1第六章商業(yè)銀行2本章目錄第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理3本章學(xué)習(xí)目標(biāo)1.理解和掌握商業(yè)銀行基本概念、性質(zhì)與職能；2.熟悉商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)；3.掌握商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其構(gòu)成；4.明確商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理基本理論和基本原則。4第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能三、商業(yè)銀行的類型四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)第一節(jié)商業(yè)銀行概述在各類金融機(jī)構(gòu)中，商業(yè)銀行以其歷史最為悠久、機(jī)構(gòu)龐大、資金實(shí)力雄厚、業(yè)務(wù)范圍最為廣泛、對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活影響面最大而在整個(gè)金融機(jī)構(gòu)體系中占據(jù)主體地位。第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的地位現(xiàn)代商業(yè)銀行是以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象、具有綜合性服務(wù)功能的金融企業(yè)。7（二）商業(yè)銀行的職能信用中介：支付中介：信用創(chuàng)造：金融服務(wù)：以上各種職能之間有著密切聯(lián)系，信用中介是最基本的，支付職能是貨幣職能延續(xù)和轉(zhuǎn)化，其余職能是信用中介職能的派生。支付中介信息中介金融服務(wù)信用創(chuàng)造信用中介8三、商業(yè)銀行的類型職能分工型商業(yè)銀行----英美模式全能型商業(yè)銀行----德國(guó)模式9職能分工型含義職能分工，業(yè)務(wù)分離銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等分離，不得兼營(yíng)防火墻（FireWall）(ChineseWall)真實(shí)票據(jù)論－短期自償性貸款----英國(guó)1933年《G-S》法案—投資銀行----美國(guó)10全能型含義銀行可以經(jīng)營(yíng)全部金融業(yè)務(wù)（德國(guó)、瑞士、奧地利）金融百貨公司全能型優(yōu)點(diǎn)：提供最佳投資機(jī)會(huì)和最廣泛金融服務(wù)增加銀行和客戶聯(lián)系業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散，儲(chǔ)蓄和投資之間轉(zhuǎn)化11四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)，是一個(gè)國(guó)家以法律形式所確立的銀行體系結(jié)構(gòu)以及彼此之間職責(zé)分工和相互關(guān)系。單一銀行制分支行制銀行持股公司制連鎖銀行制12（一）單一銀行制單一銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)的組織形式。（美式）優(yōu)點(diǎn)：能防止銀行業(yè)的壟斷與集中，符合自由競(jìng)爭(zhēng)的原則單一制銀行與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)聯(lián)系密切，為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)單一制銀行規(guī)模小，管理層次少，組織比較嚴(yán)密，易于管理缺點(diǎn)：與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展和商品交換范圍的擴(kuò)大存在矛盾；其業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制銀行業(yè)務(wù)集中，易受經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r波動(dòng)的影響，風(fēng)險(xiǎn)集中銀行規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)成本高，不能取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益13（二）分支行制分支行制又稱總行分制，是指法律允許在總行之下設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的組織形式。（英式）優(yōu)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)易于分散，提高了銀行經(jīng)營(yíng)的安全性經(jīng)營(yíng)規(guī)模大，服務(wù)范圍廣，規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，相對(duì)降低單位業(yè)務(wù)的成本分工協(xié)作，利于培養(yǎng)專業(yè)化人才，提高工作效率有利于采用現(xiàn)代化設(shè)備，提供方便的金融服務(wù)分支行制商業(yè)銀行總數(shù)較少，便于金融當(dāng)局的宏觀管理缺點(diǎn)形成金融壟斷，妨礙競(jìng)爭(zhēng)規(guī)模過(guò)大，內(nèi)部層次、機(jī)構(gòu)多，總行統(tǒng)一管理的難度較大14（三）持股公司制銀行持股公司制又稱集團(tuán)銀行制，是指由一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或者收購(gòu)若干銀行的組織形式。變相的分支行制美國(guó)迅猛發(fā)展，突破法律的限制優(yōu)點(diǎn)：有效擴(kuò)大資本總量，降低成本，分散風(fēng)險(xiǎn)，提高競(jìng)爭(zhēng)；集單元制和分行制的優(yōu)點(diǎn)于一身15（四）連鎖銀行制連鎖銀行制又稱聯(lián)合銀行制，是指由某個(gè)人或某一集團(tuán)通過(guò)購(gòu)買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，或以其他法律允許的方式取得對(duì)這些銀行的控制權(quán)力的一種組織形式。16二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)（一）自有資本(本錢)（二）存款業(yè)務(wù)（三）借款業(yè)務(wù)（四）其它：

1．向中央銀行借款2．同業(yè)拆借3．發(fā)行金融債券4．回購(gòu)協(xié)議17（二）存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行非常傳統(tǒng)而且最重要的一項(xiàng)基本業(yè)務(wù)，存款機(jī)構(gòu)的稱呼因此而來(lái)。按支取特征，基本的存款賬戶有三類：活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款存款賬戶18存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新創(chuàng)新動(dòng)機(jī):增強(qiáng)存款產(chǎn)品的吸引力創(chuàng)新的思路：推出綜合活期和儲(chǔ)蓄類基本賬戶優(yōu)點(diǎn)的“混合產(chǎn)品”定期存款保本基礎(chǔ)上，利息完全浮動(dòng)——結(jié)構(gòu)性存款例“大面額可轉(zhuǎn)讓定期存單”NOW賬戶……19（三）借款業(yè)務(wù)主動(dòng)性的負(fù)債業(yè)務(wù)借款業(yè)務(wù)改變了以往保守被動(dòng)的經(jīng)營(yíng)理念，促成了負(fù)債管理理論的出現(xiàn)。使商業(yè)銀行可以持有較高比例的流動(dòng)性較差的生息資產(chǎn)。20三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是其資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以應(yīng)用獲取收益的業(yè)務(wù)。銀行通過(guò)吸收存款等負(fù)債業(yè)務(wù)籌來(lái)的錢，該如何安排資產(chǎn)運(yùn)用呢?現(xiàn)金資產(chǎn)貸款貼現(xiàn)證券投資21（一）現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

