫(xiě)）。15企業(yè)所得稅國(guó)、地稅征收隸屬關(guān)系0表示企業(yè)所得稅由國(guó)稅征收，1表示企業(yè)所得稅由地稅征收，按照納稅人實(shí)際情形（選項(xiàng)填寫(xiě)）。16增值稅出口退稅方式0表示未實(shí)行出口退稅的一樣納稅人，1表示實(shí)行免抵退稅方法的一樣納稅人，2表示實(shí)行先征后退方法的一樣納稅人，4表示實(shí)行免稅方法的一樣納稅人或小規(guī)模納稅人，按照納稅人實(shí)際情形選項(xiàng)填寫(xiě)（選項(xiàng)填寫(xiě)）。17集團(tuán)公司情形0表示非集團(tuán)隸屬關(guān)系的一樣獨(dú)立企業(yè)，1表示集團(tuán)母公司（核心企業(yè)或集團(tuán)總部），2表示集團(tuán)成員公司，按照納稅人實(shí)際情形（選項(xiàng)填寫(xiě)）。18企業(yè)職工人數(shù)按企業(yè)上年平均職工人數(shù)填報(bào)。19法定代表人指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業(yè)的獨(dú)立納稅單位填寫(xiě)所屬上級(jí)企業(yè)法定代表人姓名。20財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指納稅組織、單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。關(guān)于非法人的獨(dú)立納稅企業(yè)填寫(xiě)負(fù)責(zé)納稅申報(bào)表工作人員的姓名。21聯(lián)系電話填寫(xiě)本企業(yè)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)人員電話。22企業(yè)信息備用字段1留作各地稅務(wù)機(jī)關(guān)向企業(yè)采集其他有關(guān)信息所用。序號(hào)項(xiàng)目填報(bào)內(nèi)容填表講明23企業(yè)信息備用字段2留作各地稅務(wù)機(jī)關(guān)向企業(yè)采集其他有關(guān)信息所用。24監(jiān)控級(jí)次特為各地區(qū)不同監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)級(jí)次設(shè)置。0表示上報(bào)總局監(jiān)管企業(yè)，1表示上報(bào)省市一級(jí)監(jiān)管企業(yè)，2表示上報(bào)地市一級(jí)監(jiān)管企業(yè)。25主管稅務(wù)機(jī)關(guān)軟件系統(tǒng)自動(dòng)生成。26新增或剔除設(shè)置1表示當(dāng)年新增企業(yè)，2表示年內(nèi)預(yù)備剔除企業(yè)，特指列入重點(diǎn)稅源監(jiān)管企業(yè)后連續(xù)三年達(dá)不到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)備剔除的企業(yè)。對(duì)破產(chǎn)、撤并、重組等緣故差不多不存在的企業(yè)不再上報(bào)。27備用字段1留作各地稅務(wù)機(jī)關(guān)匯總、分析企業(yè)其他有關(guān)信息所用。28備用字段2留作各地稅務(wù)機(jī)關(guān)匯總、分析企業(yè)其他有關(guān)信息所用。29上報(bào)日期上報(bào)時(shí)自動(dòng)生成。30企業(yè)國(guó)地稅屬性上報(bào)時(shí)自動(dòng)生成。31是否百?gòu)?qiáng)企業(yè)總局使用32數(shù)據(jù)采集方法1表示從征管系統(tǒng)中采集。2表示企業(yè)網(wǎng)上直截了當(dāng)報(bào)送填報(bào)。3表示企業(yè)一樣方式填報(bào)網(wǎng)上直報(bào)（選項(xiàng)填寫(xiě)）。二、《全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收財(cái)務(wù)信息表》(企業(yè)表)《全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收財(cái)務(wù)信息表》是記錄和反映重點(diǎn)稅源監(jiān)管企業(yè)稅收繳納情形和企業(yè)財(cái)務(wù)情形的報(bào)表，共計(jì)117119項(xiàng)指標(biāo)，其中7780項(xiàng)稅收指標(biāo)，4039項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，各項(xiàng)指標(biāo)的填報(bào)要求如下：1.數(shù)據(jù)來(lái)源。02表各項(xiàng)指標(biāo)來(lái)源于企業(yè)主管稅務(wù)部門(mén)、企業(yè)主管部門(mén)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的納稅申報(bào)表、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告及其他有關(guān)資料。2.金額單位。02表的金額單位，除“適用稅率”（8590行）為百分?jǐn)?shù)外，其他項(xiàng)目指標(biāo)的金額單位均為萬(wàn)元。3.小數(shù)位數(shù)。各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)在千元以下的均應(yīng)四舍五入，不得填寫(xiě)成小數(shù)(或?qū)懗伞?00”)，三位數(shù)字之間不要書(shū)寫(xiě)分節(jié)號(hào)，以防止錯(cuò)誤錄入保留兩位小數(shù)或按指標(biāo)要求填寫(xiě)。4.填寫(xiě)要求。02表各項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)逐行填列，對(duì)沒(méi)有數(shù)據(jù)的項(xiàng)目填“0”，不要留空行。各項(xiàng)指標(biāo)中，對(duì)注明關(guān)系式的指標(biāo)，有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)滿(mǎn)足關(guān)系式的要求；對(duì)未列明關(guān)系式的指標(biāo)，有關(guān)數(shù)據(jù)之間邏輯關(guān)系要求正確。專(zhuān)門(mén)情形不能滿(mǎn)足關(guān)系式的須附書(shū)面講明。5.國(guó)稅系統(tǒng)和地稅系統(tǒng)具備共同從征管系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)的地區(qū)，同一戶(hù)企業(yè)的數(shù)據(jù)國(guó)稅局負(fù)責(zé)采集增值稅、消費(fèi)稅、管轄中央企業(yè)的營(yíng)業(yè)稅、管轄企業(yè)的企業(yè)所得稅和企業(yè)財(cái)務(wù)各項(xiàng)指標(biāo)；地稅局負(fù)責(zé)采集營(yíng)業(yè)稅、地點(diǎn)稅、管轄企業(yè)的企業(yè)所得稅和企業(yè)財(cái)務(wù)各項(xiàng)指標(biāo)。6.國(guó)稅系統(tǒng)和地稅系統(tǒng)不具備共同從征管系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)，仍需要由企業(yè)填報(bào)或由稅務(wù)部門(mén)代企業(yè)錄入的地區(qū)，國(guó)稅和地稅監(jiān)管的企業(yè)要求填報(bào)企業(yè)全部納稅數(shù)據(jù)。7.增值稅、消費(fèi)稅、非金融企業(yè)營(yíng)業(yè)稅和地點(diǎn)稅各項(xiàng)指標(biāo)按月填報(bào)，金融企業(yè)的營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅和企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)按季填報(bào)。8.各稅種“已繳稅款”指標(biāo)按稅款實(shí)際入庫(kù)時(shí)刻確定，即：1月份重點(diǎn)稅源企業(yè)月報(bào)的各稅種“已繳稅款”應(yīng)該為在1月1日至31日入庫(kù)稅款數(shù)（一樣應(yīng)該是上年12月實(shí)現(xiàn)的稅款在1月份入庫(kù)數(shù)）。其余所有指標(biāo)均已所屬期的時(shí)刻確定。9．《企業(yè)表》分“本期”和“累計(jì)”兩欄，除規(guī)定需要填報(bào)累計(jì)數(shù)的指標(biāo)外，只需填報(bào)“本期”發(fā)生數(shù)，“累計(jì)”自動(dòng)或通過(guò)累計(jì)運(yùn)算加總。增值稅、消費(fèi)稅、非金融企業(yè)營(yíng)業(yè)稅和地點(diǎn)稅各項(xiàng)指標(biāo)按月填報(bào)的，“本期”數(shù)為月度發(fā)生數(shù)；金融企業(yè)的營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅和企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)按季填報(bào)的，“本期”數(shù)為本季度發(fā)生數(shù)。國(guó)稅局要求填報(bào)增值稅、消費(fèi)稅、管轄中央企業(yè)的營(yíng)業(yè)稅、管轄企業(yè)的企業(yè)所得稅和企業(yè)財(cái)務(wù)各項(xiàng)指標(biāo)；地稅局要求填報(bào)營(yíng)業(yè)稅、地點(diǎn)稅、管轄企業(yè)的企業(yè)所得稅和企業(yè)財(cái)務(wù)各項(xiàng)指標(biāo)。增值稅、消費(fèi)稅、非金融企業(yè)營(yíng)業(yè)稅和地點(diǎn)稅各項(xiàng)指標(biāo)按月填報(bào)，金融企業(yè)的營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅和企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)按季填報(bào)。XX年重點(diǎn)稅源02表金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目行次金額填表講明一、增值稅指標(biāo)(月報(bào),按照增值稅申報(bào)表填寫(xiě))1至303至31行各行數(shù)據(jù)，除2829行指標(biāo)按稅款入庫(kù)時(shí)刻確定外，均按稅款所屬時(shí)刻確定。