校園餐飲創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書10906990109敬春林10906990123吳龍10906990128張劍10906990135朱陳自上初中以來我便開始住校，深知令人頭疼的“吃飯”問題，也就是食堂的飯菜問題。由于學(xué)校食堂普遍都是以大鍋菜的方式做的，因此雖然價(jià)格較低但很少能真正讓學(xué)生歡迎。而學(xué)生對食堂飯菜的抱怨則更是“自古有之”。雖然大學(xué)生可以到校外就餐，但大多數(shù)學(xué)生迫于經(jīng)濟(jì)因素，還是愿意在校食堂就餐。飯菜質(zhì)量得不到保證，會導(dǎo)致很多問題，學(xué)生營養(yǎng)跟不上，甚至有的學(xué)生經(jīng)常不吃飯。于是，營養(yǎng)不良、胃病等不該出現(xiàn)在大學(xué)生中的病癥也屢見不鮮，這為學(xué)生身心健康埋下了隱患。因此我決定整合食堂和飯店的優(yōu)缺，開一家校園營養(yǎng)快餐店。餐飲店的前期籌備工作主要包括餐廳選址、環(huán)境設(shè)計(jì)和裝修、設(shè)備和原料采購、人員招聘與培訓(xùn)等內(nèi)容，工作內(nèi)容多、范圍廣，千頭萬緒的工作都需要餐飲老板來進(jìn)行統(tǒng)籌管理，稍有不慎，都會對開業(yè)后的餐飲營運(yùn)管理產(chǎn)生不利的影響，因此，餐飲老板有必要在開展籌備工作前，做好相應(yīng)的準(zhǔn)備、計(jì)劃活動，爭取在開業(yè)前，做好人、財(cái)、物等各方面的充分準(zhǔn)備，為餐飲店的開業(yè)后盡快步入正軌打好基礎(chǔ)。第一部分非財(cái)務(wù)分析一、市場分析1、競爭對手分析目前學(xué)生就餐的主流地點(diǎn)依然是傳統(tǒng)的學(xué)生食堂，因?yàn)槠渚筒退俣瓤?、提供的餐位多，因此我們只能從飯菜的質(zhì)量與服務(wù)上與其競爭，這是傳統(tǒng)的學(xué)生食堂很難做到的。2、消費(fèi)者研究對象：學(xué)生（主要）、教職工以及一些流動顧客。 主要益處：營養(yǎng)、衛(wèi)生、口感好。目標(biāo)顧客習(xí)慣：于課間及休閑娛樂時(shí)快捷方便用餐者目標(biāo)顧客性格特點(diǎn)：喜寬松環(huán)境不愿為進(jìn)餐花費(fèi)較多時(shí)間者目標(biāo)顧客口味特點(diǎn)：時(shí)尚口味中西結(jié)合對新鮮品種接受較快者早餐可以提供稀飯豆?jié){、包子饅頭油條等傳統(tǒng)食物，以及一些面食。在大學(xué)里很多學(xué)生起床比較晚，對于早餐并不大看重，很多學(xué)生都是匆忙起床，在去教學(xué)樓途中買個面包、餅干再加一盒奶類的飲料及作為早餐，因此對于早餐我們也可以提供這樣的服務(wù)。午餐和晚餐了，則可以提供各式各樣的套餐快餐。二、店面選址：一般餐飲業(yè)選址應(yīng)考慮一下方面：1、政府拆遷風(fēng)險(xiǎn)防范A、注意建筑物、街道拆遷與重建，避免盲目上馬建店。B、確定酒樓位置務(wù)必向當(dāng)?shù)卣块T咨詢并獲得政府書面承諾。C、避免在有產(chǎn)權(quán)爭議地段建店。D、所有證照必須齊備并符合法律、政策手續(xù)。2、本地商業(yè)狀況注意收集和評估酒樓周圍商業(yè)快速增長的相關(guān)數(shù)據(jù)，并做出客觀準(zhǔn)確評估。3、競爭性質(zhì)評估提供同類食品菜品服務(wù)的餐廳可能會導(dǎo)致直接的惡性競爭。建店?duì)I業(yè)初期避免直接的競爭。4、規(guī)模與外觀停車場與其他設(shè)施應(yīng)給予足夠規(guī)模容量。餐廳以正方形或長方形最好，其它除非空間大，與否不可取。要考慮未來消費(fèi)者的可接受能力。5、地價(jià)A、注意考慮潛在價(jià)值與現(xiàn)實(shí)價(jià)值之綜合評估。B、不論市中心或城郊，關(guān)鍵看消費(fèi)住戶、流動人數(shù)規(guī)模大小。C、考慮地價(jià)上漲是否對營業(yè)投入、產(chǎn)出產(chǎn)生較大影響。6、能源供應(yīng) A、所有選址必須具備“三通一平”標(biāo)準(zhǔn)，即水、電、氣三通。 B、水的質(zhì)量。 C、注意作經(jīng)濟(jì)核算。7、街道與交通 是否是居民社區(qū)街道？ 