第十四章支付結(jié)算法律制度第一節(jié)支付結(jié)算法律制度概述

一、支付結(jié)算的概念和特征1．支付結(jié)算必須借助銀行作為信用中介，分別形成付款人與銀行、銀行與收款人以及付款人與收款人之間的多重法律關(guān)系；2．除通過電子數(shù)據(jù)交換方式外，通常結(jié)算大多屬于非即時清結(jié)。內(nèi)含商業(yè)信用或銀行信用的授予；3．支付結(jié)算必須借助特定的結(jié)算工具和方式才能完成貨幣支付轉(zhuǎn)移，因此支付結(jié)算過程具有程序性和要式性特征。二、支付結(jié)算的基本原則

我國《支付結(jié)算辦法》第16條規(guī)定了以下支付結(jié)算的基本原則：1．恪守信用，履約付款原則。2．誰的錢進誰的賬，由誰支配原則。3．銀行不墊款原則。三、辦理支付結(jié)算的基本要求

根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，辦理支付結(jié)算應(yīng)符合以下基本要求1．在銀行開立存款賬戶的單位和個人辦理支付結(jié)算，賬戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付。沒有開立存款賬戶的個人向銀行交付款項后，也可以通過銀行辦理支付結(jié)算。2．票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。3．單位、個人和銀行簽發(fā)票據(jù)、填寫結(jié)算憑證，應(yīng)按照《正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定》記載，單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡稱。4．票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該個人本名的簽名或蓋章。5．票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。6．票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。少數(shù)民族地區(qū)和外國駐華使領(lǐng)館根據(jù)實際需要，金額大寫可以使用少數(shù)民族文字或者外國文字記載。7．票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造。票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他當(dāng)事人真實簽章的效力。8．辦理支付結(jié)算需要交驗的個人有效身份證件是指居民身份證、軍官證、警官證、文職干部證、士兵證、戶口簿、護照、港澳臺同胞回鄉(xiāng)證等符合法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)規(guī)定的身份證件。四、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求

銀行、單位和個人填寫的各種票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算和現(xiàn)金收付的重要依據(jù)，直接關(guān)系到支付結(jié)算的準(zhǔn)確、及時和安全。票據(jù)和結(jié)算憑證是銀行、單位和個人憑以記載賬務(wù)的會計憑證，是記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟責(zé)任的一種書面證明。因此，填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯漏、不潦草，防止涂改。第二節(jié)票據(jù)法律制度

一、票據(jù)與票據(jù)法律制度概述（一）票據(jù)的概念狹義的票據(jù)僅指貨幣證券，即匯票、本票和支票。《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定：“本法所稱票據(jù)，是指匯票、本票和支票?！北菊滤婕皟?nèi)容均指狹義的票據(jù)。（二）票據(jù)的特征

1.要式性2.文義性3．設(shè)權(quán)性4．金錢性5．流通性6．無因性7．返還性二、票據(jù)法律關(guān)系（一）票據(jù)法律關(guān)系的概念和構(gòu)成（二）票據(jù)關(guān)系與票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系（三）票據(jù)關(guān)系與票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系三、票據(jù)行為

（一）票據(jù)行為的概念票據(jù)行為有廣義和狹義之分。廣義上的票據(jù)行為是指以發(fā)生、變更或消滅票據(jù)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的的法律行為。這種法律行為主要包括：出票、背書、付款、承兌、參加承兌、涂改、畫線、保付等行為。狹義上的票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人以負擔(dān)票據(jù)債務(wù)為目的的法律行為。這種法律行為包括：出票、背書、保證、承兌、參加承兌和保付六種行為。其中，出票行為是其他票據(jù)行為的前提，被稱為基本票據(jù)行為。其他行為則屬于附屬票據(jù)行為。（二）票據(jù)行為成立的有效條件

1．行為人必須具備票據(jù)能力2．行為人的意思表示真實3．票據(jù)行為的內(nèi)容必須符合法律、法規(guī)的規(guī)定4．票據(jù)行為必須符合法定形式四、票據(jù)權(quán)利

（一）票據(jù)權(quán)利的概念和種類票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。票據(jù)權(quán)利是以獲得一定金錢為目的債權(quán)。票據(jù)權(quán)利的種類包括付款請求權(quán)和追索權(quán)兩類。票據(jù)權(quán)利體現(xiàn)為二次請求權(quán)，第一次請求權(quán)是付款請求權(quán)，是持票人享有的向付款人請求支付票據(jù)上所載款項的權(quán)利。付款請求權(quán)是票據(jù)上的主要權(quán)利；第二次請求權(quán)為追索權(quán)。當(dāng)付款請求權(quán)得不到滿足時，向付款人以外的票據(jù)債務(wù)人要求清償票據(jù)金額及有關(guān)費用的權(quán)利，即行使追索權(quán)。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人只能在首先向付款人行使付款請求權(quán)而得不到付款時，才可以行使追索權(quán)。相關(guān)的司法解釋規(guī)定，持票人不先行使付款請求權(quán)而先行使追索權(quán)遭拒絕提起訴訟的，人民法院不予受理。（二）票據(jù)權(quán)利的取得

1.票據(jù)權(quán)利的取得方式票據(jù)權(quán)利的取得方式也稱票據(jù)權(quán)利的發(fā)生。行為人合法取得票據(jù)，即取得了票據(jù)權(quán)利。當(dāng)事人取得票據(jù)的幾種情形：（1）出票人處取得。（2）從持有票據(jù)的人處受讓票據(jù)。（3）依稅收、繼承、贈與，企業(yè)合并等方式獲得票據(jù)。2.行為人依法取得票據(jù)權(quán)利的應(yīng)注意的幾個問題：（三）票據(jù)權(quán)利的消滅

