Word版本，下載可自由編輯企業(yè)財務管理制度模板(4篇）企業(yè)財務管理制度模板（1）

第一章總則

第一條財務管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，為管理好企業(yè)的各項資產(chǎn)，正確核算企業(yè)收入、成本、利潤，保證各項核算數(shù)據(jù)的真實性、精確?????性，將公司的各項成本、資金管理規(guī)范化、制度化，依據(jù)國家現(xiàn)行有關財政管理制度，經(jīng)合本公司詳細狀況制定本制度。

其次條本制度適用于公司各項目單位、公司內(nèi)部實行單獨核算的部門及科室。

第三條財務管理的主要內(nèi)容有：

1、固定資產(chǎn)管理制度；

2、貨幣管理制度；

3、成本資金管理制度；

4、收入管理制度；

5、各項資金管理制度。

其次章固定資產(chǎn)管理制度

第一節(jié)總則

第四條固定資產(chǎn)是企業(yè)從事生產(chǎn)的主要勞動手段，是企業(yè)進展壯大的基礎，管理好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其生產(chǎn)力量，對促進企業(yè)經(jīng)濟的進一步進展和規(guī)模的壯大具有極其重要的意義。對確保公司固定資產(chǎn)的平安與完整，規(guī)范企業(yè)固定資產(chǎn)的管理，依據(jù)本公司的詳細狀況制定本制度。

第五條固定資產(chǎn)應具備的條件：

1、使用期限超過一年以上；

2、單價價值在5000元以上；

3、能單獨發(fā)揮其作用；

不符合以上條件的，作為低值易耗品或周轉(zhuǎn)材料管理。

第六條公司固定資產(chǎn)由公司財務科負責統(tǒng)計，由行政部詳細負責管理。

第七條行政部詳細保證公司固定資產(chǎn)的平安完整，并具有良好的技術狀況，以便更好的為生產(chǎn)技術服務。

第八條納入公司固定資產(chǎn)的項目及下屬單位的資產(chǎn)，由各項目、下屬單位詳細負責保管和使用，并具有良好的技術狀況，為公司進展供應服務。

第九條固定資產(chǎn)必需設置數(shù)量明細登記簿，固定資產(chǎn)使用狀況登記卡，記載必需保持其連續(xù)性、真實性和完整性。

第十條固定資產(chǎn)每年置點一次，造冊上報，差額必需準時清查、核算。

其次節(jié)固定資產(chǎn)的分類

第十一條辦公用房、營業(yè)用房、庫房、其他房產(chǎn)、交通工具、通訊設備、由公司行政部負責管理。

第十二條租賃、承包、出租的固定資產(chǎn)實行有償使用的原則，由使用人進行日常管理，按雙方簽訂的協(xié)議條款落實，費用協(xié)商解決。

第三節(jié)固定資產(chǎn)的折舊

第十三條依據(jù)本企業(yè)的特征，對施工機具實行單項折舊。為適應建筑市的變化，加速施工設備的技術裝備含量及更新改造，對施工機具實行雙倍余額遞減折舊的方法。

第十四條固定資產(chǎn)折舊年限依據(jù)國家或地方有關財務管理政策落實。

第四節(jié)固定資產(chǎn)的增加

第十五條由公司或使用單位提出成本報告。并對新增固定資產(chǎn)投入價值和新增加的收益供應可行性的分析報告，供公司作為決策的評估依據(jù)。

第十六條依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，新增固定資產(chǎn)由：

1、10萬元以內(nèi)由公司經(jīng)理辦公會議打算；

2、10萬元以上由公司董事會打算。

第十七條使用部門必需經(jīng)公司打算，下達新增固定資產(chǎn)通知書后，方可實施購置，購置固定資產(chǎn)由公司指定專人負責驗收質(zhì)量和性能是否符合標準，并將技術資料存檔備查，閱歷明資產(chǎn)管理人，單位負責人簽字后方可付款。

第十八條計價入賬，按財務制度規(guī)定的計價方法入帳。

第十九條進行固定資產(chǎn)編號，記入臺帳。

第五節(jié)固定資產(chǎn)的修理

其次十條固定資產(chǎn)必需建立技術登記卡，保持其連續(xù)性完整性，一旦發(fā)生修理，必需要求進行登記。

其次十一條公司管理系統(tǒng)所用的固定資產(chǎn)經(jīng)使用部門申請，由公司總務提請批準后，由公司出資修理。

其次十二條已承包經(jīng)營，出租房屋、施工機具按協(xié)議由資產(chǎn)管理人督促修理，費用按承包合同規(guī)定辦理。

第六節(jié)固定資產(chǎn)報廢的管理

其次十三條由使用單位提出局面報告，說明緣由，報送公司質(zhì)檢科認定后，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會議批準后作報廢處理。