是否是商業(yè)街通道？ 街道是否便利車輛來回通過？8、交通狀況 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來源，從公路管理系統(tǒng)或政府機(jī)關(guān)。 自己統(tǒng)計(jì)方式：以中午（周末）、晚上和周日為最佳時(shí)間做現(xiàn)場統(tǒng)計(jì)。 注意考慮坐公共汽車的人進(jìn)餐的因素。注意行人與車輛流動數(shù)據(jù)比較分析。9、餐廳可見度 餐廳酒樓位置可明顯看見程度，直接影響酒樓吸引力。從每個角度都能通過眼睛獲得酒樓感性認(rèn)識，視為最佳地址。從駕車或徒步的方式來做客觀評估。綜合以上情況以及結(jié)合校園餐廳自身的特點(diǎn)，地址可以選擇高校集中區(qū)，最好了還可以靠近居民區(qū)，這樣了可以適當(dāng)?shù)谋苊庖蚝罴賹W(xué)生放假導(dǎo)致的客流量急劇減少。三、店面布局本店經(jīng)營面積大約80平米左右，環(huán)境突出溫情主題，首先在裝修上讓人猶如進(jìn)入溫馨優(yōu)雅的家庭，恰當(dāng)運(yùn)用燈光，地毯，隔斷等元素，盡量一方面有效利用空間，一方面顯得錯落有致，不顯開闊平淡之感?？蛇m當(dāng)設(shè)計(jì)一些較為私密的桌位，然長時(shí)間逗留的顧客充分享受那份怡然自得的情調(diào)。分區(qū)布局，讓每個細(xì)分群體的消費(fèi)者都有自己喜愛的角落和桌位、燈光：燈飾是餐廳裝飾的重要元素，選擇各種不同樣式的燈飾可以有效增加餐廳的美感。燈光是烘托餐廳氣氛的重要部分，可以選擇不同顏色的燈光，烘托出餐廳宜人的氣氛。同時(shí)，顧客應(yīng)該保留在自己的空間按照自己的要求調(diào)節(jié)燈光的便利。墻面裝飾和窗簾：按照季節(jié)及時(shí)調(diào)整，各種織物材質(zhì)，圖案，顏色盡量顯得和諧，顯示餐廳的格調(diào)，貼近消費(fèi)者感官享受。桌位：桌位設(shè)計(jì)和擺放應(yīng)該總體上和諧，個體上有差異，避免給消費(fèi)者大排檔那樣的感受。餐具：干凈，整潔。背景音樂：以浪漫，柔和的輕音樂為主，響度適中，切合季節(jié)變化和餐廳格調(diào)。四、發(fā)展戰(zhàn)略1.本餐廳開業(yè)之前，要作廣告宣傳，因?yàn)橹饕蛻羧菏轻槍W(xué)生的，而學(xué)生中信息傳遞的速度與廣度是很大的，所以宣傳上可不用費(fèi)太大的力度，只需進(jìn)行傳單或多媒體等形式的簡單廣告即可。2.本餐廳免費(fèi)提供茶水和鮮湯。并且米飯的質(zhì)量相對競爭者要好，可采用不同的做法（如：蒸熟，是一種南方飯館常見的米飯做法），使口感與眾不同，以求有別于競爭者，給顧客更多的優(yōu)惠，以吸引更多的客源。此外，本餐廳還推出燒烤加冷飲、八寶飯等情侶套餐，由于休閑飲食的空缺，這也將成為本店的一大特色。3.有許多學(xué)生習(xí)慣于三點(diǎn)一線的生活方式，許多時(shí)候?yàn)榱斯?jié)約時(shí)間會選擇最近的就餐地點(diǎn)而不愿到較遠(yuǎn)點(diǎn)的餐館，所以在地理位置選擇上不會與學(xué)校大門有太大的距離。餐廳在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候還將推出送外賣的服務(wù)，根據(jù)不同情況采取相應(yīng)得做法。如：若有三份以上（包括三份）的叫量可以免費(fèi)送貨上門，單獨(dú)叫外賣的需交付一定的送貨費(fèi)，這樣還有一個好處，如有一人想叫外賣，為了不出送貨費(fèi)則會拉上另外的兩份外賣，如此也是能增加銷量的。4.餐廳使用不銹鋼制的自助餐盤，即節(jié)約又環(huán)保，而廢棄物也不能隨便傾倒，可以與養(yǎng)殖戶聯(lián)系，讓其免費(fèi)定期收取，如此可以互利。據(jù)悉，競爭者在這方面做得并不到位，因此良好的就餐環(huán)境是可以吸引更多的顧客的。5.暑假期間雖然客源會驟降，但畢竟還有部分留校學(xué)生、附近居民以及打工人員，屆時(shí)可采取減少生產(chǎn)量，轉(zhuǎn)移服務(wù)重點(diǎn)等方式，以改善暑期的經(jīng)營狀況。寒假期間就考慮修業(yè)一個月，已減少不必要的成本支出。6.