票據(jù)權(quán)利的消滅是指因一定的法律事實而使票據(jù)權(quán)利不復(fù)存在。票據(jù)權(quán)利可因履行、免除、抵消等事由的發(fā)生而消滅。這里主要說明因票據(jù)權(quán)利因時效而消滅的情形。根據(jù)我國《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)權(quán)利因在一定期限內(nèi)不行使而消滅的情形有四種：1．持票人對出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年內(nèi)不行使；見票即付的匯票、本票的權(quán)利，自出票日起2年內(nèi)不行使，其權(quán)利歸于消滅。2．持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月內(nèi)不行使，其權(quán)利歸于消滅。3．持票人對前手的追索權(quán)，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月不行使，其權(quán)利歸于消滅。4．持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者提起訴訟之日起3個月內(nèi)不行使則喪失該項權(quán)利。票據(jù)的出票日、到期日由票據(jù)當(dāng)事人依法確定。持票人因超過票據(jù)權(quán)利時效或者因票據(jù)記載事項欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦妗８鶕?jù)相關(guān)司法解釋規(guī)定，第一種和第二種所指的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)；第三種和第四種所指的追索權(quán)，不包括對票據(jù)出票人的追索權(quán)。（四）票據(jù)權(quán)利的行使與保全票據(jù)權(quán)利的行使是指票據(jù)權(quán)利人向票據(jù)債務(wù)人提示票據(jù)，請求實現(xiàn)票據(jù)權(quán)利的行為，如請求承兌，提示付款、行使追索權(quán)等。票據(jù)的保全，是指票據(jù)權(quán)利人為防止其票據(jù)權(quán)利的喪失，依《票據(jù)法》規(guī)定所為的行為。如為防止付款請求權(quán)與追索權(quán)因時效而喪失，采取中斷時效的行為；為防止追索權(quán)的喪失，采取作成拒絕證明的行為等等。（五）票據(jù)權(quán)利的補救票據(jù)權(quán)利與票據(jù)是緊密相關(guān)，如果票據(jù)喪失，則票據(jù)權(quán)利的實現(xiàn)會受影響?！镀睋?jù)法》規(guī)定，票據(jù)喪失后的補救措施有三種，即掛失止付，公示催告，普通訴訟。五、票據(jù)抗辯（一）票據(jù)抗辯的概念和種類票據(jù)抗辯是指票據(jù)的債務(wù)人依照《票據(jù)法》的規(guī)定，對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。票據(jù)抗辯是票據(jù)債務(wù)人的一種權(quán)利，是債務(wù)人保護自己的一種手段。票據(jù)抗辯的種類有以下兩種：1.對人抗辯2.對物的抗辯（二）票據(jù)抗辯事由

票據(jù)抗辯事由是指票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)債務(wù)人可以對持票人進行抗辯的事實和理由。票據(jù)抗辯事由主要有：1.票據(jù)上記載的事項欠缺或者有害而使票據(jù)無效；2.請求付款的地點與票據(jù)上記載的付款地不符；3.票據(jù)是因除權(quán)判決而失效的票據(jù)；4.票據(jù)上記載的到期日未到請求付款日；5.票據(jù)為票據(jù)權(quán)利已經(jīng)消滅的票據(jù)；6.票據(jù)債務(wù)人為票據(jù)行為時欠缺票據(jù)能力；7.票據(jù)被偽造；8.承兌被撤銷的票據(jù)；9.變造前簽名的票據(jù)債務(wù)人對變造后文義負責(zé)的票據(jù)；10.其他抗辯事由。（三）票據(jù)抗辯的限制票據(jù)抗辯的限制是指票據(jù)流轉(zhuǎn)給直接當(dāng)事人以外的其他人后，直接當(dāng)事人之間的抗辯原則上被切斷，即人的抗辯的切斷。六、票據(jù)的偽造和變造

我國《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)上的記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造。票據(jù)偽造和變造直接影響票據(jù)權(quán)利。偽造、變造票據(jù)上的簽章和其他事項的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。（一）票據(jù)的偽造票據(jù)的偽造是指假冒他人名義或虛構(gòu)他人的名義而進行的票據(jù)行為。票據(jù)上的偽造包括票據(jù)本身的偽造和票據(jù)上簽章的偽造。（二）票據(jù)的變造票據(jù)的變造是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上簽章以外的記載事項加以變更的行為。第三節(jié)票據(jù)結(jié)算方式

一、匯票（一）匯票概念和特征匯票是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票具有以下法律特征：（二）匯票的種類我國《票據(jù)法》規(guī)定，匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票兩種。1．銀行匯票（三）匯票的票據(jù)行為

1．出票2．背書3．承兌4．保證5．付款（四）匯票的追索權(quán)

1．匯票的追索權(quán)概念匯票的追索權(quán)是指持票人在匯票到期不獲付款或期前不獲承兌或有其他法定原因發(fā)生時，向其前手請求償還票據(jù)金額及其損失的權(quán)利。2．匯票的追索權(quán)發(fā)生的條件3．行使追索權(quán)的程序二、本票

（一）本票概念及特征（二）本票的記載事項1．本票絕對應(yīng)記載的事項2．本票相對應(yīng)記載事項（三）本票的票據(jù)行為三、支票

（一）支票概念、特征和種類1．支票概念支票是出票人委托銀行或者其他金融機構(gòu)見票時無條件支付一定金額給收款人或持票人的票據(jù)。2.支票的特征3.支票的種類根據(jù)我國《票據(jù)法》規(guī)定，按照支付票款方式，將支票分為普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。（二）支票的記載事項1．支票的絕對應(yīng)記載事項2、支票的相對應(yīng)記載事項（三