2合并資產(chǎn)負債表4容誠會計師事務所(特殊普通合伙)總所：北京市西城區(qū)阜成門外大街22號外經(jīng)貿(mào)大廈15層/922-926(10037) 我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊430,395,278.15元，主要包括射頻微波業(yè)務與特殊應用領域材料制品收入。營1（1）了解、評估新勁剛管理層（以下簡稱管理層）對新勁剛自銷售訂單審批至銷發(fā)票及出庫單、產(chǎn)品接收單記錄，評價射頻微波業(yè)（3）對新勁剛的主要客戶實施函證程序，包括對客戶期末應收賬款的余額以及本（4）對資產(chǎn)負債表日前后確認的產(chǎn)品銷售收入，核對客戶確認單、產(chǎn)品接收單等2（2）分析應收賬款壞賬準備會計估計的合理性，包括確定應收賬款組合的依據(jù)、（3）分析應收賬款的賬齡和客戶經(jīng)營情況，并執(zhí)行應收賬款函證程序及檢查期后（4）評估管理層在預期信用損失模型中采用的歷史實際損失率和前瞻性信息，評（4）取得存貨的庫齡清單，對其進行了分析性程序，判斷是否存在長庫齡導致存（5）獲取并且評價獲取并且評價新勁剛計提存貨跌價準備相關假設和方法，通過3信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設計、我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟4（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計（2）了解與審計相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控就可能導致對新勁剛持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性（5）評價財務報表的總體列報、結構和內(nèi)容，并評價財務報表是否公允反映相關（6）就新勁剛中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應56附注五2022年12月附注五2022年12月31日2021年12月31日附注五2022年12月31日2021年12月31日流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1263,263,407.91403,974,278.11短期借款--交易性金融資產(chǎn)--交易性金融負債--衍生金融資產(chǎn)--衍生金融負債--應收票據(jù)272,172,384.0068,257,446.75應付票據(jù)42,022,389.5944,567,345.49應收賬款3321,629,030.5644,445,187.39應付賬款57,043,331.5352,513,179.67應收款項融資42,000,000.005,487,759.60預收款項--預付款項52,247,680.751,183,247.22合同負債1,770,199.9313,275,976.97其他應收款618,958,374.353,277,478.27應付職工薪酬2017,996,719.4613,430,993.40其中：應收利息--應交稅費2128,087,214.127,165,491.25應收股利--其他應付款22735,000.16223,627.71存貨7171,462,859.78162,114,622.84其中：應付利息--合同資產(chǎn)--應付股利--持有待售資產(chǎn)--持有待售負債--一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)--一年內(nèi)到期的非流動負債2312,893,695.4216,174,669.86其他流動資產(chǎn)88,975,369.9624,237,972.41其他流動負債242,739,088.653,763,893.14流動資產(chǎn)合計860,709,107.31712,977,992.59流動負債合計163,287,638.86151,115,177.49非流動資產(chǎn)：非流動負債：債權投資--長期借款--其他債權投資--應付債券25219,789.50-長期應收款--其中：優(yōu)先股--長期股權投資--永續(xù)債--其他權益工具投資--租賃負債2642,102,484.8545,003,863.72其他非流動金融資產(chǎn)--長期應付款--投資性房地產(chǎn)--長期應付職工薪酬2728,480,390.9219,319,434.16固定資產(chǎn)952,031,149.2757,536,559.17預計負債28623,130.04-在建工程-10,745,946.33遞延收益--生產(chǎn)性生物資產(chǎn)--遞延所得稅負債2,352,059.022,755,789.01油氣資產(chǎn)--其他非流動負債--使用權資產(chǎn)44,502,172.3549,825,005.12非流動負債合計73,777,854.3367,079,086.89無形資產(chǎn)22,006,368.4326,139,458.55負債合計237,065,493.19218,194,264.38開發(fā)支出--所有者權益：商譽454,348,487.92454,348,487.92股本29182,329,226.00139,562,893.00長期待攤費用27,001,424.25709,389.79其他權益工具30-1,295,450.68遞延所得稅資產(chǎn)11,307,241.007,042,264.55其中：優(yōu)先股--其他非流動資產(chǎn)93,000.00-永續(xù)債--非流動資產(chǎn)合計611,289,843.22606,347,111.43資本公積31684,852,052.25711,631,377.68減：庫存股--其他綜合收益--專項儲備326,563,416.344,982,130.45盈余公積3313,667,883.9313,667,883.93未分配利潤34347,520,878.82229,991,103.90歸屬于母公司所有者權益合計1,234,933,457.341,101,130,839.64少數(shù)股東權益--所有者權益合計1,234,933,457.341,101,130,839.64資產(chǎn)總計1,471,998,950.531,319,325,104.02負債和所有者權益總計1,471,998,950.531,319,325,104.02法定代表人：單位：元幣種：人民幣合并資產(chǎn)負債表2022年12月31日編制單位：廣東新勁剛科技股份有限公司會計機構負責人：7主管會計工作負責人：編制單位：廣東新勁剛科技股份有限公司合并利潤表2022年度8編制單位：廣東新勁剛科技股份有限公司合并利潤表2022年度8法定代表人：會計機構負責人：2022年度2021年度一、營業(yè)總收入430,395,278.15360,297,602.18其中：營業(yè)收入430,395,278.15360,297,602.18二、營業(yè)總成本274,951,702.04250,304,700.88其中：營業(yè)成本稅金及附加4,224,949.157,895,517.976,640,906.3343,079,838.9937,158,011.5648,794,327.6446,651,826.642,438,865.043,292,368.46其中:利息費用3,403,300.733,927,763.50709,085