六月證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試第二次補(bǔ)充試卷（附答案及解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是（）。A、 證券發(fā)行B、 股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬C行政推薦家數(shù)D發(fā)行規(guī)?！緟⒖即鸢浮浚築【解析】我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的演變中，發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。2、 屬于國(guó)家限制外商直接投資的行業(yè)，公司注冊(cè)資本中所有外商投資企業(yè)所占股本的比例，不得超過注冊(cè)資本的（）。A、 5%B、 10%C、 15%D、 25%【參考答案】：D【解析】對(duì)外商投資的幾種方式要熟悉。3、 上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近（）內(nèi)未受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近（）內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。A、 12個(gè)月，16個(gè)月B、 36個(gè)月，36個(gè)月C12個(gè)月，12個(gè)月D、36個(gè)月，12個(gè)月【參考答案】：D【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近36個(gè)月內(nèi)未受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公n~T、、世開譴責(zé)。4、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限（）。A、 最短為I年，無最長(zhǎng)期限限制B、 最短為I年，最長(zhǎng)期限為6年C最短為2年，無最長(zhǎng)期限限制D最短為2年，最長(zhǎng)期限為6年【參考答案】：A5、發(fā)行人申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交（）。A、 原件兩份，復(fù)印件兩份B、 原件一份，復(fù)印件兩份C原件一份，復(fù)印件一份D原件一份，復(fù)印件三份【參考答案】：D【解析】證監(jiān)會(huì)規(guī)定，申請(qǐng)文件初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件三份。6、外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的（），但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。A、 20%B、10%C、30%D、70%【參考答案】：B【解析】外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。7、公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額的（）時(shí)，必須召開臨時(shí)股東大會(huì)。A、1/2B、1/4C、1/3D、1/5【參考答案】：C8、中小企業(yè)板塊是在（）主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊。A、 深圳證券交易所B、 上海證券交易所C深圳和上海證券交易所D期貨交易所【參考答案】：A9、企業(yè)債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件是，實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣（），單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的（）。A、10億元；30%B、5億元；30%C、5億元；20%D、10億元；20%【參考答案】：B10、外資股股票發(fā)行準(zhǔn)備階段，在盡職調(diào)查初步完成的基礎(chǔ)上，（）開始起草招股說明書草案。A、 會(huì)計(jì)師B、 主承銷商C律師D國(guó)際協(xié)調(diào)人【參考答案】：B【解析】熟悉境內(nèi)上市外資股的發(fā)行方式。見教材第十章第一節(jié)，P381。11、 向不特定對(duì)象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近（）個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A、 3，6%B、 2，5%C、 2，6%D、 3，5%【參考答案】：A12、 關(guān)于國(guó)有企業(yè)改組為股份公司時(shí)的股權(quán)界定，下列說法不正確的是（）。A、有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國(guó)家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股B、有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份有限公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%，或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股C國(guó)有法人單位所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國(guó)有企業(yè)的全資子企業(yè)和控股子企業(yè)及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份有限公司的，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國(guó)有法人股D有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門瑩接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)的國(guó)家資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)有法人股【參考答案】：D13、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，不得有在最近（）個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券。A、6B、12C、18D、36【參考答案】：D14、上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的（）內(nèi)至少發(fā)布（）次贖回公告。A、3個(gè)交易日，3B、 5個(gè)交易日，2C、 3個(gè)交易日，2D、 5個(gè)交易日，3參考答案】：D15、上市公司向社會(huì)公開發(fā)行新股，一般是指（）。A、 向原股東配售股票B、 向全體社會(huì)各眾發(fā)售股票CAB均包括D、AB均不包括【參考答案】：C【解析】考生應(yīng)掌握發(fā)行新股的內(nèi)容。16、 創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度B、 證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C、 證券上市后1個(gè)會(huì)計(jì)年度D、 證券上市后2個(gè)會(huì)計(jì)年度【參考答案】：A【解析】創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。17、 公開發(fā)行股票的公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期為（）。