其次十四條經(jīng)打算報廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理人驗收后予以處理。

其次十五條報廢資產(chǎn)的處理殘值收入應由資產(chǎn)管理人負責上交公司財務科。

第三章貨幣資金管理制度

第一節(jié)總則

其次十六條貨幣資金是企業(yè)各項資產(chǎn)中最具有流淌性的資產(chǎn)，假如管理不善，也最簡單給企業(yè)造成損失。為強化貨幣資金的管理，建立和完善，各項管理制度，防止意外大事或損失的發(fā)生，制訂本制度。

其次節(jié)現(xiàn)金管理

一、現(xiàn)金的收入

其次十七條公司一切現(xiàn)金收入應由兩個經(jīng)辦人員分工負責辦理，并由業(yè)務部門或會計填制發(fā)票或收款收據(jù)，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處簽字，會計人員據(jù)此記賬，從而確保發(fā)票收款和入賬金額的一樣性。

其次十八條一切現(xiàn)金收入均應開具發(fā)票或收據(jù)給交款人，做到有賬可查，職責清楚。

其次十九條庫存現(xiàn)金應掌握在核定的庫存金額內(nèi)，超過限額的應當天送存銀行，防止盜竊丟失。依據(jù)公司詳細狀況，庫存限額掌握在10000元以內(nèi)。

第三十條一切現(xiàn)金收入均應當天入賬。出納人員應做到日清日結(jié)，不應以白條抵庫，保證明際庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面金額核定相符，發(fā)覺若有不符，應準時查明緣由，予以核實。

二、現(xiàn)金的支出

第三十一條公司的全部資金支出均應符合國務院頒發(fā)的`《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定范圍。公司現(xiàn)金支出應適用于下列幾項：1、職工工資、津貼；2、個人勞務酬勞；3、各種資產(chǎn)；4、各種勞保、福利費用；5、出差人員差旅費用；6、其他結(jié)算起點以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項支付，一律利用銀行轉(zhuǎn)賬支付。

第三十二條依據(jù)有關規(guī)定，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務都必需由經(jīng)辦人簽字證明，主管領導審核同意，出納人員才能據(jù)此付款。對手續(xù)不齊備，無主管領導審核同意的憑據(jù)不得支付款項。

第三十三條對特別狀況下的個人借支款項，必需由借款人出具主管領導審核同意的憑據(jù)方能支付，并在借款人完成的事由結(jié)賬時全額扣回，當月借出款項，必需當月全額收回，防止呆賬給公司造成。

第三節(jié)銀行存款管理

第三十四條為保證企業(yè)貨幣資金的平安，避讓經(jīng)濟損失，依據(jù)國家《銀行結(jié)算方法》規(guī)定，依據(jù)公司的詳細狀況，制訂本制度。

第三十五條遵守國家的法律、法規(guī)和《銀行結(jié)算方法》的各項規(guī)定，遵守結(jié)算紀律，不準出租、出借銀行賬戶，不準簽發(fā)空頭支票和過期支票。

第三十六條嚴格落實國家的有關結(jié)算方法，對不同的付款業(yè)務，應依據(jù)有關規(guī)定選用恰當?shù)慕Y(jié)算方法。

第三十七條銀行結(jié)算憑證由出納員負責購買、保管、簽發(fā)。并設登記簿，對作廢的憑證要準時報請?zhí)幚怼?/p>

第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結(jié)算業(yè)務，或自行填制各項欄目。如因特別狀況的確需要，需經(jīng)主管領導同意，出納人員應在支票上填明收款人名稱、用途、掌握金額、日期等欄目。同時建立登記簿，注明緣由、用途、金額，應交回時間，并由經(jīng)辦人簽字，交回時準時注銷。

第三十九條對需要簽發(fā)的結(jié)算憑證，應具備原始憑證，經(jīng)辦人簽字證明，領導審核同意等手續(xù)，方可簽發(fā)。對各項目單位資金，必需由項目單位主要負責人出據(jù)，按內(nèi)部承包合同規(guī)定的限額以內(nèi)辦理。