.32加：其他收益投資收益（損失以“-”號填列）2,275,921.53其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益----凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）--公允價值變動收益（損失以“-”號填列）4,767,873.844,183,708.09信用減值損失（損失以“-”號填列）-6,850,907.29-449,626.78-5,537,903.39-6,693,612.13218,627.67三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）加：營業(yè)外收入2,055,067.84減：營業(yè)外支出四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）減：所得稅費用五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）97,030,493.0696,202,082.602.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-1.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）97,030,493.062.少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號填列）--六、其他綜合收益的稅后凈額--（一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額--1.不能重分類進損益的其他綜合收益--2.將重分類進損益的其他綜合收益--（二）歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額97,030,493.06（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額97,030,493.06（二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額--八、每股收益主管會計工作負責人：2022年度20222022年度2022年度2021年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金349,395,867.34478,075.44-收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計384,825,638.90購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金73,021,564.11支付的各項稅費23,231,823.97支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金27,214,364.1240,244,839.53經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計293,079,836.73241,864,155.78經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-129,753,174.64二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量937,900,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額2,148.31處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額-收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金--投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金27,314,089.74927,900,000.00取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額--支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金--投資活動現(xiàn)金流出小計946,083,509.43投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-6,016,202.2967,807,861.79三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金--取得借款收到的現(xiàn)金--收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金2,292,599.78籌資活動現(xiàn)金流入小計24,674,188.712,292,599.78償還債務支付的現(xiàn)金--分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤--支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計29,683,375.5929,625,315.79籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-5,009,186.88-27,332,716.01四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-140,778,563.64加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額388,599,518.52205,153,848.63六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額247,820,954.88388,599,518.52編制單位：廣東新勁剛科技股份有限公司合并現(xiàn)金流量表9單位：元幣種：人民幣法定代表人：合并所有者權益變動表單位：元幣種：人民幣法定代表人：合并所有者權益變動表2022年度歸屬于母公司所有者權益少數(shù)股東權益所有者權益合計股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額139,562,893.00--1,295,450.68711,631,377.68--4,982,130.4513,667,883.93229,991,103.901,101,130,839.64-1,101,130,839.64加：會計政策變更-------------前期差錯更正-------------同一控制下企業(yè)合并-------------其他-------------二、本年年初余額139,562,893.00--1,295,450.68711,631,377.68--4,982,130.4513,667,883.93229,991,103.901,101,130,839.64-1,101,130,839.64三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)42,766,333.00---1,295,450.68-26,779,325.43--1,581,285.89-117,529,774.92133,802,617.70-133,802,617.70（一）綜合收益總額---------131,518,300.02131,518,300.02-131,518,300.02（二）所有者投入和減少資本800,758.00---1,295,450.6815,186,249.57-----14,691,556.89-14,691,556.891.