按適用稅率征稅物資及勞務(wù)銷(xiāo)售額31是指企業(yè)內(nèi)銷(xiāo)物資應(yīng)繳納增值稅并核算銷(xiāo)項(xiàng)稅額的不含增值稅銷(xiāo)售額，本項(xiàng)目應(yīng)包括向購(gòu)買(mǎi)方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用、視同銷(xiāo)售物資的銷(xiāo)售額。不包括直截了當(dāng)免征增值稅的銷(xiāo)售額?？砂凑罩鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表中“銷(xiāo)售額”欄“按適用稅率征收物資及勞務(wù)銷(xiāo)售額”指標(biāo)“合計(jì)”項(xiàng)數(shù)據(jù)分析運(yùn)算填寫(xiě)。（重要提示：由上級(jí)統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項(xiàng)）按簡(jiǎn)易征收方法征稅物資銷(xiāo)售額42是指企業(yè)內(nèi)銷(xiāo)物資應(yīng)繳納增值稅但并不核算銷(xiāo)項(xiàng)稅額的不含增值稅銷(xiāo)售額，本項(xiàng)目應(yīng)包括向購(gòu)買(mǎi)方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。不包括直截了當(dāng)免征增值稅的銷(xiāo)售額?？砂凑罩鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表中“銷(xiāo)售額”欄“按簡(jiǎn)易征收方法征稅物資銷(xiāo)售額”指標(biāo)“合計(jì)”項(xiàng)數(shù)據(jù)分析運(yùn)算填寫(xiě)。（提示：此行數(shù)據(jù)不是第3行的期中數(shù)）（重要提示：由上級(jí)統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項(xiàng)）免、抵、退方法出口物資銷(xiāo)售額53是指企業(yè)實(shí)行“免、抵、退稅”方法出口物資的不含增值稅銷(xiāo)售額，本項(xiàng)目應(yīng)包括向購(gòu)買(mǎi)方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表中“銷(xiāo)售額”欄“免、抵、退方法出口物資銷(xiāo)售額”指標(biāo)“合計(jì)”項(xiàng)數(shù)據(jù)分析運(yùn)算填寫(xiě)。免稅物資及勞務(wù)銷(xiāo)售額64是指企業(yè)內(nèi)銷(xiāo)物資按照國(guó)家稅收政策直截了當(dāng)免征增值稅的銷(xiāo)售額，可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表中“銷(xiāo)售額”欄“免稅物資及勞務(wù)銷(xiāo)售額”指標(biāo)“合計(jì)”項(xiàng)數(shù)據(jù)分析運(yùn)算填寫(xiě)。銷(xiāo)項(xiàng)稅額（57=68+79）75指本表“其中：適用17%稅率的銷(xiāo)項(xiàng)稅額”(6行)和“適用13%稅率的銷(xiāo)項(xiàng)稅額”(7行)數(shù)據(jù)之和。其中：適用17％%稅率的銷(xiāo)項(xiàng)稅額86按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）中適用稅率為17％%的“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。適用13％%稅率的銷(xiāo)項(xiàng)稅額97按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）中適用稅率為13%％的“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。適用6%、5%、4％%征收率及其他計(jì)征方式的應(yīng)交稅額108按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)增值稅申報(bào)表附列資料（一）中適用6％%征收率物資、適用5%征收率的海洋石油和適用4％%征收率的物資的“應(yīng)納稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。進(jìn)項(xiàng)稅額（911>=1012&1416）119指納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的增值稅的納稅申報(bào)表中“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄合計(jì)數(shù)值填寫(xiě)。其中：適用17％%稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額1210按照增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄適用17％%稅率的“稅額”的合計(jì)數(shù)填列。適用13％稅率或扣除率的進(jìn)項(xiàng)稅額11按照增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄適用13％稅率或扣除率“稅額”的合計(jì)數(shù)填列。項(xiàng)目行次金額填表講明適用13%稅率或扣除率的進(jìn)項(xiàng)稅額13按照增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄適用13%稅率或扣除率“稅額”的合計(jì)數(shù)填列。適用10%扣除率的進(jìn)項(xiàng)稅額1412指外購(gòu)廢舊物資按10%抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）中“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄適用10％%扣除率的“稅額”的合計(jì)數(shù)填列。1513指增值稅一樣納稅人因購(gòu)銷(xiāo)增值稅應(yīng)稅物資（固定資產(chǎn)除外）取得按規(guī)定承諾抵扣的運(yùn)費(fèi)憑證依7%運(yùn)算扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額，按增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）中“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄適用7％%扣除率的“稅額”的合計(jì)數(shù)填列。1614按照增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）中“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄適用6%％、5％%和4％%征收率的“稅額”的合計(jì)數(shù)填列。本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額1715按照企業(yè)匯總的本期增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）中“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”欄的合計(jì)數(shù)填列。上期留抵稅額1816指上期期末尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。應(yīng)按增值稅納稅申報(bào)表“稅款運(yùn)算”欄“上期留抵稅額”指標(biāo)“本月數(shù)”合計(jì)數(shù)填寫(xiě)，也可按照“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄本年期初余額數(shù)填寫(xiě)。免抵退物資應(yīng)退稅額1917指企業(yè)因出口適用出口退稅政策的物資而發(fā)生的應(yīng)退稅額。按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款運(yùn)算”欄“免抵退物資應(yīng)退稅額”填寫(xiě)。按適用稅率運(yùn)算檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額2018指稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)的企業(yè)購(gòu)進(jìn)物資時(shí)未繳納的進(jìn)項(xiàng)稅金。按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款運(yùn)算”欄“按適用稅率運(yùn)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填寫(xiě)。應(yīng)抵扣稅額合計(jì)(1921=911-1517+1618-1719+18)20)2119按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款運(yùn)算”欄“應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”項(xiàng)的合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。實(shí)際抵扣稅額(2022<=16+1921)2220按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款運(yùn)算”欄“實(shí)際抵扣稅額”合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。應(yīng)納增值稅額(231=57-2022)2321按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款運(yùn)算”欄“應(yīng)納稅額”項(xiàng)合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。期末留抵稅額(2224=16-1921-2022)2422按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款運(yùn)算”欄“期末留抵稅額”項(xiàng)合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。簡(jiǎn)易征收方法運(yùn)算的檢查應(yīng)補(bǔ)稅額2523按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款運(yùn)算”欄“按簡(jiǎn)易征收方法運(yùn)算的應(yīng)納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填寫(xiě)。