市場經(jīng)濟(jì)是快速發(fā)展的，變化的，動態(tài)的，因此要以長遠(yuǎn)的眼光看待一個企業(yè)的發(fā)展，制作出長期的計(jì)劃，每過一個階段就該對經(jīng)營的總體狀況進(jìn)行總結(jié)，并做出下一步計(jì)劃，如此呈階梯狀的發(fā)展模式。在經(jīng)營穩(wěn)定后，可以考慮擴(kuò)大經(jīng)營，增加其它服務(wù)項(xiàng)目，并可以尋找新的市場，做連鎖經(jīng)營，并慢慢打造自己的品牌，可以往專為學(xué)生提供飲食的餐飲行業(yè)發(fā)展，總之，要以長遠(yuǎn)的眼光看待問題，如此才能有企業(yè)的未來。五、經(jīng)營計(jì)劃1．快餐店主如果面向?qū)W生，因此菜價(jià)不太高，屬中低價(jià)位。2．大力開展便民小吃，早餐要品種繁多，價(jià)格便宜，因地制宜的推出中式早餐套餐。3．午晚餐提供經(jīng)濟(jì)型、營養(yǎng)豐富的菜肴，并提供一個優(yōu)雅的就餐環(huán)境。4．隨時(shí)準(zhǔn)備開發(fā)新產(chǎn)品，以適應(yīng)變化的市場需求，如本年度設(shè)立目的是“送餐到家”服務(wù)。5．經(jīng)營時(shí)間：早~晚!6．對于以上計(jì)劃，我們將分工合作，各盡其職。我們將會在衛(wèi)生、服務(wù)、價(jià)格、營養(yǎng)等方面下協(xié)夫，爭取獲得更多的客源。六、人事計(jì)劃1．本店開業(yè)前期，初步計(jì)劃招收多少名全日制雇員（包括多少名廚師），多少名臨時(shí)雇員（含廚師）具體內(nèi)容如下：A、通過勞務(wù)市場招聘有一定工作經(jīng)驗(yàn)，有良好的職業(yè)道德，年齡在20-40歲之間，有意加入餐飲行業(yè)者。B、經(jīng)面試，體檢合格者，與其簽訂勞動合同。2．為了提高服務(wù)人員整體素質(zhì)，被招聘上崗的人員都需要接收2個月的培訓(xùn)，具體內(nèi)容如下：A、制定培訓(xùn)計(jì)劃，確定培訓(xùn)目的，制訂評估方法。B、實(shí)施培訓(xùn)計(jì)劃，貫徹學(xué)習(xí)《勞動紀(jì)律》和各種規(guī)章制度。C、考核上崗，對于不和格者給以停職學(xué)習(xí)，扣除20工資，直至合格為止。七、銷售計(jì)劃1．開業(yè)前進(jìn)行一系列宣傳工作，向消費(fèi)者介紹本店“物美價(jià)廉”的銷售策略，還會發(fā)放問卷調(diào)查表，根據(jù)消費(fèi)者的需求，完善本店的產(chǎn)品和服務(wù)內(nèi)容。2．推出會員制，季卡、月卡，從而吸引更多的顧客。3．每月累計(jì)消費(fèi)300元者可參加每月末大抽獎，中獎?wù)撸?名）可獲得價(jià)值200元的禮券。4．每月累計(jì)消費(fèi)100元者，贈送價(jià)值10元的禮券，200元贈送20元禮券，以此類推。第二部分財(cái)務(wù)分析一、籌資分析前期資金來源：籌資500000元二、內(nèi)部投資分析開業(yè)啟動資金主要包括：1、場地租賃費(fèi)用：100000/年2、餐飲衛(wèi)生許可等證件的申領(lǐng)費(fèi)用：2000元3、場地裝修費(fèi)用:50000元4、廚房用具與設(shè)施費(fèi)用:100000元合計(jì)約252000元。三、盈虧分析據(jù)預(yù)算分析及調(diào)查，可初步確定市場容量，現(xiàn)在以保守的估計(jì)測算，早點(diǎn)100人次，人均消費(fèi)5元；中餐300人次，晚餐400人次，人均消費(fèi)8元，夜宵及其他飲品150人，人均消費(fèi)5元，一天下來的營業(yè)額為6850元。具體如下表所示：人次人均消費(fèi)（元）合計(jì)（元）早餐1005500中餐30082400晚餐40083200夜宵及其他飲品1505750合計(jì)6850營業(yè)毛利率控制在35%左右，毛利2400元。月營業(yè)毛利72000元，支付員工的工資20000，支付水電費(fèi)及固定營業(yè)稅和所得稅，月凈利至少37000元，6個月左右收回投資。項(xiàng)目金額（元）日均營業(yè)額6850日營業(yè)毛利6850*35%=2400月營業(yè)毛利2400*30=72000-支付員工工資-20000-支付水電費(fèi)-15000-營業(yè)稅金及附加-11300-所得稅7500月營業(yè)凈利19500年凈利19500*10=195000元。