大型集團(tuán)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化管理系統(tǒng)建設(shè)方案財(cái)務(wù)模塊的關(guān)鍵發(fā)現(xiàn)及建議提升方向業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化統(tǒng)一的生產(chǎn)成本核算體系資金管理業(yè)財(cái)信息集成度低：各系統(tǒng)相互獨(dú)立，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成程度低，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在不一致；(如NC資產(chǎn)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)資產(chǎn))財(cái)務(wù)以核算職能為主，管控職能弱：股份公司財(cái)務(wù)缺少業(yè)財(cái)一體化集中管控工具，大量時(shí)間和精力花在于各系統(tǒng)及紙質(zhì)數(shù)據(jù)的登記和核對(duì)，無(wú)法兼顧全業(yè)務(wù)流程管控和監(jiān)督資金管理缺少系統(tǒng)管理工具:

手工統(tǒng)計(jì)資金流動(dòng)性預(yù)測(cè)及銀行頭寸,缺少系統(tǒng)管理工具進(jìn)行支撐付款過(guò)程缺少系統(tǒng)管理：付款線(xiàn)下審批，手工網(wǎng)銀付款費(fèi)時(shí)費(fèi)力。(酒類(lèi)公司每月近2000筆，最多日支付200多筆)打通各業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)模塊實(shí)時(shí)集成,確保數(shù)據(jù)一致；業(yè)財(cái)一體化實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算的自動(dòng)化及可追溯性，提升財(cái)務(wù)管理效率通過(guò)業(yè)務(wù)流程梳理，結(jié)合一體化信息系統(tǒng)，將財(cái)務(wù)管控落實(shí)到各業(yè)務(wù)流程，提升財(cái)務(wù)管控能力，讓股份公司財(cái)務(wù)真正做到“看得見(jiàn)，管得住，審得清”，規(guī)避運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵發(fā)現(xiàn)提升方向2精細(xì)化成本核算管理，成本核算到單品，成本細(xì)化到原輔料明細(xì)及工費(fèi)明細(xì);按程式化的步驟月結(jié)，將關(guān)鍵性的成本計(jì)算和分?jǐn)傆上到y(tǒng)自動(dòng)完成，提升月結(jié)效率，縮短月結(jié)時(shí)間。通過(guò)XXX報(bào)表系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)管理報(bào)表實(shí)時(shí)自動(dòng)出具系統(tǒng)出具資金流動(dòng)性預(yù)測(cè)及銀行頭寸報(bào)表，便于財(cái)務(wù)安排資金、提高資金利用率；打通付款申請(qǐng)、付款審批和付款端到端流程，通過(guò)付款報(bào)賬工作臺(tái)實(shí)現(xiàn)批量、集中支付，提高財(cái)務(wù)工作效率，方便業(yè)務(wù)人員查詢(xún)付款情況。成本核算不精細(xì)：目前生產(chǎn)成本核算到大類(lèi)，不能到單品，成本核算的顆粒度，無(wú)法滿(mǎn)足逐步提升的經(jīng)營(yíng)管理要求。手工化的月結(jié)方式效率低：手工核對(duì)庫(kù)存數(shù)據(jù)，手工分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用，手工計(jì)算實(shí)際產(chǎn)品成本，導(dǎo)致月結(jié)時(shí)間長(zhǎng)，且無(wú)法保證數(shù)據(jù)精確性。管理報(bào)表無(wú)法自動(dòng)出具：NC系統(tǒng)管理報(bào)表功能欠缺，不能實(shí)時(shí)出具多維度的獲利分析，也無(wú)法實(shí)現(xiàn)按單品酒維度毛利分析核算會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的預(yù)期效果3股份公司和所有分子公司的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在一個(gè)核算平臺(tái)中，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)大集中。針對(duì)多行業(yè)、多管理層次、多維度的核算要求，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目滿(mǎn)足集團(tuán)管理和分散應(yīng)用的兩層管控。通過(guò)會(huì)計(jì)科目設(shè)置與部門(mén)、成本中心、供應(yīng)商、客戶(hù)、項(xiàng)目、內(nèi)部往來(lái)等實(shí)現(xiàn)多維度核算。由業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的憑證可以由憑證溯源。查詢(xún)?cè)紭I(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提供多種組合查詢(xún)條件，查詢(xún)科目余額表，這些追溯查詢(xún)對(duì)財(cái)務(wù)人員有技能要求，需要財(cái)務(wù)人員基本了解業(yè)務(wù)，并能適應(yīng)新的追溯方式和系統(tǒng)操作模式。支持多會(huì)計(jì)期間設(shè)置?？梢园垂驹O(shè)置會(huì)計(jì)期間也可以自定義會(huì)計(jì)期間或使用調(diào)整會(huì)計(jì)期間。支持多種匯率計(jì)算方式；同時(shí)支持匯率手工錄入或由外部系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)應(yīng)完成。系統(tǒng)能夠提供財(cái)務(wù)分析模板。系統(tǒng)能夠按照預(yù)先設(shè)置的格式自動(dòng)出具財(cái)務(wù)分析，財(cái)務(wù)分析所需要的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)并計(jì)算；系統(tǒng)允許外部數(shù)據(jù)的導(dǎo)入功能，并根據(jù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)與自動(dòng)取數(shù)功能完成不同單位、不同層次、不同類(lèi)別間的匯總、計(jì)算、對(duì)比功能。