所有者投入的普通股478,400.00---5,038,030.40-----5,516,430.40-5,516,430.402．其他權益工具持有者投入資本322,358.00---1,295,450.685,066,408.09-----4,093,315.41-4,093,315.413．股份支付計入所有者權益的金額----5,081,811.08-----5,081,811.08-5,081,811.084．其他-------------（三）利潤分配----------13,988,525.10-13,988,525.10--13,988,525.101．提取盈余公積-------------2．對所有者（或股東）的分配----------13,988,525.10-13,988,525.10--13,988,525.103．其他-------------（四）所有者權益內(nèi)部結轉41,965,575.00----41,965,575.00--------1．資本公積轉增資本（或股本）41,965,575.00----41,965,575.00--------2．盈余公積轉增資本（或股本）-------------3．盈余公積彌補虧損-------------4．設定受益計劃變動額結轉留存收益-------------5.其他綜合收益結轉留存收益-------------6.其他-------------（五）專項儲備-------1,581,285.89--1,581,285.89-1,581,285.891．本年提取-------2,719,013.69--2,719,013.69-2,719,013.692．本年使用-------1,137,727.80--1,137,727.80-1,137,727.80（六）其他-------------四、本年年末余額182,329,226.00---684,852,052.25--6,563,416.3413,667,883.93347,520,878.821,234,933,457.34-1,234,933,457.34會計機構負責人：編制單位：廣東新勁剛科技股份有限公司主管會計工作負責人：4法定代表人：合并所有者權益變動表2021法定代表人：合并所有者權益變動表2021年度歸屬于母公司所有者權益少數(shù)股東權益所有者權益合計股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額131,526,341.00--30,645,032.08576,172,934.58--4,964,594.4713,667,883.93146,113,244.94903,090,031.00-903,090,031.00加：會計政策變更------------前期差錯更正------------同一控制下企業(yè)合并------------其他------------二、本年年初余額131,526,341.00--30,645,032.08576,172,934.58--4,964,594.4713,667,883.93146,113,244.94903,090,031.00-903,090,031.00三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)8,036,552.00---29,349,581.40135,458,443.10--17,535.98-83,877,858.96198,040,808.64-198,040,808.64（一）綜合收益總額---------97,030,493.0697,030,493.06-97,030,493.06（二）所有者投入和減少資本8,036,552.00---29,349,581.40135,458,443.10-----114,145,413.70-114,145,413.701.所有者投入的普通股-------------2．其他權益工具持有者投入資本8,036,552.00---29,349,581.40130,413,147.55-----109,100,118.15-109,100,118.153．股份支付計入所有者權益的金額----5,045,295.55-----5,045,295.55-5,045,295.554．其他-------------（三）利潤分配----------13,152,634.10-13,152,634.10--13,152,634.101．提取盈余公積-------------2．對所有者（或股東）的分配----------13,152,634.10-13,152,634.10--13,152,634.103．其他-------------（四）所有者權益內(nèi)部結轉-------------1．資本公積轉增資本（或股本）-------------2．盈余公積轉增資本（或股本）-------------3．盈余公積彌補虧損-------------4．設定受益計劃變動額結轉留存收益-------------5.其他綜合收益結轉留存收益-------------6.其他-------------（五）專項儲備-------17,535.98--17,535.98-17,535.981．本年提取-------63,440.88--63,440.88-63,440.882．本年使用-------45,904.90--45,904.90-45,904.90（六）其他-------------四、本年年末余額139,562,893.00--1,295,450.68711,631,377.68--4,982,130.4513,667,883.93229,991,103.901,101,130,839.64-1,101,130,839.64單位：元幣種：人民幣編制單位：廣東新勁剛科技股份有限公司5母公司資產(chǎn)負債表2022年12月31日6母公司資產(chǎn)負債表2022年12月31日6單位：元幣種：人民幣編制單位：廣東新勁剛科技股份有限公司主管會計工作負責人：附注十五2022年12月31日2021年12月31日負債和所有者權益附注十五2022年12月31日2021年12月31日流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金166,879,825.79162,990,530.60短期借款--交易性金融資產(chǎn)--交易性金融負債--衍生金融資產(chǎn)--衍生金融負債--應收票據(jù)-7,756,896.00應付票據(jù)--應收賬款--應付賬款--應收款項融資--預收款項--預付款項272,666.67-合同負債--其他應收款133,354,222.6930,432,314.96應付職工薪酬2,140,005.431,972,638.25其中：應收利息--應交稅費33,122.8222,322.56應收股利--其他應付款119,154.94129,682.55存貨--其中：應付利息--合同資產(chǎn)--應付股利--持有待售資產(chǎn)--持有待售負債--一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)--一年內(nèi)到期的非流動負債-4,278,780.78其他流動資產(chǎn)1,442,053.1416,778,679.78其他流動負債--流動資產(chǎn)合計