A自擬發(fā)行公司提出公募股票申請(qǐng)起滿1年B、自主承銷商報(bào)公募股票申請(qǐng)文件起滿1年C自擬發(fā)行公司與證券公司簽訂輔導(dǎo)協(xié)議起滿 1年D、自證監(jiān)會(huì)通過股票發(fā)行申請(qǐng)起滿1年【參考答案】：C18、 發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到（）票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決。A、3B、5C、7D、10【參考答案】：B19、律師已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見的，應(yīng)發(fā)表（）意見，并說明相應(yīng)的理由及其對(duì)本次發(fā)行上市的影響程度。A、 無保留B、 保留C拒絕表示D相反【參考答案】：B【解析】對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，或已勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，律師應(yīng)發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由。20、以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份應(yīng)達(dá)公司股份總數(shù)的（）以上。A、 10%B、 20%C、 25%D、 30%【參考答案】：C【解析】熟悉增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件。見教材第十章第一節(jié)，P380。21、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近（）個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以（）者作為計(jì)算依據(jù)。A2,低TOC\o"1-5"\h\zB、 3,低C、 3,高D、 2,高【參考答案】：B22、首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前,必須以（）的方式,向投資者進(jìn)行公司推介。A、 雜志刊登B、 電視直播C報(bào)紙公告D網(wǎng)上直播【參考答案】：D23、 上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股,增發(fā)新股募集資金量不超過公司上年度未經(jīng)審計(jì)的（）。A、 凈利潤(rùn)B、 總資本的15%C凈資產(chǎn)D總資產(chǎn)的20%【參考答案】：C24、 商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù),須向（）提出申請(qǐng),提交可行性分析報(bào)告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。A、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)C中國(guó)人民銀行D國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)【參考答案】：A25、 全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的（）A、8%B、 20%C、 30%D、 50%【參考答案】：C26、 下面關(guān)于轉(zhuǎn)債期限的描述，正確的是（）。A、最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年B、最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為5年C、最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為6年D、最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為5年【參考答案】：A27、某股份有限公司發(fā)行股票4000萬股，繳款結(jié)束日為10月30日，當(dāng)年預(yù)計(jì)稅后凈利潤(rùn)為6400萬元，公司發(fā)行新股前的總股本為12000萬股，用全面攤薄法計(jì)算的每股凈收益為（）元。A、 0.50TOC\o"1-5"\h\zB、 0.45C、 30D、 0.40參考答案】：D28、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了（），自2005年9月1日起施行。A、 《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理辦法》B、 《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問題的規(guī)定》C《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理備案管理辦法》D《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》【參考答案】：D29、 1996年4月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準(zhǔn)權(quán)屬于（），企業(yè)債券暫不利用證券交易所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行。A、 中國(guó)人民銀行B、 發(fā)改委C國(guó)資委D中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：D【解析】略30、 通過證券交易所的證券交易，投資者持有發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到（）時(shí)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所書面報(bào)告。A、 10%B、 5%C、 20%D、 30%【參考答案】：C31、正式承銷前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷協(xié)議簽署具備（）A、 有限的商業(yè)和法律意義B、 無限的商業(yè)和法律意義C正式的商業(yè)和法律意義D暫時(shí)的商業(yè)和法律意義【參考答案】：A32、 發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認(rèn)購(gòu)成本高，發(fā)行時(shí)間較長(zhǎng)的股票的發(fā)行方式是（）。A、 認(rèn)購(gòu)證方式B、 儲(chǔ)蓄存單方式C全額預(yù)繳、比例配售D網(wǎng)上定價(jià)、競(jìng)價(jià)發(fā)行【參考答案】：D【解析】股票網(wǎng)上發(fā)行方式的基本類型有網(wǎng)上競(jìng)價(jià)發(fā)行和網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行。其特點(diǎn)是發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認(rèn)購(gòu)成本高，發(fā)行時(shí)間較長(zhǎng)。33、 地方政府債券也稱為（），是指地方政府憑借自身信用、以承擔(dān)還本付息責(zé)任為前提而籌集資金的債務(wù)憑證。A、 金融債券B、 公司債券C市政債券D企業(yè)債券【參考答案】：C【解析】掌握地方政府債券的概念。見教材第九章第二節(jié)， P286。34、 證券公司以包銷方式承銷股票時(shí)，包銷總金額不得超過凈資本的（）。A、30%B、50%C、60%D、80%【參考答案】：C35、采用上網(wǎng)發(fā)行和對(duì)法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票，用于配售部分的股票不得少于發(fā)行量的（）%。A、20B、30C、25D、35【參考答案】：D36、用現(xiàn)金流量法為目標(biāo)公司定價(jià)，則公司的價(jià)值為（）。