財(cái)務(wù)核算本階段需要達(dá)成的關(guān)鍵目標(biāo)統(tǒng)一生產(chǎn)成本核算體系業(yè)財(cái)一體化統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)搭建多維度報(bào)表體系統(tǒng)一業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)口徑從采購(gòu)到付款，銷(xiāo)售到收款，投料到生產(chǎn)入庫(kù)端到端流程打通及業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化；資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理過(guò)程的業(yè)財(cái)一體化；梳理并規(guī)范財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，固化業(yè)務(wù)規(guī)則，加強(qiáng)關(guān)鍵管控點(diǎn)4按事前成本估算、事中實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)控、事后成本分析來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)成本的全程管理輔助費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)成本可視化差異分析標(biāo)準(zhǔn)化滿(mǎn)足對(duì)外法定披露的需求搭建靈活多維度的管理會(huì)計(jì)分析體系基礎(chǔ)（按區(qū)域、按利潤(rùn)中心等）統(tǒng)一、規(guī)范的財(cái)務(wù)組織定義：公司、區(qū)域、部門(mén)；統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算平臺(tái)：統(tǒng)一科目與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、統(tǒng)一核算方法、統(tǒng)一核算制度；兼顧財(cái)務(wù)合規(guī)性和未來(lái)擴(kuò)展性統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)，兼顧業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)口徑一致性、合規(guī)性和未來(lái)可擴(kuò)展性，提升財(cái)務(wù)管控能力，讓股份公司財(cái)務(wù)真正做到“看得見(jiàn)，管得住，審得清”成本費(fèi)用確認(rèn)和計(jì)量輔助費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)成本可視化差異分析標(biāo)準(zhǔn)化標(biāo)準(zhǔn)成本法管理統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一固定資產(chǎn)核算方法統(tǒng)一存貨核算方法統(tǒng)一收入確認(rèn)原則統(tǒng)一會(huì)計(jì)憑證核算要求統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表政策統(tǒng)一系統(tǒng)設(shè)計(jì)統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)統(tǒng)一全局報(bào)表設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度股份公司組織架構(gòu)提供審計(jì)線(xiàn)索參與財(cái)務(wù)決策審核財(cái)務(wù)收支管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造價(jià)值1股份公司財(cái)務(wù)管控2統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算政策3統(tǒng)一成本管理制度55財(cái)務(wù)管理提質(zhì)增效4財(cái)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化基于***的核算及管理體系實(shí)際情況，設(shè)計(jì)靈活的財(cái)務(wù)管理架構(gòu)，統(tǒng)一核算平臺(tái)和財(cái)務(wù)管理流程，支持靈活財(cái)務(wù)分析，全面提升財(cái)務(wù)管理水平成本控制范圍關(guān)注業(yè)務(wù)的記賬及信息披露統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目表體系（總部層科目表/公司層科目表）股份公司統(tǒng)一的成本控制范圍長(zhǎng)江源酒業(yè)普什集團(tuán)***股份有限公司的統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)分析范圍關(guān)注內(nèi)部收入成本管理架構(gòu)關(guān)注股份公司整體 經(jīng)營(yíng)范圍盈利分析***酒廠(chǎng)***旅行社……跨法人的內(nèi)部管理及考核結(jié)構(gòu)酒業(yè)***供銷(xiāo)公司旅行社公司代碼包裝文化***金融設(shè)計(jì)全面、靈活的扁平式組織結(jié)構(gòu)體系，滿(mǎn)足股份總部、業(yè)務(wù)板塊平臺(tái)公司、下屬企業(yè)（分/子公司）的核算和分析要求、適應(yīng)多級(jí)、矩陣式管理以及未來(lái)組織架構(gòu)靈活調(diào)整的需要。利潤(rùn)中心公司代碼組（分析段）銷(xiāo)售員……員工編號(hào)（按需）采購(gòu)員部門(mén)……部門(mén)成本中心普什代管……原糧***/系列酒車(chē)間車(chē)間……環(huán)保農(nóng)業(yè)系列酒公司系列酒銷(xiāo)售員部門(mén)6終端客戶(hù)XXX產(chǎn)品集成性能夠確保業(yè)財(cái)一體化，“信息流、物流、人流、資金流”四流在系統(tǒng)中實(shí)時(shí)同步。提升財(cái)務(wù)效率與業(yè)務(wù)洞察力。***方案將充分發(fā)揮XXX集成的業(yè)務(wù)平臺(tái)特點(diǎn)，推進(jìn)各部門(mén)間的數(shù)據(jù)共享與業(yè)務(wù)銜接借助集成、統(tǒng)一的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息與財(cái)務(wù)信息無(wú)縫銜接，通過(guò)前端業(yè)務(wù)自動(dòng)觸發(fā)生成財(cái)務(wù)憑證業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)的緊密一體化，加強(qiáng)的部門(mén)協(xié)同業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的緊密一體化財(cái)務(wù)內(nèi)部一體化銷(xiāo)售結(jié)算財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)采購(gòu)執(zhí)行庫(kù)存執(zhí)行生產(chǎn)管理 發(fā)貨執(zhí)行發(fā)票校驗(yàn)及付款采購(gòu)訂單生產(chǎn)入庫(kù)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)科目信息預(yù)算數(shù)據(jù)庫(kù)存庫(kù)存憑證發(fā)票憑證應(yīng)付應(yīng)付/銀存成本付款憑證成本憑證應(yīng)收/收入成本要素會(huì)計(jì)BPC全面預(yù)算成本中心會(huì)計(jì)生產(chǎn)成本核算銷(xiāo)售獲利能力分析庫(kù)存/成本利潤(rùn)中心會(huì)計(jì) 銷(xiāo)售成本核算采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)入庫(kù)銷(xiāo)售開(kāi)票收入憑證訂單需求①