應(yīng)納稅額減征調(diào)整額2624按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款運(yùn)算”欄“應(yīng)納稅額減征額”項(xiàng)的合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。反映各種情形造成企業(yè)增值稅多繳或少繳而多退少補(bǔ)的調(diào)整額。按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的實(shí)際調(diào)整數(shù)填寫(xiě)。調(diào)增稅款填正數(shù)，以應(yīng)繳稅款抵退稅填負(fù)數(shù)。（重要提示：由集團(tuán)公司統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，由下級(jí)預(yù)繳（繳納）稅款的數(shù)額，在此作負(fù)數(shù)調(diào)整）應(yīng)納稅額合計(jì)(2527=2123+810+235-+2426)2725按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款運(yùn)算”欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”項(xiàng)與“簡(jiǎn)易征收方法運(yùn)算的檢查應(yīng)補(bǔ)稅額”項(xiàng)的合計(jì)數(shù)填寫(xiě)，或按照所列公式運(yùn)算填寫(xiě)。按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款運(yùn)算”欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”項(xiàng)的合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。期初未繳稅額2826指期初企業(yè)應(yīng)繳未繳的增值稅額。按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款繳納”欄“期初未繳稅額”項(xiàng)的合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。本期已繳稅額2927是指企業(yè)本期實(shí)際入庫(kù)的增值稅額，包括清理往常年度欠稅額、預(yù)繳稅金、本期繳納上期應(yīng)納稅額和當(dāng)期入庫(kù)的查補(bǔ)多交稅金額和稅款所屬期為上期的稅額。按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款繳納”欄“本期已繳稅額”項(xiàng)的合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。期末未繳稅額(2830=2527+2628-2729)3028反映企業(yè)期末應(yīng)繳未繳的增值稅額。按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款繳納”欄“期末未繳稅額”項(xiàng)的合計(jì)數(shù)填寫(xiě)，或按本表所列公式運(yùn)算填寫(xiě)。年末多交的增值稅稅額以“－”號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。即征即退實(shí)際退稅額3129指本期納稅人內(nèi)銷(xiāo)物資按先征后退、即征即退政策規(guī)定實(shí)際收到的增值稅額，按照增值稅納稅申報(bào)表“稅款繳納”欄“即征即退實(shí)際退稅額”填寫(xiě)。二、消費(fèi)稅指標(biāo)(月報(bào),按照消費(fèi)稅申報(bào)表填寫(xiě))3132至4243行各行指標(biāo)，除4142行指標(biāo)按稅款入庫(kù)時(shí)刻確定外，其余均按稅款所屬時(shí)刻確定。計(jì)征消費(fèi)稅的銷(xiāo)售額3032是指納稅人本期內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額，包括視同銷(xiāo)售物資的銷(xiāo)售額。按本期匯總的納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額，可參考其增值稅計(jì)稅銷(xiāo)售額填寫(xiě)。內(nèi)銷(xiāo)物資免征消費(fèi)稅的銷(xiāo)售額3133是指納稅人本期內(nèi)銷(xiāo)按規(guī)定免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額，包括視同銷(xiāo)售物資的銷(xiāo)售額。按本期匯總的納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額，可參考其增值稅免稅物資銷(xiāo)售額填寫(xiě)。出口物資免征消費(fèi)稅的銷(xiāo)售額32是指納稅人本期銷(xiāo)售出口按規(guī)定免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額，包括出口免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額。實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額，可參考其增值稅免抵退稅方法物資銷(xiāo)售額填寫(xiě)。準(zhǔn)予扣除外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品買(mǎi)價(jià)33指納稅人本期生產(chǎn)銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品所購(gòu)進(jìn)外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品的購(gòu)進(jìn)價(jià)值，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。項(xiàng)目行次金額填表講明出口物資免征消費(fèi)稅的銷(xiāo)售額34是指納稅人本期銷(xiāo)售出口按規(guī)定免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額，包括出口免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額。實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額，可參考其增值稅免抵退稅方法物資銷(xiāo)售額填寫(xiě)。準(zhǔn)予扣除外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品買(mǎi)價(jià)35指納稅人本期生產(chǎn)銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品所購(gòu)進(jìn)外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品的購(gòu)進(jìn)價(jià)值，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。按規(guī)定稅率(稅額)運(yùn)算的應(yīng)繳消費(fèi)稅額3634是指納稅人本期銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品按稅法規(guī)定的稅率（額）計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅額，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。。按政策規(guī)定減征的消費(fèi)稅額3735是指納稅人按規(guī)定減征的消費(fèi)稅額，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。準(zhǔn)予扣除應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅額3836指納稅人本期生產(chǎn)銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品所購(gòu)進(jìn)外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品所含承諾扣除的稅額，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。應(yīng)繳消費(fèi)稅調(diào)整額3937是指納稅人本期因查補(bǔ)、代扣或退稅等所產(chǎn)生的各種專(zhuān)門(mén)規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫(xiě)。應(yīng)繳消費(fèi)稅額合計(jì)(3840=3436-3537-3638+3739)4038是指納稅人本期應(yīng)繳入庫(kù)稅款的合計(jì)數(shù)，按照消費(fèi)稅納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目分析運(yùn)算填列。期初未繳消費(fèi)稅4139指納稅人期初應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，按照消費(fèi)稅納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目分析運(yùn)算填列。本期已繳消費(fèi)稅4240是指企業(yè)本期實(shí)際入庫(kù)的消費(fèi)稅額，包括清理往常年度欠稅額、本年度多交稅額和稅款所屬期為上期的稅額，也包括本期查補(bǔ)前期消費(fèi)稅的實(shí)際入庫(kù)稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費(fèi)稅額。按照消費(fèi)稅納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目分析運(yùn)算填列。期末未繳消費(fèi)稅額(4143=3840+3941+-4042)4341反映企業(yè)期末應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額。，按照消費(fèi)稅納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目分析運(yùn)算填列，或按本表所列公式運(yùn)算填寫(xiě)。三、營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)(金融行業(yè)季報(bào)，其他行業(yè)月報(bào))4344至5456行各行指標(biāo)，除5355行指標(biāo)按稅款入庫(kù)時(shí)刻確定外，其余均按稅款所屬時(shí)刻確定。