第7章

關稅壁壘

本章主要內容：導言關稅概述關稅的效應分析：局部均衡有效保護關稅與最適度關稅導言國際貿易政策部分

國際貿易政策，是指一國政府為了某種目的而制定的對進出口貿易活動進行管理的有關方針和法規(guī)。一般情況下，各國制定對外貿易政策的目的在于：第一，保護本國市場，發(fā)展民族工業(yè)；第二，擴大商品或勞務出口，占領國際市場；第三，推進本國產業(yè)結構的改善與升級；第四，積累資本或資金，縮小和彌補經(jīng)濟發(fā)展過程中的資金缺口；第五，維護本國或地區(qū)的對外政治關系。

當一國采取干預對外貿易的政策時，其貿易政策措施主要分為兩大類：即關稅和非關稅壁壘。7.1關稅概述關稅的定義關稅是一國政府從自身的經(jīng)濟利益出發(fā)，依據(jù)本國的海關法和海關稅則，對通過其關境的進出口商品征收的稅收。即進出口商品經(jīng)過一國關境時，由政府所設置的海關向其進出口商所征收的稅收。

關稅的種類按照征收對象的流向，主要的有：進口稅、進口附加稅、出口稅和過境稅。7.1關稅壁壘

進口稅是對進口商品課征的稅收。是進口國家的海關在外國商品輸入時，根據(jù)海關稅則對本國進口商所征收的關稅。進口稅有正稅和附加稅之分，正稅是按稅則中法定稅率征收的進口稅；附加稅是在征收進口正稅的基礎上額外加征的關稅。進口附加稅是指一國海關對本國進口商在進口商品時除征收一般關稅外，根據(jù)某種目的所加征的一種關稅。主要是在為了保護本國生產和增加財政收入兩方面，以彌補正稅的不足，通常屬于臨時性的限制進口措施。

出口稅是一國海關在本國商品出口時，為保證本國市場供應或其它特殊目的而征收的關稅。一般而言，各國為鼓勵本國商品出口很少征收出口稅。過境稅也叫“轉口稅”或“通過稅”，是一國對外國貨物通過其關境和領土時所征收的關稅。7.1關稅壁壘依據(jù)關稅的征收標準，關稅又被分成從量稅、從價稅、選擇稅和混合稅。從量稅是根據(jù)貿易商品的物理量（重量、體積、容積等）征收的關稅。從價稅是根據(jù)貿易商品的價格征收的關稅。選擇稅是根據(jù)商品的特征確定征收關稅的從價標準和從量標準，然后選擇其中一種方法課征?；旌隙愂菍δ承┵Q易商品既征收一定比例的從價稅，也征收一定比例的從量稅。按征稅目的分類財政關稅和保護關稅，一般都屬于進口關稅。以獲得財政收入為目的的關稅為財政關稅；以保護本國相關產業(yè)為目的的關稅稱為保護關稅。如果是對國內并不生產的進口商品征稅，這一般是為了獲得財政收入，如果是對國內可生產的進口商品征稅，多數(shù)情況下是為了保護國內生產。7.2關稅的效應分析：局部均衡

局部均衡分析是指在其他條件不變的情況下，只對某一種產品在兩個國家之間貿易的情況進行分析。關稅的征收會引起進口商品國際價格和國內價格的變動，從而影響到出口國和進口國在生產、貿易和消費等方面的調整，引起收入的再分配。關稅對進出口國經(jīng)濟的各方面影響稱為關稅的經(jīng)濟效應。貿易小國和貿易大國征收進口關稅的經(jīng)濟效應是不同的，分別采用局部均衡分析法和一般均衡分析法對貿易國進行分析。7.2關稅的效應分析：局部均衡小國征收關稅的局部均衡分析國際經(jīng)濟學中的小國是指該國的需求規(guī)模在國際貿易中所占的比重非常小，不足以影響該商品的世界市場價格，是世界市場價格的接受者。因此，它面對的外國供給曲線是一條完全彈性的供給曲線（一條與橫軸平等的直線）。國內市場的價格＝征收關稅前的世界市場價格（自由貿易下的價格）＋關稅

Q

a

f

e

S

D

P

O

b

Pt

Q2

Q4

Q3

Q1

Pw

d

c

關稅對消費者福利的影響 t

E進口關稅對價格的影響（關稅的價格效應）對進口產品征收關稅，首先會使進口產品的價格上升。假設國內進口替代部門的產品與進口產品是完全同質的，則征稅后，國內市場該產品的價格會上漲，但上漲幅度取決于征稅國對世界市場價格的影響能力。進口關稅對消費者的影響（關稅的消費效應）征收關稅引起的消費者經(jīng)濟利益的損失。由于征收關稅引起國內價格上漲，因而國內消費因此減少了Q2Q4。另外，消費者經(jīng)濟利益的損失還表現(xiàn)為消費者剩余的降低，即征收關稅后，消費者剩余減少了（a+b+c+d）的面積。