A、 企業(yè)各年現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值之和B、 期末企業(yè)殘值的折現(xiàn)值C企業(yè)各年現(xiàn)金流量折現(xiàn)值的和與期末殘值折現(xiàn)的加總D企業(yè)各年現(xiàn)金流量折現(xiàn)值的和與期末殘值的折現(xiàn)值的差【參考答案】：C37、某公司的負(fù)債價(jià)值為2000萬元，債務(wù)資金成本率K。為10%權(quán)益價(jià)值為1億元，同一等級(jí)中無負(fù)債公司的權(quán)益成本為15%，則該公司的權(quán)益成本KS為（）。A、 16%B、 16.5%C、 17%D、18%【參考答案】：A38、發(fā)行人向單個(gè)客戶的銷售比例（），應(yīng)披露其名稱及銷售比例A、 超過總額的10%勺B、 占總額的20%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的C占總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的D占總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的【參考答案】：D39、 可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值（）元。TOC\o"1-5"\h\zA、 30B、 50C、 90D、 100【參考答案】：D【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元。40、 不屬于內(nèi)部融資特點(diǎn)的是（）。A、 自主性B、 有限性C高成本性D低風(fēng)險(xiǎn)性【參考答案】：C41、 上市公司發(fā)行新股時(shí)，應(yīng)披露最近（）年內(nèi)資金募集情況。A、3B、5C、7D、10【參考答案】：B【解析】掌握新股發(fā)行時(shí)對(duì)資金使用的信息披露，應(yīng)披露最近5年內(nèi)資金募集情況。42、收購(gòu)人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購(gòu)報(bào)告書后，在發(fā)出收購(gòu)要約前申請(qǐng)取消收購(gòu)計(jì)劃的，從向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的書面申請(qǐng)之日起（）個(gè)月內(nèi)，不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。A、3B、6C、9D、12【參考答案】：D【解析】取消要約收購(gòu)計(jì)劃后再次收購(gòu)的時(shí)間限制：收購(gòu)人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購(gòu)報(bào)告書后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)及原因說明，并予公告；自公告之日起12個(gè)月冉，該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。43、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會(huì)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的（）以上的股東的提案。A、1%B、5%C、10%D、3%參考答案】：D4444、歐洲美元債券屬于（） o10%10%A、 本國(guó)債券B、 外國(guó)債券C歐洲債券D武士債券【參考答案】：B【解析】歐洲美元債券以美元為標(biāo)價(jià)，發(fā)行所在地不一定在美國(guó)，是外國(guó)債券。45、盈利預(yù)測(cè)是在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度，本著（）的原則作出的。A、 誠(chéng)實(shí)信用B、 責(zé)任明確C透明D審慎【參考答案】：D【解析】盈利預(yù)測(cè)應(yīng)是在對(duì)一般經(jīng)濟(jì)條件、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、市場(chǎng)情況、發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件和財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度，本著審慎的原則作出的。46、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合（）。A、 公司股本總額不少于人民幣1000萬元B、 公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的20%以上C公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為以上D公司在最近兩年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：掌握股票上市的條件。見教材第五章第五節(jié)， P176。47、可轉(zhuǎn)換公司債券的（）。A、最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為6年B、最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為5年C、最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為5年D、最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為6年【參考答案】：D48、根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定，提取法定公積金的標(biāo)準(zhǔn)是（）。A、 按稅后利潤(rùn)的8%提取B、 按稅后利潤(rùn)的10%提取C按稅后利潤(rùn)的15%提取D按未分配利潤(rùn)的10%提取【參考答案】：B49、擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離（）資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。A、 固定B、 貨幣性不固定C非貨幣性D非經(jīng)營(yíng)性【參考答案】：D【解析】擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建為擬發(fā)行上市公司。改組后的公司主業(yè)應(yīng)突出，具有獨(dú)立完整的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)。50、承銷商在分得包銷的國(guó)債后，向（）提供一個(gè)自營(yíng)賬戶托管賬戶，將在證券交易所注冊(cè)的記賬式國(guó)債全部托管于該賬戶中。A、 投資者B、 財(cái)務(wù)咨詢公司C中國(guó)人民銀行D交易所【參考答案】：D51、 上市公司應(yīng)當(dāng)在（），辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。A、 可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個(gè)工作日內(nèi)B、 可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個(gè)工作日內(nèi)C可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)D可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個(gè)工作日內(nèi)【參考答案】：C52、 證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于（）。TOC\o"1-5"\h\zA、 4名B、 5名C、 6名D、 7名【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格條件。見教材第一章第二節(jié)，P16。