201,948,768.29217,958,421.34流動負債合計2,292,283.196,403,424.14非流動資產(chǎn)：非流動負債：債權投資--長期借款--其他債權投資--應付債券219,789.50-長期應收款--其中：優(yōu)先股--長期股權投資2666,605,826.85663,290,410.14永續(xù)債--其他權益工具投資--租賃負債--其他非流動金融資產(chǎn)--長期應付款--投資性房地產(chǎn)--長期應付職工薪酬--38,892,427.2540,963,397.27預計負債--在建工程--遞延收益--生產(chǎn)性生物資產(chǎn)--遞延所得稅負債--油氣資產(chǎn)--其他非流動負債--使用權資產(chǎn)--非流動負債合計219,789.50-無形資產(chǎn)8,616,254.478,886,215.47負債合計2,512,072.696,403,424.14開發(fā)支出--所有者權益：商譽--股本182,329,226.00139,562,893.00長期待攤費用73,113.217,443.46其他權益工具-1,295,450.68遞延所得稅資產(chǎn)--其中：優(yōu)先股--其他非流動資產(chǎn)--永續(xù)債--非流動資產(chǎn)合計714,187,621.78713,147,466.34資本公積687,054,442.75713,833,768.18減：庫存股--其他綜合收益--專項儲備--盈余公積13,667,883.9313,667,883.93未分配利潤30,572,764.7056,342,467.75所有者權益合計913,624,317.38924,702,463.54資產(chǎn)總計916,136,390.07931,105,887.68負債和所有者權益總計916,136,390.07931,105,887.68編制單位：廣東新勁剛科技股份有限公司母公司利潤表2022年度編制單位：廣東新勁剛科技股份有限公司母公司利潤表2022年度附注十五2022年度2021年度一、營業(yè)收入32,829,563.88減：營業(yè)成本3稅金及附加----71,963.702,896,194.37其中：利息費用225,068.40加：其他收益42,169,292.96其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益----凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）--公允價值變動收益（損失以“-”號填列）2,930,764.042,817,536.52信用減值損失（損失以“-”號填列）241,033.14----二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）-11,745,476.33-10,829,883.33加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出29,388.79三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）-11,781,177.95-9,275,184.24減：所得稅費用-四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-11,781,177.95-9,278,593.33（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-11,781,177.95-10,505,158.02（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-五、其他綜合收益的稅后凈額--（一）不能重分類進損益的其他綜合收益--2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風險公允價值變動（二）將重分類進損益的其他綜合收益--1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權投資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額六、綜合收益總額-11,781,177.95-9,278,593.3378母公司現(xiàn)金流量表8母公司現(xiàn)金流量表2022年度2021年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量---經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量----------投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量---------籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額9母公司所有者權益變動表編制單位：廣東新勁剛科技股份有限公司項目2022年度股本9母公司所有者權益變動表編制單位：廣東新勁剛科技股份有限公司項目2022年度股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額139,562,893.00--713,833,768.18---13,667,883.9356,342,467.75924,702,463.54-----------前期差錯更正-----------其他-----------二、本年年初余額139,562,893.00--1,295,450.68713,833,768.18---13,667,883.9356,342,467.75924,702,463.54三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)42,766,333.00---1,295,450.68-26,779,325.43-----25,769,703.05-11,078,146.16（一）綜合收益總額----------11,781,177.95-11,781,177.95（二）所有者投入和減少資本800,758.00---1,295,450.6815,186,249.57-----14,691,556.891.所有者投入的普通股478,400.00---5,038,030.40-----5,516,430.402．其他權益工具持有者投入資本322,358.00--1,295,450.685,066,408.09-----4,093,315.413．股份支付計入所有者權益的金額----5,081,811.08-----5,081,811.084．其他-----------（三）利潤分配----------13,988,525.10-13,988,525.101．提取盈余公積-----------2．對所有者（或股東）的分配----------13,988,525.10-13,988,525.103．其他-----------（四）所有者權益內(nèi)部結轉41,965,575.00----41,965,575.00------1．資本公積轉增資本（或股本）41,965,575.00----41,965,575.00------2．盈余公積轉增資本（或股本）-----------3．盈余公積彌補虧損-----------4．設定受益計劃變動額結轉留存收益-----------5.其他綜合收益結轉留存收益----------------------（五）專項儲備-----------1．本年提取-----------2．