7.2關稅的效應分析：局部均衡

Q

a

f

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S

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Q2

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Q3

Q1

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d

c

t

E關稅對進口國生產者的影響（關稅的生產效應）征收關稅后，國內市場價格上升，由原來的PW上升到Pt，國內生產由Q1提高到Q3，即引起的生產者經(jīng)濟利益的增加，這首先表現(xiàn)為國內生產量增加，國內生產增加了Q1Q3，這說明征收關稅后國內生產增加，替代了部分國外生產，這就是用關稅進行保護的結果。其次，生產者經(jīng)濟利益的增加還表現(xiàn)為生產者剩余的增加，征收關稅前，生產者剩余為ΔCIPW面積；征收關稅后，生產者剩余為ΔAIPt，生產者剩余增加了梯形面積ACPWPt，增加部分為的圖中的面積增加了a。

HPtPWIO生產者剩余增加生產者剩余ABacbdEFGtSDQ1Q3Q4Q2QC7.2關稅的效應分析：局部均衡進口減稅的貿易效應，即征收關稅引起的進口量的變化。進口量等于供給量與需求量的差額。關稅的稅收效應，指征收關稅以后引起的財政收入的變化。財政收入=單位稅額（進口量）*商品數(shù)量。征稅前，政府不能從中受益，不能到得任何關稅收入。征稅后，政府可以從中受益，取得的關稅收入即為面積c。關稅收入是政府得到的國家利益，它可用作許多用途，因此產生了利益再分配的問題，但這里只把關稅作為國內利益的一部分，與消費者損失、生產者利益一起權衡。收入再分配效應,即收入從國內消費者轉移給國內生產者和政府。從以上分析可知，征收關稅增加了生產者剩余a部分和政府關稅收入c部分，但同時時減少了消費者剩余（a+b+c+d）部分，收入分配發(fā)生轉移，即消費者的收入中a部分轉移給生產者，c部分轉移給政府。7.2關稅的效應分析：局部均衡

關稅各種福利影響的凈值＝生產者剩余增加－消費者剩余損失＋政府財政收入＝a－（a+b+c+d）+c=－(b+d)＜0。

其中，b為生產扭曲，它表示征稅后國內成本高的生產替代原來來自國外成本低的生產，從而導致資源配置效率下降所造成的損失；d為消費扭曲，它表示征稅后因消費量下降所導致的消費者滿足程度的降低在扣除消費支出的下降部分之后的凈額?？傊魇贞P稅，對生產者有利，卻損害了消費者的利益，整個國家存在凈福利損失（b+d）。大國征收關稅的局部均衡分析貿易大國，是指一個國家進口的某種商品量很大，以至于其進口行為對該商品的世界價格有很大影響。如果征收進口關稅的國家為一貿易大國，其進口貿易量足以影響世界市場價格，因此征收進口關稅后，不僅會使本國價格上升，還會因為進口商品的國內價格上升造成進口需求減少，從而使世界市場價格下降。PPtPWPw′OSDABabcdEFGHItQ1Q3Q4Q2Q在大國情形下，征收關稅會降低世界市場價格，即本國進口商在世界市場上購買進口商品的價格要降低。如果出口價格不變，則進口價格的下跌意味著本國貿易條件的改善。也就是說，征收關稅后，在國際市場上征稅國用一個單位的本國商品可以換取更多的外國商品。所以，貿易條件的改善對征稅國有利。征收關稅后，國際價格由原來的PW降到PW′，征稅后的國內外價格之間的關系為：Pt=PW′+t?？梢园l(fā)現(xiàn)，對應于相同的關稅，征稅后國內價格在大國情形下的上漲幅度要小于小國情形下的上漲幅度。國外價格的下降部分抵消了關稅的影響，減弱了關稅對國內生產和消費的影響效應。PPtPWPw′OSDABabcdEFGHItQ1Q3Q4Q2Q征收關稅后，世界市場價格的下降幅度等于EH或FI，征稅后的進口量為Q3Q4?，F(xiàn)在以新的價格PW′進口Q3Q4的代價如面積HIQ4Q3所示，而征稅前進口同樣的商品的代價如矩形EFQ4Q3所示。因此，征稅后在同等情況下進口費用可以節(jié)約EH×Q3Q4，圖中EHIF的面積e表示征稅后因貿易條件改善而獲得的利益。7.2關稅的效應分析：局部均衡大國情形由圖可知。關稅的凈福利效應=生產者福利增加－消費者福利損失+政府財政收入=a－（a+b+c+d）+（c+e）=e－（b+d）。當e＞（b+d）時，本國福利增加；當e＜（b+d）時，本國福利則會減少。所以，在大國情形下，關稅的凈福利效應不確定，它取決于貿易條件效應與生產扭曲和消費扭曲兩種效應之和。關稅的經(jīng)濟效應：一般均衡分析小國征收減稅的一般均衡分析TT′是生產可能性邊界線，在自由貿易下，面對國際相對價格PW，生產均衡點在Q點，消費均衡點在C點。征收關稅后，Y產品在國內市場的價格上升，故國內生產者面對一個新的相對價格Pt，相對價格線比原來的相對價格線PW更為平坦些。于是生產均衡點由Q點上移至Qt點，與征稅前相比，進口替代部門的生產增加，但出口部門的生產減少了。由此可見，任何的進口壁壘都不利于出口部門的生產，即具有反出口傾向。進口部門

