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文檔簡介
公司資金支付審批管理細則第一條為加進一步加強分公司資金管理,規(guī)范資金支付行資金支付審批管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)定,制定本辦法。第二條本辦法所稱資金是指現(xiàn)金、銀行存款、可以隨時用金撥付;對物資供應(yīng)商支付實物資產(chǎn)采購款;支付分包工程款;對外債務(wù)的確認與支付歸還銀行借款;對外支付保證金等。第三條本辦法適用分公司所屬各單位、本部各部門。第四條集中分配支付、跟蹤落實。資金支付的一般程序第五條資金支付審批的一般程序為先下后上、先業(yè)務(wù)部門(歸口責(zé)任部門)后財務(wù)部門。第六條資金預(yù)算計劃編制-2-部于每月22日前將編制完成的下月用款計劃報分公司資產(chǎn)財務(wù)部,24日前匯總平衡后報款、用款計劃情況,按照統(tǒng)籌兼顧、區(qū)分輕重緩急的原則,于29日前召開有關(guān)職能部門參加的資金收支計劃平衡會,確認下達執(zhí)行。第七條資金支付申請排本單位、部門的資金付款分配,具體按以下規(guī)定辦理:務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)合同協(xié)議)由部門負責(zé)人審核并簽署初步意見;屬銀行賬戶支付的,由本單位財務(wù)部門提交《項目部用款申請表》(附件-3-會計師批準(zhǔn)。7財務(wù)部審核,總會計師批準(zhǔn)。(四)各單位支付工程物資采購、工程分包、勞務(wù)分包、房件5、附件5,履行審批手續(xù)。第八條資金支付的批準(zhǔn)的權(quán)限批準(zhǔn)后,財務(wù)部門方可辦理支付。第九條資金的支付幣資金支付。資金支付的審簽職責(zé)、權(quán)限第十條資金支付業(yè)務(wù)實行授權(quán)批準(zhǔn)制度,經(jīng)辦人、各單位進行審批,不得超越審批權(quán)限。-4-第十一條預(yù)算內(nèi)資金支付的審批權(quán)限資產(chǎn)(含無形資產(chǎn))購置、在建工程:1.本部提現(xiàn)金額在55萬元)以下的由資產(chǎn)財務(wù)部部長批準(zhǔn),超過5萬元(不含5萬元)以上30萬元(含303030由總會計師審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.10萬元)的支付由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.各部門預(yù)算內(nèi)單筆金額1010萬元)萬元以下(含萬元)由分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總會計師批準(zhǔn)。4.預(yù)算內(nèi)單筆金額在100管領(lǐng)導(dǎo)、總會計師審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。(二)工程物資采購1.單筆支付金額在3030審核、總會計師批準(zhǔn)。2.單筆支付金額在萬元以上(不含30萬元)的由分管領(lǐng)導(dǎo)、總會計師審核、總經(jīng)理審批。賃資金支付支付時,需由分管領(lǐng)導(dǎo)、總會計師審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)。-5-四由公司銀行賬戶支付的各單位日常經(jīng)營生產(chǎn)性用款1.單筆支付金額在1010批準(zhǔn)。2.單筆支付金額在萬元以下(不含10萬元)下(含50萬元)的由經(jīng)辦人申請,各單位負責(zé)人、資產(chǎn)財務(wù)部審核,總會計師批準(zhǔn)。3.單筆支付金額在萬元以上(不含50萬元)由經(jīng)辦人(五)各單位銀行賬戶資金支付1.于分公司授權(quán)支付。2.經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第十二條其他資金支付領(lǐng)導(dǎo)、總會計師審核,總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第十三條預(yù)算外日常經(jīng)營性開支-6-下權(quán)限審批:1.預(yù)算外日常經(jīng)營管理單項費用開支在30萬元(不含)以內(nèi)的,由總經(jīng)理審批。2.預(yù)算外日常經(jīng)營管理單項費用開支在30萬元以上,須經(jīng)分公司總經(jīng)理辦公會同意,由總經(jīng)理審批。第十四條222萬元小于10萬元的備用金支付,由主管領(lǐng)導(dǎo)、總會計師審核,總經(jīng)理審批。備用金支付實行前帳不清后賬不掛的原則。第十五條本部、各單位管理的銀行賬戶間的資金調(diào)撥、稅資金監(jiān)管的規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。第十六條本部對外資金支付統(tǒng)一由資產(chǎn)財務(wù)部負責(zé)辦理,所屬單位銀行賬戶對外資金支付由各單位財務(wù)部門負責(zé)辦理。第十七條成本、費用辦理報銷時必須按資金支付權(quán)限的規(guī)執(zhí)行。其中:1.-7-審批;黨委書記、總經(jīng)理的報銷由總會計師審批。2、對原始資料不齊、手續(xù)不全的或不符合國家財經(jīng)政策、分公司有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定的報銷單據(jù),財務(wù)部門不予受理報銷。第十八條資金支付業(yè)務(wù)的職責(zé)要求(一)支付申請部門的職責(zé)1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須根據(jù)分公司會計憑證的規(guī)定要求整理應(yīng)由業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員保證在10期限到期后個工作日內(nèi)負責(zé)收回。2.對方單位進行核對確認。3.況記錄,并定期進行分析。(二)財務(wù)部門的職責(zé)1.續(xù)嚴密,結(jié)算暢通。無資金計劃的付款,原則上不予安排。2.-8-及時向上級部門和領(lǐng)導(dǎo)報告。3.辦人員及時取得合同、債務(wù)、發(fā)票等證明。資金支付的基本要求第十九條各類現(xiàn)金、銀行結(jié)算支付的基本要求執(zhí)行局集團公司制定的《貨幣資金管理制度》有關(guān)條款。資金支付的監(jiān)督檢查第二十條本部、各單位應(yīng)加強資金支付的監(jiān)督考核,審計部門定期或不定期的對各項資金支付的執(zhí)行情況進行檢查。第二十一條資金支付監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括:(一)資金支出業(yè)務(wù)相關(guān)部門負責(zé)人和崗
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