本年使用----------------------四、本年年末余額182,329,226.00---687,054,442.75---13,667,883.9330,572,764.70913,624,317.38單位：元幣種：人民幣母公司所有者權益變動表單位：元幣種：人民幣項目2021年度母公司所有者權益變動表單位：元幣種：人民幣項目2021年度股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額131,526,341.00--30,645,032.08578,375,325.08---13,667,883.9378,773,695.18832,988,277.27-----------前期差錯更正-----------其他-----------二、本年年初余額131,526,341.00--30,645,032.08578,375,325.08---13,667,883.9378,773,695.18832,988,277.27三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)8,036,552.00---29,349,581.40135,458,443.10-----22,431,227.4391,714,186.27（一）綜合收益總額----------9,278,593.33-9,278,593.33（二）所有者投入和減少資本8,036,552.00---29,349,581.40135,458,443.10-----114,145,413.701.所有者投入的普通股-----------2．其他權益工具持有者投入資本8,036,552.00---29,349,581.40130,413,147.55-----109,100,118.153．股份支付計入所有者權益的金額----5,045,295.55-----5,045,295.554．其他-----------（三）利潤分配----------13,152,634.10-13,152,634.101．提取盈余公積-----------2．對所有者（或股東）的分配----------13,152,634.10-13,152,634.103．其他-----------（四）所有者權益內(nèi)部結轉-----------1．資本公積轉增資本（或股本）-----------2．盈余公積轉增資本（或股本）-----------3．盈余公積彌補虧損-----------4．設定受益計劃變動額結轉留存收益-----------5.其他綜合收益結轉留存收益----------------------（五）專項儲備-----------1．本年提取-----------2．本年使用----------------------四、本年年末余額139,562,893.00--1,295,450.68713,833,768.18---13,667,883.9356,342,467.75924,702,463.54編制單位：廣東新勁剛科技股份有限公司南海區(qū)丹灶鎮(zhèn)五金工業(yè)區(qū)博金路6號(辦公樓)之123負債公允價值的差額，首先對合并成本以及在企業(yè)合并中取得的被購買方可辨認資產(chǎn)、合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定,不僅包括根據(jù)表決權（化主體是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權利作為決定性因素而設計的主體①合并母公司與子公司的資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用和現(xiàn)金流等項目。②抵銷母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益中所享有的（a）編制合并資產(chǎn)負債表時，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)，同時對比較報表的（b）編制合并利潤表時，將該子公司以及業(yè)務合并當期期初至報告期末的收入、（c）編制合并現(xiàn)金流量表時，將該子公司以及業(yè)務合并當期期初至報告期末的現(xiàn)（b）編制合并利潤表時，將該子公司以及業(yè)務購買日至報告期末的收入、費用、（c）編制合并現(xiàn)金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并C.編制合并現(xiàn)金流量表時將該子公司以及業(yè)務期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并④本公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，應當全額抵銷“歸屬于母公司所有者的凈利潤”。子公司向本公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，應當按照本公司對該子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數(shù)股東損益”之間分配抵銷。子公司之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，應當按照本公⑤子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權益中因購買少數(shù)股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日取得進一步股份新支付對價的權之日與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認方的股權在購買日的公允價值、按照公允價值重新計量產(chǎn)生的相關利得或損失的金額。或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。在合并財務報表中，應首先判斷分步交易是否金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。資產(chǎn)，是指按照合同條款規(guī)定，在法規(guī)或市場慣例所確定的時間安排來交付金融資產(chǎn)。本公司在初始確認時根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其為其他綜合收益確認，直到該金融資產(chǎn)終止確認時，其累計利得或損失轉入留存收益。上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。貸款承諾是本公司向客戶提供的一項在承諾期間內(nèi)以既定的合同條款向客戶發(fā)放按照依據(jù)金融工具的減值原則所確定的損失準備金額以及初始確認金額扣除按收入確①如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務，除現(xiàn)金流量套期中屬于套期有效的部分計入其他綜合收益并于被套期項目影響損預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。期信用損失的信息時，本公司依據(jù)信用風險特征將應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日所確定的預計存續(xù)期內(nèi)的違約概率與在D.作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量是否發(fā)生顯著變化。