全部收入4442指企業(yè)從事?tīng)I(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目活動(dòng)取得的全部經(jīng)營(yíng)收入和銷(xiāo)售收入，本項(xiàng)目按照營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)分析填寫(xiě)。（提示：運(yùn)算數(shù)）計(jì)稅項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)額4543指按稅收政策規(guī)定應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的收入，即營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)。本項(xiàng)目應(yīng)包括提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)向?qū)Ψ绞杖〉娜績(jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，但不包括第4746行項(xiàng)目“政策規(guī)定承諾扣除的營(yíng)業(yè)額”中所指的政策規(guī)定承諾扣除的營(yíng)業(yè)額。本項(xiàng)目按照營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表計(jì)稅營(yíng)業(yè)額數(shù)據(jù)填寫(xiě)。不征稅項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)額4644指企業(yè)從事?tīng)I(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目活動(dòng)取得的全部經(jīng)營(yíng)收入和銷(xiāo)售收入中按政策規(guī)定不征營(yíng)業(yè)稅項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)額，本項(xiàng)目按照營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)填寫(xiě)。減免稅項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)額4745指企業(yè)從事?tīng)I(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目活動(dòng)取得的全部經(jīng)營(yíng)收入和銷(xiāo)售收入中按政策規(guī)定減免營(yíng)業(yè)稅項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)額，本項(xiàng)目按照營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)填寫(xiě)。政策規(guī)定承諾扣除的營(yíng)業(yè)額4846指政策規(guī)定承諾從營(yíng)業(yè)收入中扣除項(xiàng)目的數(shù)額。即，聯(lián)運(yùn)、旅行、建筑總承包、金融商品轉(zhuǎn)讓等勞務(wù)按政策規(guī)定不計(jì)入計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的收入的金額。該項(xiàng)目按照營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)填寫(xiě)。按稅率運(yùn)算應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅額4947指按企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目適用稅率運(yùn)算的應(yīng)繳稅額，該項(xiàng)目按照營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)填寫(xiě)。按政策規(guī)定減免稅項(xiàng)目運(yùn)算的營(yíng)業(yè)稅額5048指按照稅收政策規(guī)定的減免稅項(xiàng)目的運(yùn)算出的營(yíng)業(yè)稅額。該項(xiàng)目按照納稅申報(bào)表減免稅有關(guān)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)運(yùn)算的稅額填寫(xiě)。按政策規(guī)定減免的計(jì)稅后的營(yíng)業(yè)稅額51是指納稅人按稅收政策規(guī)定減征的營(yíng)業(yè)稅額。按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅調(diào)整額5249指納稅人本期因查補(bǔ)、代扣或退稅等所產(chǎn)生的各種專(zhuān)門(mén)規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫(xiě)。應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅額合計(jì)(5053=4749-4851+4952)5350指企業(yè)本期應(yīng)繳入庫(kù)稅額，按照納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目或本表運(yùn)算公式運(yùn)算分析填寫(xiě)。（提示：運(yùn)算數(shù)）期初未繳營(yíng)業(yè)稅額5451指納稅人期初應(yīng)繳未繳的營(yíng)業(yè)稅額。應(yīng)按“應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”的期初貸方余額或納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。如余額在借方，則以“－”號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。本期已繳營(yíng)業(yè)稅額5552指企業(yè)本期實(shí)際入庫(kù)的營(yíng)業(yè)稅額，含入庫(kù)的稅款所屬期為上期的稅額，包括清理前期欠稅額、本期多交稅額、本期查補(bǔ)前期入庫(kù)稅額和按規(guī)定代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅額。可按照“應(yīng)交稅金—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”科目的本期借方發(fā)生額或納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。期末未繳營(yíng)業(yè)稅額(53=50+51-52)53反映企業(yè)期末應(yīng)繳未繳的營(yíng)業(yè)稅額。按納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目或本表所列公式運(yùn)算填寫(xiě)。期末多交的營(yíng)業(yè)稅額以“－”號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。四、其他稅費(fèi)指標(biāo)(月報(bào),按有關(guān)會(huì)計(jì)科目填寫(xiě))55至66行各行指標(biāo)均按稅款入庫(kù)時(shí)刻確定。項(xiàng)目行次金額填表講明期末未繳營(yíng)業(yè)稅額(56=53+54-55)56反映企業(yè)期末應(yīng)繳未繳的營(yíng)業(yè)稅額。按納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目或本表所列公式運(yùn)算填寫(xiě)。期末多交的營(yíng)業(yè)稅額以“－”號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。四、其他稅費(fèi)指標(biāo)(月報(bào),按有關(guān)會(huì)計(jì)科目填寫(xiě))57至70行各行指標(biāo)均按稅款入庫(kù)時(shí)刻確定。合計(jì)（57=58&64+66&67+70）57按所列運(yùn)算公式填寫(xiě)。（提示：運(yùn)算數(shù)）本期已繳資源稅5854按“應(yīng)交稅金－應(yīng)交資源稅”科目貸借方本期累計(jì)發(fā)生數(shù),減去代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅稅額的余額填寫(xiě)，或按納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。本期已繳土地增值稅5955按“應(yīng)交稅金－應(yīng)交土地增值稅”科目借貸方本期累計(jì)發(fā)生數(shù)，減去代扣代繳和按規(guī)定減免的土地增值稅余額填寫(xiě)，或按納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。本期已繳都市愛(ài)護(hù)建設(shè)稅6056按“應(yīng)交稅金－應(yīng)交都市愛(ài)護(hù)建設(shè)稅”科目借貸方本期累計(jì)發(fā)生數(shù)，減去代扣代繳和按規(guī)定減免的都市愛(ài)護(hù)建設(shè)稅額的余額填寫(xiě)，或按納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。本期已繳房產(chǎn)稅（都市房地產(chǎn)稅）6157按照規(guī)定的“應(yīng)交稅金——應(yīng)交房產(chǎn)稅”或“應(yīng)交稅金——應(yīng)交都市房地產(chǎn)稅”科目的借貸方本期發(fā)生額，減去按規(guī)定減免的房產(chǎn)稅（都市房地產(chǎn)稅）后的余額填寫(xiě)，或按納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。本期已繳車(chē)船使用稅（車(chē)船使用牌照稅）6258按照規(guī)定的“應(yīng)交稅金——應(yīng)交車(chē)船使用稅”或“應(yīng)交稅金——應(yīng)交車(chē)船使用牌照稅”科目借貸方本期發(fā)生額,減去按規(guī)定減免的車(chē)船使用稅（車(chē)船使用牌照稅）后的余額填寫(xiě)，或按納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。