從訂貨到采購(gòu)的信息流②

從生產(chǎn)到銷(xiāo)售的信息流銷(xiāo)售出庫(kù)客戶(hù)總賬固定資產(chǎn)在建工程回款憑

證成本憑證應(yīng)付/銀存生產(chǎn)計(jì)劃SRM(供應(yīng)商)CRM(五糧液、系列酒對(duì)賬對(duì)賬營(yíng)銷(xiāo)中臺(tái)市場(chǎng)費(fèi)7510系統(tǒng)集成手工會(huì)計(jì)憑證類(lèi)型打造***股份公司業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化的高效管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算的自動(dòng)化及可追溯性，便與財(cái)務(wù)人員更加便捷地洞察前端業(yè)務(wù)、提升整體財(cái)務(wù)管理效率，促進(jìn)財(cái)務(wù)由記賬型向分析管理型轉(zhuǎn)變手工調(diào)整憑證手工收入/成本入賬、管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用入賬采購(gòu)入庫(kù)、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)、生產(chǎn)入庫(kù)、銷(xiāo)售出庫(kù)等項(xiàng)目月末結(jié)算、在建工程轉(zhuǎn)固等集成的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，比如資產(chǎn)折舊等預(yù)付款申請(qǐng)與支付、應(yīng)付發(fā)票入賬、銷(xiāo)售發(fā)票開(kāi)立等人員工資數(shù)據(jù)集成生成會(huì)計(jì)憑證等通過(guò)自動(dòng)賬期和收付管理的現(xiàn)金收付憑證等物料類(lèi)結(jié)算類(lèi)資產(chǎn)類(lèi)往來(lái)類(lèi)費(fèi)用類(lèi)收付類(lèi)手工入賬類(lèi)手工調(diào)整類(lèi)憑借XXX系統(tǒng)內(nèi)部各模塊間的高度集成，大部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)自于業(yè)務(wù)前端的業(yè)務(wù)集成的自動(dòng)憑證生成，同時(shí)依托集成系統(tǒng)的高效數(shù)據(jù)共享，實(shí)現(xiàn)從財(cái)務(wù)到前端業(yè)務(wù)的穿透查詢(xún)，從而提供有效的數(shù)據(jù)來(lái)支撐財(cái)務(wù)的高效分析以及對(duì)應(yīng)的對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理。財(cái)務(wù)/業(yè)務(wù)憑證憑證行項(xiàng)目科目余額財(cái)務(wù)報(bào)表前端業(yè)務(wù)原始憑證從財(cái)務(wù)報(bào)表逐步穿透到的原始業(yè)務(wù),提供審計(jì)線(xiàn)索財(cái)務(wù)報(bào)表憑證明細(xì)業(yè)務(wù)單據(jù)財(cái)務(wù)憑證科目借貸余106銷(xiāo)售到收款流程中的“四流同步”創(chuàng)建銷(xiāo)售合同/訂單預(yù)收貨款、保證金發(fā)貨處理銷(xiāo)售開(kāi)票物流差異處理借：銀行存款貸：預(yù)收賬款借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品-產(chǎn)成品借：應(yīng)收賬款貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或反之)銷(xiāo)售回款借：銀行存款貸：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)收款憑證發(fā)貨物料憑證后勤發(fā)票憑證財(cái)務(wù)收款憑證借貸方調(diào)整憑證基于客戶(hù)類(lèi)型、產(chǎn)品不同，采用不同信用策略銷(xiāo)售出庫(kù)同時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售成本即確認(rèn)收入。銷(xiāo)售出庫(kù)同時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售成本并完成系統(tǒng)開(kāi)票確認(rèn)收入通過(guò)借貸項(xiàng)來(lái)調(diào)整客戶(hù)應(yīng)收款和收入金額。生成收款憑證。通過(guò)應(yīng)收預(yù)收核銷(xiāo)程序?qū)?yīng)收賬款進(jìn)行核銷(xiāo)。根據(jù)應(yīng)收賬齡，對(duì)相應(yīng)逾期貨款進(jìn)行催收更新存貨賬(數(shù)量+單價(jià)+金額)更新往來(lái)賬(預(yù)收賬款