第四十條銀行明細賬必需按規(guī)定逐步登記，每月5日前應將銀行對賬單取回進行核定，做到賬賬相符，賬款相符。

第四十一條堅持印鑒與空白結(jié)算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則。印鑒和結(jié)算空白憑證應設專人分別管理，明確責任，各負其責，確保企業(yè)各項資金平安。若有不善，將追究相關責任人的責任，或移送機關。

第四章成本管理制度

第四十二條為了正確核算企業(yè)的成本費用，精確?????真實的體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營成果，依據(jù)國家的有關制度規(guī)定，結(jié)合公司實際狀況，制訂本制度。

第四十三條公司實行兩級成本核算制，公司會計負責公司的成本管理及核算，項目單位會計負責本項目的成本管理與核算。項目會計每月按時向公司會計匯報工作。

第四十四條成本管理與核算制必需依據(jù)國家財務制度的規(guī)定，嚴格劃分成本與其他費用支出的界限，依據(jù)成本開支的范圍核算公司及項目的成本。

第四十五條依據(jù)財務制度規(guī)定的行業(yè)成本開支范圍，正確核算公司及項目成本，成本費用必需真實足額，不得弄虛作假。違反規(guī)定者，視其情節(jié)輕重賜予行政警告和適當?shù)慕?jīng)濟懲罰。

第五章收入管理制度

第四十六條為保證公司規(guī)章制度的貫徹落實，各項費用的足額準時收繳，保證各項目單位能按合同商定進行正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，依據(jù)有關規(guī)定和公司的實際狀況，制訂本制度。

第四十七條由公司簽約的對外合同價款及項目單位在生產(chǎn)經(jīng)營中按合同商定增加的款項，必需利用銀行轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶，嚴禁各項目向建設單位收取現(xiàn)金，或轉(zhuǎn)入公司以外的其他銀行賬戶。

第四十八條除合同商定的由建設單位供應材料的款項可直接由建設單位支付外，其他材料款一律不得由建設單位直接支付材料款。

第四十九條公司嚴格依據(jù)專款專用的原則，除按，內(nèi)部承包合同比例逐筆扣繳有關費用和稅金外，其他資金由項目負責人按先內(nèi)部后外部的順次支配。

第五十條凡項目部直接從建設單位收取現(xiàn)金或?qū)①Y金直接從建設單位轉(zhuǎn)入其他賬戶的，一經(jīng)發(fā)覺公司有權拒絕辦理有關手續(xù)和其他票據(jù)證明，同時公司將依據(jù)情節(jié)輕重賜予行政懲罰，并以相應金額的20%-50%經(jīng)濟懲罰，且發(fā)生的一切損失由項目部單位自行負責。

企業(yè)財務管理制度模板（2）

第一章總則

第一條為了強化總公司所屬備企業(yè)的成本、費用管理，不斷提升經(jīng)濟效益，現(xiàn)參照國務院（國營企業(yè)成本管理條例》及其實施細則，結(jié)合現(xiàn)行財務會計制度的有關規(guī)定及我公司實際狀況，制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定適用于11系統(tǒng)各所屬企業(yè)。

第三條成本、費用管理的基本目標，是利用對成本、費用的猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，正確反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果，挖掘降低成本、費用的潛力，努力降耗增效。

第四條在成本、費用管理中，各單位要嚴格遵守國家經(jīng)濟政策、財經(jīng)法規(guī)和總公司財務規(guī)定，實行成本、費用管理責任制，使方案管理、定額管理和分級管理相結(jié)合，正確核算各單位成本、費用。

第五條依據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營責任制，各公司總經(jīng)理對本單位成本、費用管理負全責?？倳嫀煟ㄘ攧湛偙O(jiān)、主管財務副總經(jīng)理）或財務經(jīng)理（主管）幫助總經(jīng)理組織領導本單位的成本費用核算和管理，精確?????核算成本、費用，并對企業(yè)經(jīng)營效果負責。各單位財會部門詳細負責成本費用的核算與管理工作。總公司財務本部依據(jù)本規(guī)定及國家相關規(guī)定負責對所屬各單位的成本、費用核算進行管理和監(jiān)督。所屬各單位應依據(jù)本規(guī)定，結(jié)合各自行業(yè)實際，參照國家相對應的財務會計制度，制定各自成本、費用管理實施細則，報財務本部備案，并指定專人負責企業(yè)的成本管理。