這些變化預期將降低債務人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟動機或者影響違F.借款合同的預期變更，包括預計違反合同的行為是否可本公司在資產(chǎn)負債表日評估以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變本公司確定債務人沒有資產(chǎn)或收入來源可產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還將被減記的金額。計量》第十八條分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的情形）本公司根據(jù)履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或以凈額列示，凈額為借方余額的，根據(jù)其流動性在“合同資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目中列示；凈額為貸方余額的，根據(jù)其流動性在“合同負債”或“其他非流動負債”與合同成本有關的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行在“其他流動資產(chǎn)”項目中列示，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業(yè)周期，其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權C.非同一控制下的企業(yè)合并，以購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值確定為合并成本作為長期股權投②除企業(yè)合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下?lián)Q不同時具備上述兩個條件，則按換出資產(chǎn)的賬面價值和相關稅費作為初始投資成本。本公司長期股權投資的投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會產(chǎn)的類別、估計的經(jīng)濟使用年限和預計的凈殘值率分別確定折舊年限和年折舊率如下：態(tài)所發(fā)生的必要支出以及在資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)之前為該項目專門借款所發(fā)生的每年年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核。承諾在無形資產(chǎn)使用壽命結束時購買該無形資產(chǎn)或可以根據(jù)活躍市場得到預計殘值信可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量長期待攤費用核算本公司已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工為其提供服務的會計期間，A.確定設定受益計劃義務的現(xiàn)值和當期服財務變量等做出估計，計量設定受益計劃所產(chǎn)生的義務，并確定相關義務的歸屬期間。（a）精算利得或損失，即由于精算假設和經(jīng)驗調(diào)整導致之前所計量的設定受益計（c）資產(chǎn)上限影響的變動，扣除包括在設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額上述重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動直接計入其他綜合收益,（根據(jù)資產(chǎn)負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高②完成等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權的以現(xiàn)金結算的股份支②完成等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權換取職工服務的以權益份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式修改股份支付計劃的條款和條件，對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進度確認收入，①本公司就該商品或服務享有現(xiàn)時收款權利，即客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務；2）對于射頻微波業(yè)務，根據(jù)銷售客戶的性質，銷售模式分為特殊應用領域產(chǎn)品銷產(chǎn)品交付并經(jīng)客戶驗收合格后，認定為公司將商品控制權轉移給客戶，確認收入。政府補助。與資產(chǎn)相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產(chǎn)使用期限內(nèi)按照合理、本公司通常根據(jù)資產(chǎn)與負債在資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性同時具有下列特征的交易或事項中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的可抵扣暫時本公司所有應納稅暫時性差異均按預計轉回期間的所得稅稅率計量對所得稅的影①因下列交易或事項中產(chǎn)生的應納稅暫時性差異對所得稅的影響不確認為遞延所公允價值變動等形成的其他綜合收益、會計政策變更采用追溯調(diào)整法或對前期（重要）A.本公司自身經(jīng)營產(chǎn)生的可彌補虧損以及可抵扣虧損是指按照稅法規(guī)定計算確定的準予用以后年度的應納稅所得額彌補的虧損。對于按照稅法規(guī)定可以結轉以后年度的未彌補虧損（可抵扣虧損）和稅款抵減，未來期間可稅前扣除的金額超過按照會計準則規(guī)定確認的與股份支付相關的成本費用，估合同中的客戶是否有權獲得在使用期間內(nèi)因使用已識別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟定為短期租賃；將單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低的租賃認定為低價值資產(chǎn)租賃。.在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租.承租人發(fā)生的初始直接費用；.承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復原租賃資產(chǎn)所在場地或將租賃資產(chǎn)恢復至租.固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；.取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；.購買選擇權的行權價格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權；.行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租.根據(jù)承租人提供的擔保余值預計應支付的款項。計算租賃付款額現(xiàn)值時采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，無法確定租賃內(nèi)含利率的，直接費用予以資本化并按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。