+

應(yīng)收賬款

+

收款)通過(guò)實(shí)際回單和初始出庫(kù)的差異來(lái)確定客戶(hù)借貸方調(diào)整收入憑證；根據(jù)客戶(hù)賬期報(bào)表實(shí)時(shí)的對(duì)逾期客戶(hù)款項(xiàng)進(jìn)行催收。根據(jù)銷(xiāo)售訂單的金額進(jìn)行信用管理，可以?xún)鼋Y(jié)后續(xù)發(fā)貨更新信用控制數(shù)據(jù)自動(dòng)更新訂單狀態(tài)107采購(gòu)到付款中的“四流同步”創(chuàng)建采購(gòu)合同/訂單預(yù)付貨款收貨入庫(kù)、檢驗(yàn)收發(fā)票、發(fā)票檢驗(yàn)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)(盤(pán)虧)借：預(yù)付賬款貸：銀行存款借：庫(kù)存商品貸：GR/IR借：GR/IR進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：庫(kù)存商品支付貨款借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款財(cái)務(wù)付款憑證收貨入庫(kù)物料憑證后勤發(fā)票憑證財(cái)務(wù)付款憑證盤(pán)點(diǎn)差異物料憑證(盤(pán)虧)針對(duì)采購(gòu)合同/訂單向供應(yīng)商進(jìn)行付款，生成付款憑證，可以開(kāi)始計(jì)算賬齡。物料驗(yàn)收入庫(kù)后更新存貨賬，并根據(jù)不含稅合同價(jià)格更新財(cái)務(wù)賬。收到采購(gòu)發(fā)票后進(jìn)行三單匹配的發(fā)票校驗(yàn)，更新物料價(jià)值，并同步更新存貨賬、應(yīng)付金額、進(jìn)項(xiàng)稅等。清倉(cāng)發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈/盤(pán)虧時(shí)，錄入盤(pán)庫(kù)信息，更新存貨賬的同時(shí)觸發(fā)財(cái)務(wù)憑證，調(diào)整存貨總價(jià)值。針對(duì)采購(gòu)合同/訂單向供應(yīng)商進(jìn)行付款，生成付款憑證，并對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行逐筆核銷(xiāo)。更新存貨賬(數(shù)量+單價(jià)+金額)更新往來(lái)賬(預(yù)付賬款

+

應(yīng)付賬款

+

付款)中間科目GR/IR(收貨/收發(fā)票，或采購(gòu)在途)支持了收貨與收發(fā)票不同的時(shí)點(diǎn)的業(yè)務(wù)現(xiàn)實(shí)(支持貨到票未到，或票到貨未到)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了及時(shí)記賬，確保財(cái)務(wù)角度的庫(kù)存

=

業(yè)務(wù)角度的庫(kù)存;會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)將對(duì)GR/IR調(diào)整，若GR/IR出現(xiàn)在借方，則自動(dòng)轉(zhuǎn)為當(dāng)期的“在途物資”，若GR/IR出現(xiàn)在貸方，則自動(dòng)轉(zhuǎn)為當(dāng)期的“應(yīng)付暫估”，并自動(dòng)在下一個(gè)會(huì)計(jì)期間的沖回。根據(jù)采購(gòu)信息記錄或合同價(jià)格估算采購(gòu)成本，生產(chǎn)與成本中的“四流同步”創(chuàng)建生產(chǎn)訂單并下達(dá)生產(chǎn)投料進(jìn)度確認(rèn)報(bào)工完工收貨物料賬差異分?jǐn)偨瑁荷a(chǎn)成本-原材料工單貸：原材料轉(zhuǎn)入：作業(yè)類(lèi)型-人工

工單作業(yè)類(lèi)型-燃動(dòng)

工單轉(zhuǎn)出：作業(yè)類(lèi)型-人工

成本中心作業(yè)類(lèi)型-燃動(dòng)

成本中心借：庫(kù)存商品貸：生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出

工單借：庫(kù)存商品主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：生產(chǎn)成本-工單差異工單結(jié)算借：生產(chǎn)成本-工單差異貸：生產(chǎn)成本-差異調(diào)整

工單

(或反之)生產(chǎn)發(fā)料物料憑證工序確認(rèn)憑證收貨入庫(kù)物料憑證工單技術(shù)性完成物料賬憑證投料時(shí)自動(dòng)根據(jù)材料(庫(kù)存商品)當(dāng)時(shí)的評(píng)估價(jià)格和實(shí)際數(shù)量(反沖法采用計(jì)劃數(shù)量)確定生產(chǎn)成本投入。報(bào)工自動(dòng)根據(jù)作業(yè)計(jì)劃價(jià)格和實(shí)際數(shù)量(或計(jì)劃)確定成本轉(zhuǎn)入。管理會(huì)計(jì)憑證次級(jí)成本要素收貨時(shí)自動(dòng)根據(jù)產(chǎn)品(庫(kù)存商品)當(dāng)時(shí)的評(píng)估計(jì)劃和實(shí)際數(shù)量確定生產(chǎn)成本的轉(zhuǎn)出。物料賬結(jié)賬運(yùn)行時(shí)自動(dòng)將前序業(yè)務(wù)產(chǎn)生的差異進(jìn)行迭代，還原實(shí)際成本，差異分別進(jìn)庫(kù)存及對(duì)應(yīng)的P/L。月底作業(yè)單價(jià)會(huì)重估。結(jié)算時(shí)自動(dòng)將工單上歸集的成本的余額(+/-)進(jìn)行生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)結(jié)，形成對(duì)應(yīng)生產(chǎn)成本差異。更新存貨賬(數(shù)量+單價(jià)+金額)更新生產(chǎn)訂單成本(料