市場風(fēng)險(xiǎn)主要來自于兩個方面：一是由于競爭者的存在而導(dǎo)致銷售不足，從而引起銷售收入下降；二是由于原材料價(jià)格的上升而導(dǎo)致成本急劇增加。以下以投資第一年為基準(zhǔn)年對餐廳年凈利潤進(jìn)行敏感性分析：（一）銷售收入分別下降5%，10%對利潤的影響（單位萬元）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變動銷售收入銷售成本銷售利潤管理費(fèi)用營業(yè)利潤營業(yè)稅金及附加所得稅凈利潤1、正常銷售收入205.515748.51038.511.37.519.52、銷售收入下降5%195.514946.51036.510.77.318.53、售收入下降10%18514045103510.2724.1（二）成本分別上升5%，10%對利潤的影響經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變動銷售收入銷售成本銷售利潤管理費(fèi)用營業(yè)利潤營業(yè)稅金及附加所得稅凈利潤1、正常銷售成本205.515748.51038.511.37.719.52、銷售成本上升5%205.516540.51030.53、銷售成本上升10%205.517332.51022.5在銷售成本上升，銷售收入、管理費(fèi)用不變的情況下，利潤變化如下圖：通過敏感性分析得知，銷售收入的下降及銷售成本的上升對利潤的影響較大，可見餐廳的凈利潤對銷售收入及銷售成本的依賴較大。因?yàn)椴惋嬓袠I(yè)主要就只有銷售收入，而沒有其他收入，且材料價(jià)格等對成本的影響從而會導(dǎo)致凈利潤的影響。（三）預(yù)計(jì)會計(jì)報(bào)表1、銷售預(yù)計(jì)表銷售預(yù)算表年度一二三四五預(yù)計(jì)銷售量（人次）315000350000400000380000370000平均消費(fèi)金額6.56.877.58銷售收入205.5238280285296銷售成本157161166168170銷售利潤48.577114117126管理費(fèi)用（房租等）1010101010營業(yè)稅金及附加11.31315.415.716.3所得稅7.715.422.823.425.2預(yù)計(jì)凈利潤19.538.665.867.974.52.原料預(yù)算表：原料預(yù)算表年度一二三四五菜成本96100105107109飯成本1515151515油3030303030其它成本66666合計(jì)1471511561581603.直接人工預(yù)算表：直接人工預(yù)算表年度一二三四五人工數(shù)量55555人工工資1010101010合計(jì)10101010104.預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表單位：元資產(chǎn)第一年第二年第三年流動資產(chǎn)：貨幣資金505000505000短期投資應(yīng)收票據(jù)100000100000應(yīng)收帳款減：壞帳準(zhǔn)備應(yīng)收帳款凈額預(yù)付帳款應(yīng)收出口退稅應(yīng)收補(bǔ)貼款其他應(yīng)收款存貨待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出待攤費(fèi)用待處理流動資產(chǎn)凈損失其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計(jì)600000長期投資：長期投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)400000880000減：累計(jì)折舊2000050000固定資產(chǎn)凈值380000830000固定資產(chǎn)清理在建工程待處理固定資產(chǎn)凈損失固定資產(chǎn)合計(jì)380000360000無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：無形資產(chǎn)100000200000遞延資產(chǎn)無形資產(chǎn)折舊100000200000無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