本期已繳城鎮(zhèn)土地使用稅6359按照規(guī)定的“應(yīng)交稅金——應(yīng)交土地使用稅”科目的借貸方本期發(fā)生額填寫(xiě)，減去按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅后的余額填寫(xiě)，或按納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。本期已繳印花稅6460指本期實(shí)際繳納的印花稅。按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定的“治理費(fèi)用——印花稅”明細(xì)科目的借方本期累計(jì)發(fā)生數(shù)填寫(xiě)，也可按照本期蓋有銀行收訖章的印花稅稅收繳款書(shū)匯總填寫(xiě)。其中：代扣代繳證券交易印花稅6561指證券交易機(jī)構(gòu)代扣代繳的證券交易印花稅，按企業(yè)報(bào)送的“扣繳證券股票交易印花稅報(bào)告表”相應(yīng)的數(shù)據(jù)運(yùn)算填寫(xiě)。代扣代繳個(gè)人所得稅額6662指本期實(shí)際繳納的代扣代繳個(gè)人所得稅額。按“應(yīng)交稅金—-應(yīng)交個(gè)人所得稅”明細(xì)科目本年借方累計(jì)發(fā)生額分析運(yùn)算填列，也可按照本期蓋有銀行收訖章的個(gè)人所得稅稅收繳款書(shū)匯總填寫(xiě)。本年已繳各種行政事業(yè)性收費(fèi)6763指企業(yè)按規(guī)定向鄉(xiāng)鎮(zhèn)以上（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）政府交納的各種名目的行政事業(yè)性收費(fèi)，包括各種名目的亂收費(fèi)，不包括企業(yè)代收代扣的收費(fèi)，不包括企業(yè)因違規(guī)違章或污染環(huán)境等支出的罰沒(méi)性款項(xiàng)。其中：本年已繳教育費(fèi)附加6864按“其他應(yīng)交款－應(yīng)交教育費(fèi)附加”明細(xì)科目本期借貸方累計(jì)發(fā)生額填列，或按有關(guān)申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。本年已繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)6965按“其他應(yīng)交款—應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”明細(xì)科目本期借貸方累計(jì)發(fā)生額填列，或按有關(guān)申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。其他稅收70指未包括在以上各項(xiàng)稅費(fèi)項(xiàng)目中的其他稅收項(xiàng)目的實(shí)繳金額。（提示：只填其他稅收，不包括其他收費(fèi)）五、利潤(rùn)表指標(biāo)(季報(bào),按照企業(yè)利潤(rùn)表填報(bào))季報(bào)表。由于不同的行業(yè)會(huì)計(jì)制度對(duì)利潤(rùn)表指標(biāo)規(guī)定有所不同，6671至8085各行指標(biāo)按照填表講明規(guī)定的口徑進(jìn)行填報(bào)。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(已減去折扣與折讓)6671主營(yíng)業(yè)務(wù)收入反映企業(yè)在銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?dòng)中所產(chǎn)生的收入，該項(xiàng)目應(yīng)該不包括銷(xiāo)貨退回、折讓及銷(xiāo)售折扣等部分。一樣按利潤(rùn)表“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額”欄填列。期貨經(jīng)紀(jì)公司和公布發(fā)行證券的商業(yè)銀行按“營(yíng)業(yè)收入”填寫(xiě)。如仍未執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度的，工業(yè)企業(yè)按損益表“物資銷(xiāo)售收入凈額”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；外商投資工業(yè)企業(yè)按利潤(rùn)表“物資銷(xiāo)售凈額”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；商業(yè)企業(yè)和外商投資商業(yè)企業(yè)應(yīng)分不按損益表或利潤(rùn)表“商品銷(xiāo)售收入”行本期累計(jì)數(shù)減去“銷(xiāo)售折扣與折讓”行本年累計(jì)數(shù)的差額填寫(xiě)；股份制企業(yè)按利潤(rùn)表“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；運(yùn)輸(交通)企業(yè)按照利潤(rùn)表或損益表中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；施工企業(yè)按照利潤(rùn)表或損益表中“工程結(jié)算收入”本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)按照利潤(rùn)表或損益表中“房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入”本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；郵電通訊企業(yè)按照利潤(rùn)表或損益表中“通信業(yè)務(wù)收入”本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；金融企業(yè)按損益表“營(yíng)業(yè)收入”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；旅行、飲食服務(wù)業(yè)企業(yè)按利潤(rùn)表或損益表中“營(yíng)業(yè)收入”本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本67反映企業(yè)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)或讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?dòng)而發(fā)生的實(shí)際成本。本項(xiàng)目一樣按照利潤(rùn)表“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”欄填列。期貨經(jīng)紀(jì)公司按“營(yíng)業(yè)支出”扣減“營(yíng)業(yè)稅金及附加”后的余額填寫(xiě)。公布發(fā)行證券的商業(yè)銀行直截了當(dāng)按“營(yíng)業(yè)支出”填寫(xiě)。如仍未執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度的，工業(yè)企業(yè)和外商投資工業(yè)企業(yè)應(yīng)分不按損益表或利潤(rùn)表“產(chǎn)品銷(xiāo)售成本”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；商業(yè)企業(yè)和外商投資商業(yè)企業(yè)應(yīng)分不按損益表或利潤(rùn)表“商品銷(xiāo)售成本”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；股份制企業(yè)按利潤(rùn)表“營(yíng)業(yè)成本”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)。運(yùn)輸(交通)、旅行、飲食服務(wù)企業(yè)按照損益表或利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)成本”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；施工企業(yè)按照損益表中“工程結(jié)算成本”行本期累計(jì)數(shù)確定；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)按照損益表中“經(jīng)營(yíng)成本”行本期累計(jì)數(shù)確定；金融企業(yè)、保險(xiǎn)企業(yè)按“營(yíng)業(yè)支出”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；郵電通訊企業(yè)按照損益表中“通信業(yè)務(wù)成本”行本期累計(jì)數(shù)確定。項(xiàng)目行次金額填表講明主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加7268反映企業(yè)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)或讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?dòng)而發(fā)生的實(shí)際成本。本項(xiàng)目一樣按照利潤(rùn)表“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”欄填列。期貨經(jīng)紀(jì)公司按“營(yíng)業(yè)支出”扣減“營(yíng)業(yè)稅金及附加”后的余額填寫(xiě)。公布發(fā)行證券的商業(yè)銀行直截了當(dāng)按“營(yíng)業(yè)支出”填寫(xiě)。如仍未執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度的，工業(yè)企業(yè)和外商投資工業(yè)企業(yè)應(yīng)分不按損益表或利潤(rùn)表“產(chǎn)品銷(xiāo)售成本”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；商業(yè)企業(yè)和外商投資商業(yè)企業(yè)應(yīng)分不按損益表或利潤(rùn)表“商品銷(xiāo)售成本”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；股份制企業(yè)按利潤(rùn)表“營(yíng)業(yè)成本”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)。