+

工

+

費(fèi))通過(guò)各種差異科目收集訂單過(guò)程中產(chǎn)生的投料差異，價(jià)格差異等成本差異，月末通過(guò)物料賬把差異分?jǐn)偟綆?kù)存商品和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本；通過(guò)生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出科目完成訂單所歸集生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用到存貨的結(jié)轉(zhuǎn)；制造費(fèi)用在工單結(jié)算前，通過(guò)財(cái)務(wù)認(rèn)定的規(guī)則月末分?jǐn)偟礁鱾€(gè)訂單中。自動(dòng)計(jì)算工單(生產(chǎn)訂單)的計(jì)劃成本，工單是一個(gè)成本歸集對(duì)象。11建立統(tǒng)一的資產(chǎn)分類(lèi)及編碼規(guī)則，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)按公司代碼統(tǒng)一編碼，規(guī)范資產(chǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，滿(mǎn)足資產(chǎn)管理需要，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)全生命周期管理資產(chǎn)折舊資產(chǎn)轉(zhuǎn)移改良增值資產(chǎn)報(bào)廢捐出與投資資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)購(gòu)置 資產(chǎn)使用 資產(chǎn)處置折舊表01

財(cái)務(wù)折舊范圍公司代碼B公司代碼A公司代碼C科目表公司代碼公司A公司B公司C…

…集團(tuán)折舊表中國(guó)科目表公司代碼D在建工程項(xiàng)目管理外部資產(chǎn)采購(gòu)管理接受捐增主數(shù)據(jù)記錄卡片資產(chǎn)分類(lèi)固定資產(chǎn)-房屋建筑物固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備固定資產(chǎn)-運(yùn)輸設(shè)備固定資產(chǎn)-其他無(wú)形資產(chǎn)-專(zhuān)利權(quán)無(wú)形資產(chǎn)-非專(zhuān)利技術(shù)無(wú)形資產(chǎn)-商標(biāo)權(quán)無(wú)形資產(chǎn)-著作權(quán)無(wú)形資產(chǎn)-土地使用權(quán)……XXX系統(tǒng)的資產(chǎn)管理涵蓋資產(chǎn)從購(gòu)置、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、處置等全生命周期管理；折舊范圍——用于定義折舊的評(píng)估方法、是否過(guò)賬等內(nèi)容，不同資產(chǎn)分類(lèi)可分配不同的折舊范圍，設(shè)置默認(rèn)的折舊方法、折舊年限、殘值率等；折舊表——指根據(jù)需求設(shè)定的折舊范圍的集合，一個(gè)公司代碼只能分配給一個(gè)折舊表，多個(gè)公司代碼可以共用一個(gè)折舊表，同行業(yè)可以使用一套折舊表根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，也可以把無(wú)形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用納入資產(chǎn)模塊管理。資產(chǎn)的實(shí)物管理與價(jià)值管理要有明確的對(duì)應(yīng)關(guān)系，基于資