53、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（）內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C2年D、3年【參考答案】：B【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：①本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；②擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；③上市公司最近 12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)；④上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為；⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見；⑥嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。54、 股份有限公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)額不低于人民幣（）萬元。A、6000B、3000C、 4000D、 5000【參考答案】：B【解析】熟悉股份有限公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)額的要求：不低于人民幣3000萬元。55、 保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：A【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。56、（）增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票（）。A、1+1日，不設(shè)漲跌幅限制B、1日，受漲跌幅限制C、 1+1日，受漲跌幅限制D、1日，不設(shè)漲跌幅限制【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。見教材第七章第三節(jié)，P249。57、經(jīng)（）確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。A、 國(guó)家土地管理部門B、 國(guó)務(wù)院C資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：A58、管理層股東是指控制（）或以上的投票權(quán)，并能對(duì)管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。A、3%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B59、董事會(huì)秘書空缺（），董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。A、 超過1個(gè)月之后B、 超過3個(gè)月之后C超過半年之后D超過1年之后【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本要求。見教材第六章第一節(jié)，P193。60、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于（）A、 最近2年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%B、 最近2年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%C最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%D最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%【參考答案】：C二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、發(fā)行人可聘請(qǐng)（）等機(jī)構(gòu)擔(dān)任債權(quán)代理人。A、 信托投資公司B、 基金管理公司C證券公司D律師事務(wù)所【參考答案】：A,B,C,D2、下列關(guān)于解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)措施的方法中正確的是（）。A、 針對(duì)存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，通過收購(gòu)等方式，將相互競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司B、 競(jìng)爭(zhēng)方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給與擬發(fā)行上市公司有關(guān)聯(lián)的第三方C擬發(fā)行上市公司放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)D競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出書面承諾【參考答案】：A,C,D【解析】B項(xiàng)應(yīng)為將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)給有無關(guān)聯(lián)的第三方。13期，313期，A、 詢價(jià)推介時(shí)間B、 定價(jià)公告刊登日期C申購(gòu)日期和繳款日期D股票上市日期【參考答案】：A,B,C,D4、 首次公開發(fā)行公司的（）必須出席公司推介活動(dòng)。A、 控股股東B、 董事長(zhǎng)C董事會(huì)秘書D總經(jīng)理【參考答案】：B,C,D5、關(guān)于上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股說明書》，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、 《招股說明書》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股意向書》B、 《招股意向書》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股說明書》C《招股說明書》更加強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況D《招股說明書》的編制要求不適用于《招股意向書》【參考答案】：A,D6、 保薦人推薦可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)向交易所提交（）。A、 上市保薦書B、 保薦協(xié)議C保薦人和相關(guān)保薦代表人已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦人和保薦代表人名單的證明文件和授權(quán)委托書D與上市推薦工作有關(guān)的其他文件【參考答案】：A,B,C,D7、 債券上市期間，凡發(fā)生（）等可能導(dǎo)致債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生重大變化，對(duì)債券按期償付產(chǎn)生任何影響等事件或者存在相關(guān)的市場(chǎng)傳言，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告澄清。A、 公司發(fā)生重大虧損或者重大損失B、 公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況C公司減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及債券發(fā)行人主體變更的決定D公司債券擔(dān)保人主體發(fā)生變更或擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化的情況參考答案】：A,B,C,D8、除以下（）情形外，外國(guó)投資者不得進(jìn)行證券買賣 （B股除外）。