運(yùn)輸(交通)、旅行、飲食服務(wù)企業(yè)按照損益表或利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)成本”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；施工企業(yè)按照損益表中“工程結(jié)算成本”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)按照損益表中“經(jīng)營(yíng)成本”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；金融企業(yè)、保險(xiǎn)企業(yè)按“營(yíng)業(yè)支出”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)；郵電通訊企業(yè)按照損益表中“通信業(yè)務(wù)成本”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)。反映企業(yè)銷(xiāo)售物資（商品）或提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、都市愛(ài)護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。金融企業(yè)按“營(yíng)業(yè)稅金及附加”填寫(xiě)；期貨經(jīng)紀(jì)公司按營(yíng)業(yè)支出中的營(yíng)業(yè)稅金及附加欄填寫(xiě)；其他企業(yè)按“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”行本期累計(jì)數(shù)分析填寫(xiě)。主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加73反映企業(yè)銷(xiāo)售物資（商品）或提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、都市愛(ài)護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。金融企業(yè)按“營(yíng)業(yè)稅金及附加”填寫(xiě)；期貨經(jīng)紀(jì)公司按營(yíng)業(yè)支出中的營(yíng)業(yè)稅金及附加欄填寫(xiě)；其他企業(yè)按“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”行本期累計(jì)數(shù)分析填寫(xiě)。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)(6974=6671-67-6872-73)7469是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中主營(yíng)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的利潤(rùn)（如虧損以“-”號(hào)表示）。施工企業(yè)按照利潤(rùn)表中“工程結(jié)算利潤(rùn)”行填寫(xiě)確定；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)按照利潤(rùn)表中“房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)”行填寫(xiě)；郵電通信企業(yè)按照利潤(rùn)表中“通信業(yè)務(wù)收支差額”行填寫(xiě)；金融企業(yè)、期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)按“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”行填寫(xiě)；旅行、飲食服務(wù)企業(yè)按照利潤(rùn)表中“經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)”行填寫(xiě)；其他企業(yè)應(yīng)按照利潤(rùn)表“主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)”行填寫(xiě)。其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)7570一樣按利潤(rùn)表或損益表中的“其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)”填寫(xiě)，如有“代購(gòu)代銷(xiāo)收入”和“存貨跌價(jià)缺失預(yù)備”與本欄合并反映。其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)反映企業(yè)除銷(xiāo)售物資和提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)外的其他業(yè)務(wù)收入扣除其成本、費(fèi)用、稅金后的利潤(rùn)（如虧損以“—”號(hào)表示），應(yīng)按照“其他業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)支出”科目發(fā)生額相抵后的差額填寫(xiě)。代購(gòu)代銷(xiāo)收入，反映企業(yè)同意其他單位托付以收取手續(xù)費(fèi)方式代購(gòu)、代銷(xiāo)商品的手續(xù)費(fèi)扣除其應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅后的凈額。已把其他營(yíng)業(yè)收入納入營(yíng)業(yè)收入，其他營(yíng)業(yè)支出納入營(yíng)業(yè)支出的企業(yè)本項(xiàng)目填0。營(yíng)業(yè)費(fèi)用7671按利潤(rùn)表或損益表中的“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)。把營(yíng)業(yè)費(fèi)用納入營(yíng)業(yè)支出范疇的企業(yè)該項(xiàng)目填0。治理費(fèi)用7772指企業(yè)行政治理部門(mén)為組織和治理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按利潤(rùn)表或損益表中“治理費(fèi)用”填寫(xiě)。把治理費(fèi)用納入營(yíng)業(yè)支出范疇的企業(yè)該項(xiàng)目填0。財(cái)務(wù)費(fèi)用（含匯兌缺失）7873是企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等發(fā)生的費(fèi)用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌缺失（減匯兌收益）以及有關(guān)的手續(xù)費(fèi)等。按利潤(rùn)表或損益表中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”填寫(xiě)。金融企業(yè)此行數(shù)據(jù)填“0”。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(7479=6974+7075-7176-7277-7378)7974是企業(yè)在銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)中所產(chǎn)生的利潤(rùn)，為主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)減去有關(guān)期間費(fèi)用后的余額，可按利潤(rùn)表或損益表中“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”填寫(xiě)。保險(xiǎn)企業(yè)包括“預(yù)備金提轉(zhuǎn)差”和“愛(ài)護(hù)紅利支出”兩項(xiàng)內(nèi)容。投資收益8075反映企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益，其中包括分回的投資利潤(rùn)、債券投資的利息收入、認(rèn)購(gòu)的股票應(yīng)得到的股利以及收回投資時(shí)發(fā)生的收益等，可按利潤(rùn)表或損益表“投資收益”行本期累計(jì)數(shù)填寫(xiě)。把投資收益納入營(yíng)業(yè)收入范疇的公布發(fā)行證券的商業(yè)銀行等企業(yè)該項(xiàng)目填0。補(bǔ)貼收入8176反映企業(yè)按規(guī)定實(shí)際收到的補(bǔ)貼收入（包括退還的增值稅），或按銷(xiāo)量或工作量等和國(guó)家規(guī)定的補(bǔ)助定額運(yùn)算并按期給予的定額補(bǔ)貼?？砂蠢麧?rùn)表或損益表中“補(bǔ)貼收入”填寫(xiě)。營(yíng)業(yè)外收入8277反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直截了當(dāng)關(guān)系的各項(xiàng)收入，包括固定資產(chǎn)盤(pán)盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、非貨幣性交易收益、出售無(wú)形資產(chǎn)收益、罰款凈收入等。按利潤(rùn)表或損益表中“營(yíng)業(yè)外收入”填寫(xiě)。營(yíng)業(yè)外支出8378反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直截了當(dāng)關(guān)系的各項(xiàng)支出，按利潤(rùn)表或損益表中“營(yíng)業(yè)外支出”填寫(xiě)。前期損益調(diào)整（含遞延收益）8479僅指企業(yè)本期“前期損益調(diào)整”和“遞延收益”科目中計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)總額的部分，按企業(yè)利潤(rùn)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫(xiě)，一樣本項(xiàng)目為0。利潤(rùn)總額(8085=7479&82+75+76+77-7883+7984)8580反映企業(yè)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額（如為虧損，用“-”號(hào)表示）?？砂蠢麧?rùn)表或損益表中“利潤(rùn)總額”直截了當(dāng)填寫(xiě)。六、企業(yè)所得稅指標(biāo)(季報(bào),按照所得稅申報(bào)表填報(bào))按照所得稅申報(bào)表填寫(xiě)。已按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)并試行新修訂的<企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表>的通知》（國(guó)稅發(fā)[1998]190號(hào)）規(guī)定使用新的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的企業(yè)，參考申報(bào)表有關(guān)指標(biāo)填寫(xiě)。