本公司取得的與經(jīng)營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計在租賃開始日，本公司按照租賃投資凈額(未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和)確認應收融資租賃款，并終止確認融資本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期后的租賃進行處理：如果租賃變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經(jīng)營租賃的，(?)售后租回②該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)進行處置的或者研發(fā)過程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對外銷售的會計處理”和“關于虧損合同的判斷”子公司佛山市康泰威新材料有限公司生產(chǎn)經(jīng)營的抗靜電底漆涂料產(chǎn)品屬于揮發(fā)性--------74,404,519.592,232,135.5972,172,384.0070,368,501.802,111,055.0568,257,446.7574,404,519.592,232,135.5972,172,384.0070,368,501.802,111,055.0568,257,446.75----------------------ABCDE---------------------------------4,470.00-----------————-----------------------------------數(shù)的比例(%)佛山高新技術產(chǎn)業(yè)投資江門市高諾力材料科技中國石化銷售有限公司⑨本期無因轉移其他應收款且繼續(xù)涉入形成的備備40,155,466.643,831,488.6136,323,978.035,105,102.58479,396.444,625,706.14-88,643,294.00-88,643,294.00-473,926.22-473,926.22-32,047,718.45-32,047,718.45166,425,507.894,310,885.05162,114,622.84日日--日日------項目---房屋建筑物機器設備運輸設備電子設備工具、器具及家具合計一、賬面原值：57,840,104.5836,121,356.823,695,802.082,337,397.692,058,367.01102,053,028.182.本期增加金額-3,649,229.96-753,506.2527,716.994,430,453.20（1）購置-3,649,229.96-753,506.2527,716.994,430,453.203.本期減少金額-711,584.06-127,607.70121,963.41961,155.17房屋建筑物機器設備運輸設備電子設備工具、器具及家具合計（1）處置或報廢-711,584.06-127,607.70121,963.41961,155.174.2022年12月31日57,840,104.5839,059,002.723,695,802.082,963,296.241,964,120.59105,522,326.21二、累計折舊17,952,468.2420,913,970.892,450,986.931,623,372.361,575,670.5944,516,469.012.本期增加金額1,897,020.606,113,384.26345,752.00429,986.39217,304.779,003,448.02（1）計提1,897,020.606,113,384.26345,752.00429,986.39217,304.779,003,448.023.本期減少金額-661,501.32-121,542.28116,236.29899,279.89（1）處置或報廢-661,501.32-121,542.28116,236.29899,279.894.2022年12月31日19,849,488.8426,365,853.832,796,738.931,931,816.471,676,739.0752,620,637.14三、減值準備------2.本期增加金額-870,539.80---870,539.80（1）計提-870,539.80---870,539.803.本期減少金額------（1）處置或報廢------4.2022年12月31日-870,539.80---870,539.80面價值37,990,615.7411,822,609.09899,063.151,031,479.77287,381.5252,031,149.27面價值39,887,636.3415,207,385.931,244,815.15714,025.33482,696.4257,536,559.17------------額----------------------------------------------------公司對無形資產(chǎn)進行減值測試，并判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收公司佛山市康泰威光電科技有限公司的無形資產(chǎn)的賬面價值高于該無形資產(chǎn)的可收回金額，期末按照其可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產(chǎn)減值準備，計提無形資產(chǎn)減值準備1,376,837.40日日---------------------------新租賃準則暫時性差異---------日日--------日日---日日--------------日日------方式改變的影響，應交的增值稅、附加稅和支付的各項稅費都增----------（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融日-銷-----------注3：在發(fā)行日采用未附認股權的市場利率來估計該債券負債部分的公允價值，將實際發(fā)行金----注2：本期的“其他長期福利”為根據(jù)公司與子公司廣東寬普科技有限公司元以及上年同期的超額業(yè)績獎勵尚未支付的20,--作為銷售費用列支。本公司每年定期復核產(chǎn)品質量保證金，以決定將計入每個報告期銷售費用中產(chǎn)日日--），--------2021年度2021年度調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-)----2021年度2022年度2021年度----2021年度2021年度2021年度2021年度2021年度2021年度2021年度------2021年度-2021年度動--2021年度2021年度注1：無形資產(chǎn)減值損失為公司孫公司佛山市康泰威光電科技有限公司2021年度--2021年度--2021年度--2021年度----2021年度4,470.004,470.002021年度2021年度--2021年度---2021年度2021年度2021年度2021年度-2021年度2021年度----——--------/），將自己擁有所有權的票據(jù)設定質押，并授權興業(yè)銀行（質權人）將本合同項下所有到期質押票據(jù)在額金額計入當期損益或沖減相關成本費用損失的金額