產(chǎn)管理現(xiàn)狀，要對(duì)資產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的清查整理。統(tǒng)一的資產(chǎn)分類(lèi)統(tǒng)一的折舊方法統(tǒng)一的殘值標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)處置手續(xù)12XXX專(zhuān)項(xiàng)工單管理在建工程、研發(fā)項(xiàng)目、及其他特定項(xiàng)目，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的管控和分析專(zhuān)項(xiàng)工單：用來(lái)對(duì)某一專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行費(fèi)用歸集、控制和分析的工具，它可以是某次促銷(xiāo)活動(dòng)、某個(gè)會(huì)議、或者某項(xiàng)工程等。預(yù)算功能：可以進(jìn)行預(yù)算指定、調(diào)整、控制等；分析功能：可以隨時(shí)分析內(nèi)部訂單的計(jì)劃/實(shí)際發(fā)生額對(duì)比，各不同期間的實(shí)際/實(shí)際對(duì)比，按月/季指標(biāo)分析；類(lèi)型：分為統(tǒng)計(jì)型和結(jié)算型；期末處理：可以結(jié)算到物料、會(huì)計(jì)科目、成本中心等對(duì)象專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目創(chuàng)建專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算分配專(zhuān)項(xiàng)工單創(chuàng)建 成本歸集 項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)手工記賬專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目采購(gòu)流程分配結(jié)算規(guī)則（G/L）結(jié)算到各部門(mén)費(fèi)用分配結(jié)算規(guī)則（FXA）結(jié)算到在建工程分配在建工程結(jié)算規(guī)則（FXA）結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)費(fèi)用歸集預(yù)算控制專(zhuān)項(xiàng)工單結(jié)算型項(xiàng)目小型項(xiàng)目某項(xiàng)活動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用輔助核算統(tǒng)計(jì)型項(xiàng)目以下業(yè)務(wù)可以采用此專(zhuān)項(xiàng)工單核算：在建工程研發(fā)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)13成本核算挑戰(zhàn)通過(guò)成本體系實(shí)現(xiàn)從產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)到最終銷(xiāo)售全過(guò)程的監(jiān)管，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；精細(xì)化成本核算管理，成本核算到SKU，成本組件細(xì)化到原輔料明細(xì)及工費(fèi)明細(xì)；應(yīng)對(duì)策略建立與產(chǎn)品配方、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)投料、生產(chǎn)報(bào)工等業(yè)務(wù)過(guò)程高度集成的成本核算體系；精細(xì)化成本核算，原材料精細(xì)到每種物料消耗，工費(fèi)精細(xì)化核算，并建立合理的費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則；采用標(biāo)準(zhǔn)成本和實(shí)際成本相結(jié)合的方式，實(shí)現(xiàn)兼顧標(biāo)準(zhǔn)成本和實(shí)際成本核算優(yōu)點(diǎn)的生產(chǎn)成本核算體系，并以此實(shí)現(xiàn)成本還原。111打造統(tǒng)一的生產(chǎn)成本核算體系：事前成本估算、事中實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)控、事后成本分析來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)生產(chǎn)成本的全程管理制曲工作中心制曲車(chē)間成本中心釀造釀造車(chē)間勾兌-制曲- -釀造- -勾兌- -包裝-包裝工序勾兌車(chē)間陳釀車(chē)間包裝車(chē)間生產(chǎn)訂單10 20 成本歸集生產(chǎn)訂單10 20 生產(chǎn)訂單10 20 生產(chǎn)訂單1020 高糧小麥投料—小麥包裝酒產(chǎn)出車(chē)間成本報(bào)表產(chǎn)品成本報(bào)表……成本報(bào)表職工薪酬折舊費(fèi)用其他攤銷(xiāo)……以52度***產(chǎn)品主要生產(chǎn)步驟示例輔料(車(chē)間費(fèi)用)14生產(chǎn)成本費(fèi)用核算自動(dòng)化，根據(jù)成本動(dòng)因，規(guī)范并優(yōu)化成本分?jǐn)偡绞?，成本精?xì)核算到不同級(jí)別根據(jù)成本動(dòng)因，優(yōu)化成本分?jǐn)偡绞剑瑢⒉荒苤苯佑?jì)入生產(chǎn)類(lèi)成本中心的費(fèi)用按類(lèi)別在相應(yīng)的后勤輔助成本中心中進(jìn)行歸集，并根據(jù)成本動(dòng)因?qū)⑤o助職能成本中心的費(fèi)用分?jǐn)傊辽a(chǎn)類(lèi)成本中心，且針對(duì)不同的作業(yè)類(lèi)型，根據(jù)實(shí)際作業(yè)數(shù)量，將制造成本費(fèi)用分?jǐn)傊辽a(chǎn)訂單中。分配動(dòng)因（分配至生產(chǎn)成本中心）作業(yè)成本（分?jǐn)傊凉危﹩T工人數(shù)/面積設(shè)定權(quán)重耗用量實(shí)際機(jī)器工時(shí)作業(yè)類(lèi)型

–

固定費(fèi)用業(yè)務(wù)類(lèi)型

–

電作業(yè)類(lèi)型

–

蒸汽作業(yè)類(lèi)型

–

物料消耗半成品A半成品B分?jǐn)倓?dòng)因在系統(tǒng)中的計(jì)算費(fèi)用歸集工單實(shí)際面積生產(chǎn)設(shè)備折舊攤銷(xiāo)費(fèi)用生產(chǎn)設(shè)備維修費(fèi)包裝費(fèi)廠(chǎng)房折舊攤銷(xiāo)輔助成本中心辦公樓費(fèi)用班車(chē)辦公及通訊費(fèi)動(dòng)力費(fèi)用-水費(fèi)動(dòng)力費(fèi)用-電費(fèi)動(dòng)力費(fèi)用-蒸汽費(fèi)輔助材料材料報(bào)廢生產(chǎn)成本中心輔助費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)-配電房輔助費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)-供水站輔助費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)-燃?xì)廨o助費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)-辦公樓輔助費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)-車(chē)隊(duì)輔助費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)-員工班車(chē)。。。。。。生產(chǎn)訂單半成品C產(chǎn)品D作業(yè)類(lèi)型

