8頁(yè)腳內(nèi)容8手手把手教你做空調(diào)施工圖預(yù)算編制手把手教你填寫新版企業(yè)所得稅(A類申報(bào)表)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2015年版)》及填報(bào)8頁(yè)腳內(nèi)容8 手把手教你做空調(diào)施工圖預(yù)算編制本表適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)1.“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月(季)度第一日至所屬期月(季)度最后一2.“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位)。其中：“本期金額”列，填報(bào)所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)額；“累計(jì)金8頁(yè)腳內(nèi)容8 手把手教你做空調(diào)施工圖預(yù)算編制(一)按實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳加速折舊(扣除)明細(xì)表》(附表2)填報(bào)。8頁(yè)腳內(nèi)容8 手把手教你做空調(diào)施工圖預(yù)算編制9.第10行“稅率(25%)”：填報(bào)企業(yè)所得稅法規(guī)定稅率25%。本行通過(guò)《減免所得稅額明細(xì)表》(附表3)填報(bào)。13.第14行“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳(征)所得稅額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)已經(jīng)預(yù)繳(征)的所得稅額。建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按規(guī)定向項(xiàng)目所金16.第17行“本月(季)實(shí)際應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第(二)按照上一年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳2.第20行“本月(季)應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。/4。3.第21行“稅率(25%)”：填報(bào)企業(yè)所得稅法規(guī)定的25%稅率。8頁(yè)腳內(nèi)容8 手把手教你做空調(diào)施工圖預(yù)算編制額。本行通過(guò)《減免所得稅額明細(xì)表》(附表3)填報(bào)。(三)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳第26行“本月(季)確定預(yù)繳所得稅額”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法確定的本月(季)度應(yīng)繳納所得稅額。(四)匯總納稅企業(yè)總分機(jī)構(gòu)有關(guān)項(xiàng)目的填報(bào)26行)本月(季)度預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳(1)“按實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第15行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)(2)“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：(3)“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第26行×上述計(jì)算公式中“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳比例”：跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)(跨省、自治區(qū)、直轄市、企業(yè)，總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例填報(bào)25%；省內(nèi)經(jīng)營(yíng)的匯總納稅企業(yè)，第26行)本月(季)度預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按財(cái)政集中分配的預(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳(1)“按實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第15行×財(cái)政集中分配預(yù)(2)“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)： 手把手教你做空調(diào)施工圖預(yù)算編制(3)“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第26行×跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)(跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)匯總納稅企業(yè)，中央財(cái)政集中至第26行)本月(季)度預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期(1)“按實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第15行×分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)?2)“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第(3)“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第26行×上述計(jì)算公式中“分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)繳比例”：跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)(跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)匯總納稅企業(yè)，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例填報(bào)50%；省內(nèi)經(jīng)營(yíng)的匯總納8頁(yè)腳內(nèi)容8 手把手教你做空調(diào)施工圖預(yù)算編制匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件的，本年預(yù)繳時(shí)，選擇潤(rùn)不符合小微企業(yè)條件的，選擇“否”。2.本年度新辦企業(yè)，“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件，選擇“是”，預(yù)3.上年度“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件，應(yīng)納稅所得額不符合小微企業(yè)條件的，預(yù)計(jì)本年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)符合小微企業(yè)條件，選擇“是”，預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)不符合4.納稅人第一季度預(yù)繳所得稅時(shí)，鑒于上一年度匯算清繳尚未結(jié)束，可以按照上年關(guān)系(一)表內(nèi)關(guān)系(二)表間關(guān)系8頁(yè)腳內(nèi)容8 手把手教你做