Y征收關稅后征收關稅前TOCtCQtPt=PW+tPtQPWX小國關稅一般均衡分析：說明由于征稅國是一個小國，所以征收關稅后，其貿易條件并不改變，貿易仍按原來的價格進行，新的消費均衡點應在通過Qt點與相對價格線PW平行的線上。另一方面，國內消費者面對的相對價格為Pt，根據(jù)效用最大化條件，通過新的消費均衡點的社會無差異曲線在該點的切線斜率絕對值應等于Pt。如圖3所示，通過新的消費均衡點Ct的社會無差異曲線的切線與相對價格線Pt是平行的。也就是說，在Ct點同時滿足兩個條件：國際貿易仍按原來的價格進行，而國內消費者則按征稅后的國內價格來決定其最佳選擇。結論：征稅后,消費水平由原來的C點降至Ct點，通過Ct點的社會無差異曲線位于通過C點的那條社會無差異曲線之下，這表明征稅國的社會福利水平下降了。

7.3有效保護關稅與最適度關稅名義保護率是相對于有效保護率提出的。世界銀行研究保護結構時，給名義保護率所下的定義是：“對一商品的名義保護率是由于實行保護而引起的國內市場價格超過國際市場價格的部分與國際市場價格的百分比”。它的計算公式為：名義保護率=進口商品國內價格－自國外進口價

自國外進口價×100%名義關稅與名義保護率（1）名義關稅是指海關公布的關稅稅率。（2）名義保護率指某國對進口商品征收關稅致使國內價格高于進口價格的比率。公式表示：N=（Pd—Pi）/PiN--名義保護率Pd—某商品國內價格

Pi--某商品的進口價格。7.3有效保護關稅與最適度關稅有效保護率是指整個關稅制度（其他保護措施）對某類產品在其生產過程種給予凈增值的影響。具體地說，就是整個關稅制度引起的國內增值的提高部分與自由貿易條件下增值部分相比的百分比。有效保護率主要是關稅制度（和其他保護措施）對加工工業(yè)的保護。也可以說，有效保護率是指征收關稅后單位商品附加值（加工增值）的增加率。有效保護率的計算公式為：

t表示關稅的有效保護率，to、t’---征收關稅前后的國內生產附加值。t=(t’-to)/to舉例說明：

假設對進口汽車征收25％的從價稅，每輛汽車價格為4000美元，其中原材料等成本價格為2000美元，則征稅前每輛汽車的附加值為（4000－2000）＝2000美元。對汽車征稅后，每兩汽車的價格變?yōu)?000×（1＋25％）＝5000美元。再假設對生產汽車的原材料征收10％的從價稅，則每輛汽車的原材料成本變?yōu)?000×（1＋10％）＝2200美元。因此，征收關稅后，每輛汽車的附加值變?yōu)?000－2200＝2800美元。根據(jù)有效保護率的計算公式，汽車的有效保護率＝（2800－2000）/2000×100％＝40％，高于汽車的名義保護率25％。7.3有效保護關稅與最適度關稅結論：關稅的有效保護率與其名義稅率并不一致。這一結果意味著要保護某一特定行業(yè)，不一定要依靠提高該行業(yè)的名義稅率來實現(xiàn)，降低其使用的中間產品或原材料的進口關稅，也同樣可使