A、 投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售B、 投資者根據(jù)＜證券法＞相關(guān)規(guī)定須以要約方式進(jìn)行收購(gòu)的，在要約期間可以收購(gòu)上市公司A股股東出售的股份C投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售D投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售【參考答案】：A,B,C,D9、 收購(gòu)人有下列哪種情形的，構(gòu)成對(duì)上市公司的實(shí)際控制（）。A、 在一個(gè)上市公司股東名冊(cè)中持股數(shù)量最多的，但有相反證據(jù)的除外B、 能夠行使、控制一個(gè)上市公司的表決權(quán)超過該公司股東名冊(cè)中持股數(shù)量最多的股東的C持有、控制一個(gè)上市公司股份、表決權(quán)的比例達(dá)到或者超過 30%的，但有相反證據(jù)的除外D通過行使表決權(quán)能夠決定一個(gè)上市公司董事會(huì) 2/3以上成員當(dāng)選的【參考答案】：A,B,C【解析】D項(xiàng)中使用表決權(quán)的決定會(huì)使一半以上的董事會(huì)成員則擁有實(shí)際控股權(quán)。10、 公司的公積金用于（）。A、 彌補(bǔ)公司虧損B、 擴(kuò)大公司經(jīng)營(yíng)C增加公司資本D提咼本公司職工的福利水平【參考答案】：A,B,C【解析】公司的公積金屬于股東財(cái)富，所以不能用于提咼本公司職工的福利水平。11、 上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股必須具備的條件有（）。A、 公司股東在近三年內(nèi)沒有重大違法行為B、 公司在最近三年內(nèi)連續(xù)盈利C前一次發(fā)行的股份已募足D與前一次發(fā)行股份的時(shí)間間隔在一年以上【參考答案】：B,C,D【解析】對(duì)公司一般股東無A項(xiàng)中的要求。12、 發(fā)行人在招股說明書及其摘要的披露應(yīng)（）。A、 真實(shí)B、 準(zhǔn)確C完整D確保所披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料有充分的依據(jù)【參考答案】：A,B,C,D【解析】發(fā)行人在招股說明書及其摘要中披露的所有信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。并且，在招股說明書及其摘要中披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料應(yīng)有充分的依據(jù)，所引用的發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告（如有）應(yīng)由具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)或?qū)徍恕?3、 《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》適用于下列（）行為范圍A、 在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外出售公司資產(chǎn)B、 與他人新設(shè)企業(yè)、對(duì)已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資C將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營(yíng)、租賃D按照披露的募集資金用途，使用募集資金對(duì)外投資【參考答案】：A,B,C【解析】ABC《重組管理辦法》適用于上市公司及其控股或者控制的公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外購(gòu)買、出售資產(chǎn)或者通過其他方式進(jìn)行資產(chǎn)交易達(dá)到規(guī)定的比例，導(dǎo)致上市公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、收入發(fā)生重大變化的資產(chǎn)交易行為。上市公司按照經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)外投資的行為，不適用《重組管理辦法》。14、 上市公司公開發(fā)行新股，必須具備下列()條件。A、 負(fù)債比例比較低B、 良好的組織機(jī)構(gòu)C持續(xù)盈利能力，良好財(cái)務(wù)狀況D最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載【參考答案】：B,C,D【解析】根據(jù)《證券法》第30條的有關(guān)規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，必須具備下列條件：(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；(2)具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；(3)公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為；(4)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。15、 中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括()。A、 證券公司的年度報(bào)告B、 董事會(huì)報(bào)告C制度與人員的檢查D財(cái)務(wù)報(bào)表附注參考答案】：A,B,D16、發(fā)行人有下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)。A、 變更募集資金及投資項(xiàng)目等承諾事項(xiàng)B、 發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)C履行信息披露義務(wù)或者向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)D發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項(xiàng)【參考答案】：A,B,C,D17、 對(duì)上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股特別要求的理解，正確的有（）。A、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于 10%，且最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于 10％B、 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)C增發(fā)新股募集資金量不超過公司上年度未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值D發(fā)行前最近一年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債率不低于同行業(yè)上市公司的平均水平【參考答案】：A,B,C,D18、 在紐約證券交易所上市，除上市協(xié)議外，發(fā)行人還必須簽署責(zé)任承諾和聲明文件，發(fā)行人根據(jù)該文件將承擔(dān)的義務(wù)包括（）。A、 持續(xù)性信息披露責(zé)任B、 接受美國(guó)法律對(duì)于管制的政策C發(fā)行公司董事中至少有2名代表公眾股東的獨(dú)立董事D證交所有權(quán)依據(jù)法定原因決定對(duì)公司股票予以停牌參考答案】：A,B,C,D19、股票的相對(duì)估值法是指對(duì)股票進(jìn)行估值時(shí)，對(duì)（）進(jìn)行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。