其次章成本、費用開支范圍

第六條工業(yè)企業(yè)應嚴格落實國家財務制度關于成本、費用開支范圍的規(guī)定，強化對產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、制造費用及企業(yè)的管理費用、財務費用和銷售費用的核算與管理。詳細開支范圍按（工業(yè)企業(yè)財務制度》的規(guī)定落實。

第七條總公司所屬其他行業(yè)單位應依據(jù)各自的單位實際，仔細遵守相對應的國家行業(yè)財務會計制度規(guī)定的成本、費用開支范圍。

第三章成本、費用核算

第八條各所屬企業(yè)的制造成本，必需依據(jù)計算期內(nèi)完工產(chǎn)品的統(tǒng)計產(chǎn)量、實際消耗和實際價格，依據(jù)權責發(fā)生制的原則進行核算，對于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的期間費用，應依據(jù)其歸屬期限，區(qū)分費用性質(zhì)，據(jù)實進行分類核算。

企業(yè)不得以方案成本、估量成本、定額成本代替實際成本，成本計算過程中對產(chǎn)成品、自制半成品和勞務按方案成本或定額成本進行核算的，要按規(guī)定的成本計算期，準時調(diào)整為實際成本。原材料按方案價格核算的，與實際價格的差異也應按規(guī)定的成本計算期準時進行調(diào)整安排。

第九條一次支付、分期攤銷的費用，應依據(jù)費用項目的受益期限，確定分攤數(shù)額。受益期不超過一年的費用，列入待攤費用；受益期超過一年的費用，列入遞延資產(chǎn)，按實際受益期攤銷，其中開辦費按五年攤銷。企業(yè)遞延資產(chǎn)應在年終會計決算中說明，報總公司財務本部審查。

第十條在費用尚未發(fā)生以前，需要從成本中預提的費用項目和標準，應報總公司財務本部備案，預提期短的`，年終決算不留余額，預提期長，跨年度使用、需保留余額的，應在年終決算中說明，報總公司財務本部審查。

第十一條低值易耗品單價在200元（含200元）人民幣以下的，可列出品名，在領用時一次列入成本、費用。單價在200元（不含200元）人民幣以上且使用期限超過一年的，必需采納五五攤銷法進行核算，在領用和報廢時各分攤50％。

第十二條產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本以及期間費用的核算，除種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)按生產(chǎn)季節(jié)、施工企業(yè)按季進行外，一律以月為成本計算期，同一個計算期內(nèi)核算的產(chǎn)量、收入、消耗和支出，起訖日期必需一樣。

第十三條成本核算必需劃清下列界限，不得相互混淆，影響成本、費用的精確?????性。

一、制造費用與直接生產(chǎn)成本；

二、制造成本與期間費用；

三、各類期間費用之間的界限；

四、本期成本與下期成本；

五、在產(chǎn)品成本與產(chǎn)成品成本；

六、可比產(chǎn)品成本與不行比產(chǎn)品成本。

第十四條成本核算的程序和方法要切實可行，一經(jīng)確定，非經(jīng)總公司財務本部批準，不得變動。

第四章成本管理責任制及監(jiān)督

第十五條各單位必需按分工及崗位職責建立成本管理目標責任制。并編制成本、公用方案和詳細措施，對成本實行方案掌握和目標管理，以保證完成。

第十六條各單位應依據(jù)自身的特征并結(jié)合國家相關規(guī)定，制訂本單位的各項定額指標，并仔細落實?？偣緦Σ煌再|(zhì)的單位采納不同的方法和標準進行成本、費用考核。

第十七條各單位財會部門的成本管理責任。；制定本單位成本費用管理制度；組織成本費用核算；編制并詳細落實成本費用方案；監(jiān)督考核單位內(nèi)部各項成本方案的詳細落實狀況；對本單位成本費用進行準時的猜測、掌握和分析。

第五章附則

第十八條本規(guī)定由總公司財務本部負責解釋和修訂。

企業(yè)財務管理制度模板（3）

財務人員應仔細貫徹落實國家有關財政法規(guī)和會計制度，敬崗愛業(yè)，不做有損公司的事。嚴格依據(jù)公司財務制度，做好本職工作。對待工作仔細踏實，樹立服務意識。為了完善公司財務管理，綜合本公司的實際經(jīng)營狀況，經(jīng)總經(jīng)理批準特制訂本公司財務管理制度。

一、財務工作范圍

1、仔細貫徹落實國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性.