納稅調(diào)整增加額81由于會(huì)計(jì)制度和稅法在運(yùn)算收益、費(fèi)用或缺失時(shí)的口徑不同而應(yīng)增加的應(yīng)納稅所得額。按所得稅申報(bào)表中“納稅調(diào)整增加額”項(xiàng)目填寫(xiě)。項(xiàng)目行次金額填表講明六、企業(yè)所得稅指標(biāo)(季報(bào),按照所得稅申報(bào)表填報(bào))按照所得稅申報(bào)表填寫(xiě)。已按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)并試行新修訂的<企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表>的通知》（國(guó)稅發(fā)[1998]190號(hào)）規(guī)定使用新的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的企業(yè)，參考申報(bào)表有關(guān)指標(biāo)填寫(xiě)。納稅調(diào)整增加額86由于會(huì)計(jì)制度和稅法在運(yùn)算收益、費(fèi)用或缺失時(shí)的口徑不同而應(yīng)增加的應(yīng)納稅所得額。按所得稅申報(bào)表中“納稅調(diào)整增加額”項(xiàng)目填寫(xiě)。其中：工資、福利支出8782按照企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)科目填寫(xiě)，未按季調(diào)整的填零。納稅調(diào)整減少額8883由于會(huì)計(jì)制度和稅法在運(yùn)算收益、費(fèi)用或缺失時(shí)的口徑不同而應(yīng)減少的應(yīng)納稅所得額。按所得稅申報(bào)表中“納稅調(diào)整減少額”項(xiàng)目填寫(xiě)。應(yīng)納稅所得額8984按所得稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目填寫(xiě)。該項(xiàng)指標(biāo)在以下三種情形下應(yīng)填0：1(利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額）小于0；2非獨(dú)立核算不編制報(bào)表的納稅人；3上報(bào)上級(jí)公司繳納企業(yè)所得稅的納稅人。本項(xiàng)目運(yùn)算結(jié)果為負(fù)數(shù)時(shí)，該行填0。適用稅率(%)9085按所得稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目填寫(xiě)。指法定的適用稅率。按稅率應(yīng)納企業(yè)所得稅額(8691=8489*9085)9186按所得稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目填寫(xiě)。減、免所得稅額9287按所得稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目填寫(xiě)。應(yīng)繳企業(yè)所得稅額調(diào)整額9388指匯算清繳企業(yè)所得稅、查補(bǔ)企業(yè)所得稅多退少補(bǔ)的調(diào)整數(shù)額，按照納稅人本期因查補(bǔ)或退稅等事項(xiàng)所產(chǎn)生的各種專(zhuān)門(mén)規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的實(shí)際調(diào)整數(shù)填寫(xiě)。查補(bǔ)稅額填正數(shù)，以應(yīng)繳稅款抵退稅填負(fù)數(shù)。應(yīng)繳企業(yè)所得稅額合計(jì)(8994=9186-8792+8893)9489按所得稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目填寫(xiě)。期初未繳企業(yè)所得稅額9590按所得稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目填寫(xiě)。本期已繳企業(yè)所得稅額9691按所得稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目填寫(xiě)。期末未繳企業(yè)所得稅額(9297=8994+9095-9196)9792按企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫(xiě)。或按所列公式填寫(xiě)。按季填報(bào)資產(chǎn)期末數(shù)(9398=102106+103107)9893應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“資產(chǎn)總計(jì)”行期末數(shù)填寫(xiě)。其中：流淌資產(chǎn)期末數(shù)(9499>=95100+96101+97102)9994應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“流淌資產(chǎn)合計(jì)”行期末數(shù)填寫(xiě)。銀行存款10095應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“銀行存款”行期末數(shù)填寫(xiě)。應(yīng)收賬款10196應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收帳款凈額”行期末數(shù)填寫(xiě)。存貨10297應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”行期末數(shù)填寫(xiě)。金融、保險(xiǎn)、期貨經(jīng)紀(jì)公司等沒(méi)有存貨的企業(yè)填“0”。其中：固定資產(chǎn)原值(價(jià))10398應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)原值”或“固定資產(chǎn)原價(jià)”行期末數(shù)填寫(xiě)。其中：累計(jì)累計(jì)折舊10499“本期折舊”應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“累計(jì)累計(jì)折舊”行的本期發(fā)生數(shù)期末數(shù)填寫(xiě)；累計(jì)折舊按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“累計(jì)折舊”行的期末數(shù)填寫(xiě)。固定資產(chǎn)凈值本期折舊105100應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)合計(jì)數(shù)凈值”行期末數(shù)填寫(xiě)。應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“本期折舊”行期末數(shù)填寫(xiě)。負(fù)債期末數(shù)固定資產(chǎn)凈值106101應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債合計(jì)”行期末數(shù)填寫(xiě)。應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)合計(jì)數(shù)”行期末數(shù)填寫(xiě)。所有者權(quán)益期末數(shù)(107=98-106)負(fù)債期末數(shù)107102應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)”行期末數(shù)填寫(xiě)。應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債合計(jì)”行期末數(shù)填寫(xiě)。)所有者權(quán)益期末數(shù)(103=93-102)103季報(bào)表應(yīng)按照本期資產(chǎn)負(fù)債表“所有者權(quán)者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)”行期末數(shù)填寫(xiě)。)季報(bào)表經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入(104>=105+106)104按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“現(xiàn)金流入小計(jì)”行次填寫(xiě)。其中：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金105按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”行次填寫(xiě)。金融、保險(xiǎn)、期貨經(jīng)紀(jì)公司等類(lèi)性質(zhì)的企業(yè)本項(xiàng)填0。收到的稅費(fèi)返還106按財(cái)會(huì)[2000]25號(hào)文規(guī)定,執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度的企業(yè)，本項(xiàng)目按照現(xiàn)金流量表“收到的稅費(fèi)返還”行次填寫(xiě)；未執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度的企業(yè)，本項(xiàng)目按照現(xiàn)金流量表“收到的除增值稅以外的稅費(fèi)返還”行次填寫(xiě)。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出(107>=108&112)107按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“現(xiàn)金流出小計(jì)”行次填寫(xiě)。其中：購(gòu)買(mǎi)商品、勞務(wù)支付的現(xiàn)金108按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“購(gòu)買(mǎi)商品、勞務(wù)支付的現(xiàn)金”行次填寫(xiě)。金融、保險(xiǎn)、期貨經(jīng)紀(jì)公司等類(lèi)性質(zhì)的企業(yè)本項(xiàng)填0。支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金109按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”行次填寫(xiě)。項(xiàng)目行次金額填表講明經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入(108>=109+110)108按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“現(xiàn)金流入小計(jì)”行次填寫(xiě)。