A、 可比較的公司B、 代表性的公司C相似的公司D規(guī)模相同的公司【參考答案】：A,B【解析】相對(duì)估值法亦稱“可比公司法”，是指對(duì)股票進(jìn)行估值時(shí)，對(duì)可比較的或者代表性的公司進(jìn)行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。20、 （）需要在招股說明書上簽字、蓋章，保證招股說明書內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。A、 全體董事B、 監(jiān)事C高級(jí)管理人員D股東【參考答案】：A,B,C【解析】發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)-3在招股說明書上簽字、蓋章，保證招股說明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、下列關(guān)于核準(zhǔn)制特點(diǎn)說法正確的是（）。A、 主承銷商培育、選擇和推薦企業(yè)B、 發(fā)揮股票發(fā)行審核委員會(huì)的獨(dú)立審核功能C證監(jiān)會(huì)決定股票的發(fā)行價(jià)格D證監(jiān)會(huì)逐步轉(zhuǎn)向合規(guī)性審核【參考答案】：A,B,D2、 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)()等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。A、 外貿(mào)B、 服務(wù)業(yè)C金融D房地產(chǎn)【參考答案】：C,D3、 進(jìn)行國(guó)際推介的主要目的是()。A、 了解投資者需求，保證重點(diǎn)銷售B、 給投資者了解發(fā)行人的機(jī)會(huì)以便做出價(jià)格判斷C在投資者之間形成競(jìng)爭(zhēng)，以最大限度地提高價(jià)格評(píng)估D為發(fā)行人與投資者建立聯(lián)系【參考答案】：A,B,C,D【解析】國(guó)際推介的主要目的是：(1)查明長(zhǎng)期投資者的需求情況，保證重點(diǎn)銷售；(2)使投資者了解發(fā)行人的情況，做出價(jià)格判斷；(3)利用銷售計(jì)劃，形成投資者之間的競(jìng)爭(zhēng)，最大限度地提高價(jià)格評(píng)估；(4)為發(fā)行人與投資者保持關(guān)系打下基礎(chǔ)。4、 當(dāng)出現(xiàn)下列()情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該情形出現(xiàn)后2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)。A、董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的法定最低人數(shù)或者少于公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)B、公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的 1/3時(shí)C單獨(dú)或合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)的 10%以上的股東書面請(qǐng)求時(shí)D董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)【參考答案】：A,B,C,D【解析】當(dāng)出現(xiàn)下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該情形出現(xiàn)后2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東七套：①董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的法定最低人數(shù)或者少于公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)；②公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的1/3時(shí)；③單獨(dú)或合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)的 10%以上的股東書面請(qǐng)求時(shí)；④董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；⑤監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)；⑥公司章程規(guī)定的其他情形。5、 下列關(guān)于股份有限公司的發(fā)起人的表述，正確的是（）。A、 設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所B、 發(fā)起人應(yīng)當(dāng)簽訂發(fā)起人協(xié)議，明確各自在公司設(shè)立過程中的權(quán)利和義務(wù)C發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資D全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的 20%【參考答案】：A,B,C【解析】根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)簽訂發(fā)起人協(xié)議，明確各自在公司設(shè)立過程中的權(quán)利和義務(wù)。發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的30%。6、 下列屬于向原股東配股時(shí)需滿足的特別規(guī)定的是（）。A、 擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%B、 控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，且不存在重大違法行為D采用《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行【參考答案】：A,B,D7、 企業(yè)（或公司）申請(qǐng)發(fā)行債券，須向國(guó)家發(fā)改委報(bào)送（）等文件。A、 發(fā)行企業(yè)債券可行性研究報(bào)告B、 發(fā)行人最近1年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（連審）C擔(dān)保人最近1年財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近1期的財(cái)務(wù)報(bào)告（如有）D信用評(píng)級(jí)報(bào)告【參考答案】：A,C,D8、 （）決議可由股東大會(huì)以普通決議通過。A、 公司增加或者減少注冊(cè)資本B、 變更公司形式C公司章程的修改D公司年度報(bào)告【參考答案】：D9、 在主板首次公開發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)滿足的財(cái)務(wù)條件包括（）。A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元,以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為依據(jù)B、 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣3000萬元，或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元C最近一期末總的無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不得高于 20%D最近1期末不存在未彌補(bǔ)虧損參考答案】：A,D【解析】考點(diǎn)：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P131。10、關(guān)于首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件的要求，下列說法正確的是（）。