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格依據(jù)財務工作程序落實。

3、采用切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的平安，維護公司的合法權益。

4、編制和落實財務預算、財務收支方案，督促有關部門強化資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用猜測、核算、考核和掌握，督促有關部門降低消耗、節(jié)省費用，提升經(jīng)濟效益。

6、、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領導決策供應有效依據(jù)。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、準時核算和上繳各種稅金。

9、會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、平安、有效。

10、強化本部門管理，進行內(nèi)部培訓，提升本部門工作人員素養(yǎng)。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他目標。

二、借款和各項費用開支標準和審批制度

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取借款單，具體填寫借款日期，資金性質(zhì)，部門，出差地，出差天數(shù)及金額。經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準方可到財務借款。(無總經(jīng)理簽字批準，財務不得辦理借款)。借款單交會計留存，待借款人歸還借款或報銷后，會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時間超過5天未報銷者不得再借款。本司暫無出差事宜，標準待定。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(zhì)(現(xiàn)金或支票)，部門，借款理由，所借金額，經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準方可到財務借款。

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具，生產(chǎn)設備單價在1000元以上，使用年限在1年以上者，辦公用品，單價在20XX元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單，固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理批準后方可到財務辦理。購置固定資產(chǎn)必需要開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，詳細由各部門依據(jù)實際狀況核定，報總經(jīng)理批準后落實。全部備用金借款當月報銷下月再借，每年年度終報帳時歸還結(jié)清。

5、其他臨時借款：如業(yè)務費，款待費，周轉(zhuǎn)資金等，審批程序同第1條。

6、因出差借款，出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、全部借款均遵從前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特別狀況需由總經(jīng)理批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)省的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的狀況，需由對方出具收款證明及開具收據(jù)。

3、報銷時須由經(jīng)手人填寫費用審批報銷單，原始發(fā)票付報銷單后面，寫明實際發(fā)生的費用事由，明細，金額，經(jīng)手人簽字，報總經(jīng)理審批簽字后到財務復核，方可報銷。報銷手續(xù)采用誰經(jīng)手誰報銷。單筆報銷，不得多次合計報銷。

因銀行對庫存現(xiàn)金的掌握，財務庫存現(xiàn)金不足時，先在財務登記報銷方案，由財務通知報銷。

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)主管領導簽字，總經(jīng)理審批簽字，到財務部復合方可報銷。

四、工資及考勤管理：

1、為便于準時計算工資，每月月底最終一天至下月的第一天，各部門將考勤表經(jīng)職工簽字認可，報主管領導審核簽字，交財務計算工資，誤期各部門自行負責。

2、每月職工加班的要經(jīng)主管領導審核簽字，報總經(jīng)理審批簽字后交財務做加班工資表，未經(jīng)審核審批的不得計付加班工資，隔月未報按放棄加班處理。

3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的名單發(fā)財務。每月人員進出變得應向財務報出清單，以便財務核對在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無簽訂勞動合同，又沒有人員變動名單的，財務當月不計算工資，核對后補。

五、財務部總賬會計崗位職責

1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類賬和總賬。端正服務態(tài)度，做好服務工作。

2、全面認識、掌控國家有關財務和稅務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確落實。

3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)整工作，匯總會計憑證，登記總帳。

4、對其他應收款、應收帳款準時催收清理，按公司規(guī)定支配固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點。

5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。

6、負責裝訂、管理睬計檔案。

7、承辦公司領導交辦的`其他工作。

六、財務部出納會計崗位職責

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格依據(jù)我國有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。

2、順次、準時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚，內(nèi)容精確?????，做到日清月結(jié)，要準時核對庫存現(xiàn)金。

3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其平安無缺，如有短缺要賠償損失。

4、全部費用報銷，借款等資金流淌，應當嚴格實行審批制度，由總經(jīng)理審批簽字后方可報銷或付款。端正服務態(tài)度，做好服務工作，對報銷人員報銷事宜等做好仔細的解釋工作。

5、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章。

6、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，仔細辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責。

7、完成領導交付的其它工作。

七、帳簿管理

1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。

2、、以上各帳簿由公司總賬會計進行記錄。

3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計累計。

企業(yè)財務管理制度模板（4）

一、財務管理工作必需在強化宏觀掌握和微觀搞活的基礎上，嚴格落實財經(jīng)紀律，以提升經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)省、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張鋪張和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

二、公司設財務部，財務部主任幫助總經(jīng)理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記