其中：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金109按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”行次填寫(xiě)。金融、保險(xiǎn)、期貨經(jīng)紀(jì)公司等類(lèi)性質(zhì)的企業(yè)本項(xiàng)填0。收到的稅費(fèi)返還110按財(cái)會(huì)[2000]25號(hào)文規(guī)定,執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度的企業(yè)，本項(xiàng)目按照現(xiàn)金流量表“收到的稅費(fèi)返還”行次填寫(xiě)；未執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度的企業(yè)，本項(xiàng)目按照現(xiàn)金流量表“收到的除增值稅以外的稅費(fèi)返還”行次填寫(xiě)。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出(111>=112&116)111按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“現(xiàn)金流出小計(jì)”行次填寫(xiě)。其中：購(gòu)買(mǎi)商品、勞務(wù)支付的現(xiàn)金112按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“購(gòu)買(mǎi)商品、勞務(wù)支付的現(xiàn)金”行次填寫(xiě)。金融、保險(xiǎn)、期貨經(jīng)紀(jì)公司等類(lèi)性質(zhì)的企業(yè)本項(xiàng)填0。支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金113按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”行次填寫(xiě)。支付的增值稅款114按照現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目分析運(yùn)算填寫(xiě)。支付的所得稅款支付的增值稅款115110按照現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目分析運(yùn)算填寫(xiě)。按照現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目分析運(yùn)算填寫(xiě)。支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)支付的所得稅款116111按照現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目分析運(yùn)算填寫(xiě)。按照現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目分析運(yùn)算填寫(xiě)。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(117=108-111)支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)117112按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”行次填寫(xiě)。按照現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目分析運(yùn)算填寫(xiě)。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(113=104-107)118113按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”行次填寫(xiě)。按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”行次填寫(xiě)?；I資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~119114按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”行次填寫(xiě)。按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”行次填寫(xiě)。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的阻礙籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~120115按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的阻礙”行次填寫(xiě)。按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”行次填寫(xiě)。現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額(121=117&120)匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的阻礙121116按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”行次填寫(xiě)。按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的阻礙”行次填寫(xiě)?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額(117=113&116)117按照現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”行次填寫(xiě)。三、《全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)物資勞務(wù)納稅信息表》（物資勞務(wù)表）《全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)物資勞務(wù)納稅信息表》是記錄和反映重點(diǎn)稅源監(jiān)管企業(yè)以物資勞務(wù)為對(duì)象的稅收繳納情形的報(bào)表，共計(jì)2931項(xiàng)指標(biāo)，填報(bào)要求如下：1.03表以物資或勞務(wù)為對(duì)象進(jìn)行填報(bào)，共列了涉及增值稅、消費(fèi)稅、和營(yíng)業(yè)稅和資源稅的2931項(xiàng)指標(biāo)，各項(xiàng)指標(biāo)均應(yīng)按物資或勞務(wù)分不填寫(xiě)。2.03表“物資勞務(wù)名稱(chēng)”欄和“物資勞務(wù)代碼”行(0行)應(yīng)按《全國(guó)重點(diǎn)稅源監(jiān)管企業(yè)物資勞務(wù)代碼表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)物資勞務(wù)代碼表)所規(guī)定的物資勞務(wù)名稱(chēng)和物資勞務(wù)代碼分不填寫(xiě)，不得更換，物資勞務(wù)代碼由物資勞務(wù)大類(lèi)代碼和明細(xì)代碼組成，共45位。3.03表原則上要求填報(bào)企業(yè)的所有物資和勞務(wù)，包括免征增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅的物資或勞務(wù)，但企業(yè)既有免稅的軍用物資或勞務(wù)，又有應(yīng)稅的民用物資或勞務(wù)的，只填報(bào)民用物資或勞務(wù)的數(shù)據(jù)。4.填報(bào)03表時(shí)，企業(yè)發(fā)生物資勞務(wù)代碼表中所列物資和勞務(wù)較多而一套表格填寫(xiě)不完的，可續(xù)填數(shù)張表格。一戶(hù)企業(yè)中屬相同物資勞務(wù)代碼的物資勞務(wù)，必須合并在一起填入相應(yīng)物資勞務(wù)代碼的行列內(nèi)，表中不能顯現(xiàn)兩個(gè)及兩個(gè)以上相同的物資勞務(wù)代碼。5.企業(yè)用自產(chǎn)的屬于物資勞務(wù)代碼表中所列的物資連續(xù)生產(chǎn)屬于物資勞務(wù)代碼表中所列的其他物資時(shí)，企業(yè)自產(chǎn)自用的部分不作為一個(gè)物資來(lái)調(diào)查，僅調(diào)查最終物資的有關(guān)數(shù)據(jù)。6.金額單位，除“消費(fèi)稅稅率(%)”(19行)和“營(yíng)業(yè)稅稅率（%）”（26行）為百分?jǐn)?shù)，其他項(xiàng)目指標(biāo)的金額單位均為萬(wàn)元。7.小數(shù)位數(shù)，除“消費(fèi)稅單位稅額（元）”(18行)的數(shù)據(jù)可填寫(xiě)小數(shù)外，其他指標(biāo)數(shù)據(jù)均應(yīng)四舍五入，不得填寫(xiě)成小數(shù)(或?qū)懗伞?00”)，三位數(shù)字之間不要書(shū)寫(xiě)分節(jié)號(hào)，以防止錯(cuò)誤錄入。8..征收消費(fèi)稅的物資必須填報(bào)03表,其他物資和勞務(wù)是否填報(bào),由各省按照稅源監(jiān)管工作的需要自定。XX年重點(diǎn)稅源03表項(xiàng)目行次產(chǎn)品（項(xiàng)目）名稱(chēng)填表講明一、物資勞務(wù)代碼0按照企業(yè)的物資勞務(wù)在物資勞務(wù)表中所對(duì)應(yīng)的45位數(shù)代碼填寫(xiě)。計(jì)量單位指與所填寫(xiě)物資勞務(wù)對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位。二、產(chǎn)品產(chǎn)量、銷(xiāo)量(月報(bào),按照消費(fèi)稅申報(bào)表或其他統(tǒng)計(jì)報(bào)表填寫(xiě))填寫(xiě)的物資范疇僅限于物資勞務(wù)表中“計(jì)量單位”欄標(biāo)有計(jì)量單位的工業(yè)生產(chǎn)的物資。物資勞務(wù)表中“計(jì)量單位”欄未標(biāo)出計(jì)量單位的物資，“年初產(chǎn)品庫(kù)存量”（1行）、“產(chǎn)品產(chǎn)量”(2行)、“產(chǎn)品銷(xiāo)量”（3行）、“其中：“出口產(chǎn)品銷(xiāo)量”(4行)和“期末產(chǎn)品庫(kù)存量”（5行）均一律填“0”。期初產(chǎn)品庫(kù)存量1指期初產(chǎn)成品的庫(kù)存數(shù)量。產(chǎn)品產(chǎn)量2指企業(yè)本期生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量，關(guān)于物資勞