A、 申請(qǐng)文件一經(jīng)受理未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，不得增加、撤回或更換B、 如原出文單位不再存續(xù)，可不再證明文件的真實(shí)性C申請(qǐng)文件可以單面印刷也可以雙面印刷D發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將招股說明書的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案【參考答案】：A,D【解析】首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件的要求。見教材第四章第一節(jié)，P112。11、 國(guó)內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要有（）。A、 全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行B、 網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合C部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售D部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式【參考答案】：A,B,D【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行。12、 增發(fā)股票上市，上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股的可流通股份上市，應(yīng)向上海證券交易所提交的申請(qǐng)文件有（）。A、 上市報(bào)告書（申請(qǐng)書）B、 申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議C按照有關(guān)規(guī)定編制的上市公告書D保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書【參考答案】：A,B,C,D【解析】增發(fā)股票上市，上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股的可流通股份上市，應(yīng)向上海證券交易所提交的申請(qǐng)文件除A、B、CD四項(xiàng)外，還包括:①發(fā)行結(jié)束后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出縣的驗(yàn)資報(bào)告；②登記公司對(duì)新增股份登記托管的書面確認(rèn)文件；③董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股情況變動(dòng)的報(bào)告；④股份變動(dòng)報(bào)告書；⑤交易所要求的其他文件。13、 上市公司發(fā)行新股，需要履行的程序包括（）。A、 上市公司所屬證監(jiān)局的批準(zhǔn)B、 保薦人保薦C股東大會(huì)批準(zhǔn)D董事會(huì)批準(zhǔn)【參考答案】:A,C,D【解析】上市公司增發(fā)新股，須由公司螢事會(huì)、股東大會(huì)作出相應(yīng)決議，聘請(qǐng)主承銷商及律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)參與，并制作全套申請(qǐng)文件并提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)，在發(fā)行新股的申請(qǐng)獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行新股發(fā)行工作。在此過程中，止市公司還需根據(jù)工作進(jìn)程進(jìn)行相應(yīng)的信息披露。14、 增發(fā)新股過程中涉及的（）等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。A、《招股意向書摘要》B、《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》C《發(fā)行提示性公告》D《上市公告書》【參考答案】：A,B,C,D15、下列屬于關(guān)聯(lián)交易包括的有（）。A、 買賣有形或無形資產(chǎn)B、 賒銷商品C出讓與受讓股權(quán)D兼并或合并法人【參考答案】：A,B,C,D16、 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合（）規(guī)定。A、 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利B、 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券兩年的利息C高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化D最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形【參考答案】：A,C,D17、 擬上市公司必須保證其財(cái)務(wù)獨(dú)立，具體要求包括（）。A、 擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策B、 擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶C擬發(fā)行上市公司可與其股東單位聯(lián)合對(duì)外簽訂合同D擬發(fā)行上市公司應(yīng)依法獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)和履行繳納義務(wù)【參考答案】：A,B,D18、 根據(jù)香港聯(lián)交所有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面滿足以下（）條件之一即可。A、 最近1年的利潤(rùn)不低于1000萬港元，在之前兩年利潤(rùn)之和不少于3000萬港元B、公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù) 3年的營(yíng)業(yè)記錄,以往3年盈利合計(jì)5000萬港元C公司有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，于上市時(shí)市值不低于20億港元，最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元，并且前3個(gè)財(cái)政年度自營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入合計(jì)至少1億港元D公司于上市時(shí)市值不低于40億港元，且最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元【參考答案】：B,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉H股的發(fā)行方式與上市條件。見教材第十章第二節(jié)，P386。19、 發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，除（）的情形外，不得抽回資本。A、 未按期募足股份B、 發(fā)起人破產(chǎn)清算C發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)D創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司【參考答案】：A,C,D【解析】考點(diǎn)：了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格及其法律地位。見教材第二章第一節(jié)，P41。20、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有（）情形的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問。