–

其他變動(dòng)15作業(yè)類(lèi)型

–

勞務(wù)費(fèi)用未來(lái)生產(chǎn)成本核算不再只是財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)，生產(chǎn)成本核算將延伸到實(shí)際的生產(chǎn)過(guò)程中去，構(gòu)建以生產(chǎn)訂單為載體的生產(chǎn)成本核算體系。生產(chǎn)訂單計(jì)劃與實(shí)際成本分析，可以有效解決車(chē)間責(zé)任成本考核。包裝箱瓶酒服務(wù)采購(gòu)?fù)獍ㄈ缬校┕ば蚬r(shí)確認(rèn)材料成本材料費(fèi)實(shí)際成本工序外協(xié)直接材料費(fèi)人工費(fèi)制造費(fèi)生產(chǎn)訂單作用:管理生產(chǎn)過(guò)程歸集料工費(fèi)成本實(shí)現(xiàn)批量成本核算采購(gòu) 入庫(kù)采購(gòu)計(jì)劃 材料出庫(kù)......標(biāo)簽其他項(xiàng)目數(shù)量單位燃料動(dòng)力人工成本10小時(shí)物料消耗15PC燃料動(dòng)力5小時(shí)…成本分析計(jì)劃成本實(shí)際成本差異直接材料費(fèi)12001150-50人工費(fèi)24001900100燃料動(dòng)力1500900100……生產(chǎn)訂單工藝路線(xiàn)配方(BOM)直接人工工作中心成本中心作業(yè)類(lèi)型工序1，工序2，工序3，……計(jì)劃成本2116建設(shè)系統(tǒng)化報(bào)表與分析體系，充分挖掘信息，系統(tǒng)自動(dòng)出具核算管理所需財(cái)務(wù)報(bào)告，實(shí)現(xiàn)對(duì)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)成效的綜合、高效、多維分析，提高集團(tuán)財(cái)務(wù)分析、監(jiān)控能力分析維度/組織架構(gòu)XXX報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表 現(xiàn)金流量表

銷(xiāo)售費(fèi)用報(bào)表期間費(fèi)用報(bào)表專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)表庫(kù)存賬齡分析表應(yīng)收賬款分析表固定資產(chǎn)凈值分析表公司代碼 利潤(rùn)中心

成本中心企業(yè)內(nèi)部互不相同但又相互關(guān)聯(lián)的責(zé)任單元所從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成創(chuàng)造價(jià)值的動(dòng)態(tài)過(guò)程——價(jià)值鏈；價(jià)值鏈上的每項(xiàng)價(jià)值活動(dòng)都會(huì)對(duì)企業(yè)最終能夠?qū)崿F(xiàn)多大價(jià)值產(chǎn)生影響；基于XXX系統(tǒng)組織架構(gòu)的財(cái)務(wù)分析，保障了數(shù)據(jù)源的統(tǒng)一，同時(shí)也滿(mǎn)足多維度財(cái)務(wù)分析的管理需要

外部標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表 單個(gè)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)告集團(tuán)本部合并財(cái)務(wù)報(bào)告固定資產(chǎn)管理報(bào)表進(jìn)銷(xiāo)存管理報(bào)表應(yīng)收帳齡分析應(yīng)付帳齡分析內(nèi)部管理報(bào)表17管理口徑資產(chǎn)負(fù)債表管理口徑損益表應(yīng)收帳款分析表存貨分析表多維度獲利能力分析報(bào)告銷(xiāo)售方式分析表利潤(rùn)結(jié)構(gòu)分析表收入成本毛利分析進(jìn)銷(xiāo)存管理報(bào)表成本中心費(fèi)用報(bào)告成本中心投入與產(chǎn)出報(bào)告專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)告結(jié)賬及報(bào)告體系：業(yè)務(wù)人力財(cái)務(wù)密切協(xié)同，緊密集成的關(guān)賬處理，強(qiáng)大靈活的管理會(huì)計(jì)工具，自動(dòng)化、快速高效的出具報(bào)表未來(lái)業(yè)務(wù)提升月結(jié)前發(fā)月結(jié)通知給業(yè)務(wù)部門(mén)，及時(shí)處理完業(yè)務(wù)單據(jù)。月結(jié)期間，按程式化的步驟月結(jié)，保證月結(jié)快速(2-3天內(nèi))和準(zhǔn)確精細(xì)化成本核算管理，成本核算到單品，成本組件細(xì)化到原輔料明細(xì)及工費(fèi)明細(xì)XXX系統(tǒng)往來(lái)會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)資產(chǎn)

會(huì)計(jì)關(guān)閉物料期間打開(kāi)財(cái)務(wù)期間應(yīng)付核銷(xiāo)應(yīng)收核銷(xiāo)匯率維護(hù)外幣評(píng)估銀行對(duì)賬票據(jù)核對(duì)管理