)其他長期資產(chǎn)：其他長期資產(chǎn)遞延稅項(xiàng)：遞延稅款借項(xiàng)資產(chǎn)總計(jì)9850001465000負(fù)債及所有者權(quán)益流動負(fù)債：短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款預(yù)收帳款其他應(yīng)付款應(yīng)付工資100000100000應(yīng)付福利費(fèi)未交稅金190000284000未付利潤其他未交款預(yù)提費(fèi)用其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計(jì)290000384000長期負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款其他長期負(fù)債其中：住房周轉(zhuǎn)金長期負(fù)債合計(jì)遞延稅項(xiàng)：遞延稅款貸項(xiàng)負(fù)債合計(jì)290000284000所有者權(quán)益：實(shí)收資本500000500000資本公積195000盈余公積其中：公益金未分配利潤195000386000所有者權(quán)益合計(jì)695000108100098500014650005.預(yù)計(jì)利潤表單位（萬元）項(xiàng)目本期金額本年累計(jì)金額一、營業(yè)收入205.5減：營業(yè)成本157營業(yè)稅金及附加11.7銷售費(fèi)用10管理費(fèi)用10財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值準(zhǔn)備二、營業(yè)利潤（損失以“-”號填列）26.8加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額（損失以“-”號填列）26.8減：所得稅費(fèi)用7.3四、凈利潤（虧損以“-”號填列）19.56.預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表單位(萬元)項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金205.5收到稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)205.5購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金147支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金10支付的各種稅費(fèi)19支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金10經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)176經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額19.5二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金凈額40投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)活動單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動現(xiàn)金產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸取投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償還利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額38加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額50.5六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額88.5（四）投資分析1.投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的估計(jì)投資現(xiàn)金流量表單位（萬元）