A、 最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄B、 最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分C最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰D最近24個(gè)月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查【參考答案】：A,B,C【解析】掌握上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問的業(yè)務(wù)許可和業(yè)務(wù)規(guī)則。見教材第十二章第三節(jié)，P513。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、 可轉(zhuǎn)換公司債券可按面值發(fā)行，也可溢價(jià)發(fā)行，每張面值100元，最小交易單位為面值1000元。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】公司債券可按面值發(fā)行，也可溢價(jià)發(fā)行，每張面值100元，最小交易單位為1000元。2、 首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作應(yīng)具有連續(xù)性，如輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，應(yīng)辦妥交接手續(xù)，并應(yīng)于變更之后5個(gè)工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)書面?zhèn)浒?，說明變更原因。（）【參考答案】：正確3、 發(fā)行人（上市公司）申請(qǐng)其首次公開發(fā)行的股票、上市后發(fā)行的新股和可轉(zhuǎn)換公司債券上市，以及公司股票被暫停上市后申請(qǐng)恢復(fù)上市的，不再需要保薦人保薦。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人（上市公司）申請(qǐng)其首次公開發(fā)行的股票、上市后發(fā)行的新股和可轉(zhuǎn)換公司債券上市，以及公司股票被暫停上市后申請(qǐng)恢復(fù)上市的，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦。4、招股說明書信息披露的要求中，發(fā)行人不可采用相互引證的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行技術(shù)處理。（）【參考答案】：錯(cuò)誤5、吸收合并是指兩個(gè)以上的公司合并中，其中一個(gè)公司因吸收了其他公司而成為存續(xù)公司的合并形式。【參考答案】：正確6、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)是指通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。（）【參考答案】：正確7、中國(guó)香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則的要求。（）【參考答案】：正確8、新股采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的，投資者申購(gòu)后第一天，按照委托買人股票的方式，以發(fā)行價(jià)格，填寫委托單申報(bào)認(rèn)購(gòu)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤9、收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書摘要后15日內(nèi)未能發(fā)出要約的，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促收購(gòu)人立即公告未能如期發(fā)出要約的原因及中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出的反饋意見。（）【參考答案】：正確10、在上網(wǎng)申購(gòu)期內(nèi)，投資者按委托買入股票的方式，以發(fā)行價(jià)格委托證券營(yíng)業(yè)部申報(bào)?！緟⒖即鸢浮浚赫_11、貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法是通過預(yù)測(cè)公司未來的現(xiàn)金流量，按照一定的利率計(jì)算公司的整體價(jià)值，從而進(jìn)行股票估值的一種方法。（）參考答案】：錯(cuò)誤【解析】貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法是通過預(yù)測(cè)公司未來的現(xiàn)金流量，按照一定的貼現(xiàn)率計(jì)算公司的整體價(jià)值，從而進(jìn)行股票估值的一種方法。12、轉(zhuǎn)股價(jià)格越低，可轉(zhuǎn)換債券的價(jià)值越低；轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，可轉(zhuǎn)換債券的價(jià)值越高。（）【參考答案】：錯(cuò)誤13、不管是美國(guó)式招標(biāo)還是荷蘭式招標(biāo)，承銷商以競(jìng)價(jià)方式確定各自包銷的國(guó)債數(shù)額后，應(yīng)該按照財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)行價(jià)格向外分銷。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】荷蘭式招標(biāo)有統(tǒng)一的發(fā)行價(jià)格，而美國(guó)式招標(biāo)按照中標(biāo)發(fā)行人各自的報(bào)價(jià)確定。14、上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%。（）【參考答案】：正確15、定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為10萬元，每一合格投資者認(rèn)購(gòu)的債券不得少于面值100萬元。（）【參考答案】：錯(cuò)誤16、發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷保薦資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。（）【參考答案】：正確【解析】本題考查關(guān)于保薦協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。17、根據(jù)《證券法》規(guī)定，證券公司累計(jì)發(fā)行的債券總額不得超過公司總資產(chǎn)額的40%。（）【參考答案】：正確【解析】證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責(zé)任公司，則根據(jù)《證券法》的規(guī)定，其累計(jì)發(fā)行的債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40％。在此限定規(guī)模內(nèi)，具體的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其資金使用計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況自行確定。18、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。（）【參考答案】：正確19、在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引征的方法，對(duì)股票上市公告書各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)技術(shù)處理。（）【參考答案】：正確20、若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號(hào)準(zhǔn)則要求披露的某些信息涉及國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密及其他因披露可