會(huì)計(jì)折舊和攤銷(xiāo)內(nèi)部訂單

結(jié)算34往來(lái)對(duì)賬1資金會(huì)計(jì)關(guān)閉財(cái)務(wù)期間報(bào)表編制分?jǐn)偡峙溥\(yùn)行物料賬標(biāo)準(zhǔn)價(jià)重估與發(fā)布項(xiàng)目結(jié)算引入核銷(xiāo)概念，加強(qiáng)往來(lái)精細(xì)管理資產(chǎn)折舊和攤銷(xiāo)自動(dòng)化，集成產(chǎn)生憑證費(fèi)用、成本核算借助管理會(huì)計(jì)工具報(bào)表自動(dòng)化，實(shí)時(shí)化218資金管理本階段需要達(dá)成的關(guān)鍵目標(biāo)資金管理日常業(yè)務(wù)統(tǒng)一資金管理基礎(chǔ)資金流動(dòng)性預(yù)測(cè)滿(mǎn)足收款、付款、銀行對(duì)賬等與業(yè)務(wù)密切相關(guān)的資金活動(dòng)；搭建報(bào)賬系統(tǒng)、票據(jù)系統(tǒng)管理；梳理并規(guī)范財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，固化業(yè)務(wù)規(guī)則，加強(qiáng)關(guān)鍵管控點(diǎn)19搭建資金計(jì)劃體系：結(jié)合經(jīng)營(yíng)及投資預(yù)算目標(biāo)，合理預(yù)計(jì)資金收支及盈余情況統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)：統(tǒng)一基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、統(tǒng)一安全管理、統(tǒng)一工作流管理；打通銀企直聯(lián)通道，保留手工上載銀行流水功能；兼顧財(cái)務(wù)合規(guī)性和未來(lái)擴(kuò)展性資金管理對(duì)XXX系統(tǒng)的常見(jiàn)要求與系統(tǒng)規(guī)范XXX系統(tǒng)規(guī)范1.銀行主數(shù)據(jù)：對(duì)每個(gè)銀行單位定義的唯一代碼2.開(kāi)戶(hù)行：屬于各單位自身開(kāi)戶(hù)銀行的標(biāo)識(shí)3.銀行科目：開(kāi)戶(hù)行對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目4.資金類(lèi)別：經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)中資金計(jì)劃類(lèi)別5.資金到期日：資金計(jì)劃項(xiàng)目中應(yīng)記錄到期日信息6.銀企直聯(lián)：通過(guò)XXX

資金系統(tǒng)對(duì)接銀行賬戶(hù)和資金活動(dòng)，自動(dòng)生成收付憑證并對(duì)賬20搭建XXX與工行的銀企直聯(lián)功能，優(yōu)化銀企對(duì)賬及余額調(diào)節(jié)資金部門(mén)資金系統(tǒng)銀行流水獲取 銀行對(duì)賬及余額調(diào)節(jié)獲取銀行流水整理并傳輸接收并處理銀行流水獲取銀行憑證銀行對(duì)賬及余額調(diào)節(jié)資金部門(mén)可以獲取各銀行及結(jié)算中心虛擬戶(hù)的收付流水，可用于銀行對(duì)賬及余額調(diào)節(jié)上傳銀行流水可自動(dòng)獲取銀行流水，同時(shí)保留手工上傳銀企直聯(lián)及對(duì)賬提升點(diǎn)：實(shí)現(xiàn)基于XXX的工行銀企直聯(lián)，自動(dòng)生成收付憑證所有公司回單數(shù)據(jù)統(tǒng)一來(lái)源，更新及時(shí)。便于查詢(xún)所有公司資金流動(dòng)。極大的減少銀行回單上傳的工作量，降低上傳出錯(cuò)率在自動(dòng)獲取的基礎(chǔ)上保留手工上載，靈活適應(yīng)多公司不同對(duì)賬方式，保證對(duì)賬數(shù)據(jù)完整性工商銀行21安全管理—資金系統(tǒng)數(shù)據(jù)加密及CA認(rèn)證兩重安全方案身份認(rèn)證CA

安全認(rèn)證是資金在線(xiàn)支付的重要手段。在授權(quán)人員首先通過(guò)密碼登陸系統(tǒng)后，還需要使用硬件U-Key進(jìn)行身份再次確認(rèn)，只有身份認(rèn)證通過(guò)，方可進(jìn)行資金支付確保了資金在線(xiàn)支付的萬(wàn)無(wú)一失。數(shù)據(jù)加密數(shù)據(jù)加密是資金在線(xiàn)支付安全的主要保障。在資金系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)傳輸過(guò)程中，所有的收付信息均通過(guò)發(fā)送方加密、接收方解密進(jìn)行傳輸，確保了數(shù)據(jù)泄露的風(fēng)險(xiǎn)2U-Key授權(quán)U-Key解除授權(quán)3付款一級(jí)授權(quán)付款二級(jí)加密資金系統(tǒng)（

集團(tuán)、

成員單位）4身份對(duì)比證書(shū)存儲(chǔ)證書(shū)下載21CA認(rèn)證服務(wù)器（

集團(tuán)統(tǒng)一部署）CA證書(shū)服務(wù)器 密鑰服務(wù)器密鑰算法管理證書(shū)下載證書(shū)管理（

證書(shū)管理員） 加密、

解密接口21算法下達(dá)22票據(jù)管理—考慮到票據(jù)管理電子化程度日益提高，通過(guò)臺(tái)賬將票據(jù)進(jìn)行集中管理票據(jù)臺(tái)賬記錄及盤(pán)點(diǎn)功能，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息集團(tuán)內(nèi)及時(shí)共享，便于集團(tuán)進(jìn)行相關(guān)資金分析、決策。不同資金類(lèi)型可區(qū)分查看明細(xì)，便于各單位了解資金存量，加強(qiáng)集團(tuán)對(duì)下屬單位的資金把控23票據(jù)管理——票據(jù)日常業(yè)務(wù)處理銀行票據(jù)系統(tǒng)第三方接口平臺(tái)手工票據(jù)系統(tǒng)銀企票據(jù)狀態(tài)交互票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)

收票據(jù)臺(tái)賬應(yīng)

付票據(jù)全生命周期管理票據(jù)到期日管理銀

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