現(xiàn)金資產(chǎn)庫(kù)存現(xiàn)金準(zhǔn)備金存款銀行同業(yè)存款托收未達(dá)款22（二）貸款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)收益較高，缺乏流動(dòng)性，信用風(fēng)險(xiǎn)突出貸款種類很多貸款業(yè)務(wù)種類期限不同風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)象不同方式不同短期貸款中期貸款信用貸款擔(dān)保貸款正常貸款損失貸款工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款長(zhǎng)期貸款可疑貸款次級(jí)貸款關(guān)注貸款消費(fèi)貸款24貸款五級(jí)分類法已發(fā)放的貸款據(jù)照還本付息能力正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款可疑貸款損失貸款不良貸款25（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)是銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)未到期的票據(jù)。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和普通貸款不同之處：（1）收取利息的時(shí)間和方式不同（2）信貸期限不同（3）當(dāng)事人不同（4）利率不同（四）證券投資（較長(zhǎng)期）26四、中間業(yè)務(wù)or表外業(yè)務(wù)（一）含義（二）中間業(yè)務(wù)（三）表外業(yè)務(wù)27（一）含義<我國(guó)銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定>（2001）：“指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)?！監(jiān)BS（Off-BalanceSheetactivities）：“不列入資產(chǎn)負(fù)債表，而僅可能出現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表腳注中的交易活動(dòng)”。28（二）中間業(yè)務(wù)結(jié)算類中間業(yè)務(wù)信托類銀行卡業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)租賃類信息咨詢顧問(wèn)類業(yè)務(wù)其他類……29（三）表外業(yè)務(wù)

１）擔(dān)保類履約保證書、投標(biāo)保證書、貸款擔(dān)保、備用信用證２）承諾類票據(jù)發(fā)行便利、貸款承諾業(yè)務(wù)

３）金融衍生類表外業(yè)務(wù)金融期貨、期權(quán)、互換、遠(yuǎn)期合約30

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)彼此之間的關(guān)系負(fù)債業(yè)務(wù)是前提條件，是基礎(chǔ)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是關(guān)鍵，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展保障中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)是必要的輔助業(yè)務(wù)31第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理一、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及管理原則二、商業(yè)銀行管理理論32一、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及管理原則（一）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)-----利潤(rùn)最大化（二）管理原則安全性、流動(dòng)性、盈利性2004y新的《商業(yè)銀行法》第四條：商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。

三原則之間的關(guān)系：對(duì)立與統(tǒng)一的關(guān)系331、安全性原則指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。風(fēng)險(xiǎn)管理342、流動(dòng)性原則指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸等方面要求的能力。資產(chǎn)的流動(dòng)性－－資產(chǎn)的變現(xiàn)能力負(fù)債的流動(dòng)性－－較多的融資渠道和較強(qiáng)的融資能力353、盈利性原則商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，其經(jīng)營(yíng)目的也是為了追求利潤(rùn)的最大化。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，商業(yè)銀行多為股份制銀行，只有取得盈利才能發(fā)放股息，才有人愿意持有股份。是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的核心指標(biāo)是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)364、三性原則的關(guān)系三原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面流動(dòng)性和安全性是統(tǒng)一的，流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)安全性也不會(huì)差，安全性好的資產(chǎn)本身就是有流動(dòng)性的；但它們和贏利性之間都是矛盾的從贏利性角度看，資金用于贏利資產(chǎn)的比重越高，銀行收取的利息越多，贏利越好。從流動(dòng)性角度看，現(xiàn)金庫(kù)存和在央行的準(zhǔn)備金是流動(dòng)性最好的，因而資金閑置率越高流動(dòng)性越好，但是無(wú)贏利。從安全性角度看，一般情況下，較高的收益總會(huì)伴隨較大的風(fēng)險(xiǎn)，為了安全就要多一些低收益的資產(chǎn)。兼顧，相機(jī)抉擇37二、商業(yè)銀行管理理論理論演變第一階段：資產(chǎn)管理第二階段：負(fù)債管理第三階段：資產(chǎn)負(fù)債綜合管理……商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理論的新發(fā)展：80年代后期以來(lái)，資產(chǎn)負(fù)債外管理理論和全方位滿意管理理論。38（一）資產(chǎn)管理理論：商業(yè)貸款理論（真實(shí)票據(jù)理論、自償性貸款理論）短期貸款－－有保障的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（可轉(zhuǎn)換理論）投資于變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)：有價(jià)證券預(yù)期收入理論（資產(chǎn)投向選擇理論）未來(lái)預(yù)期收入為基礎(chǔ)，中長(zhǎng)期貸款理論特點(diǎn)：偏重于安全性、流動(dòng)性，不利于鼓勵(lì)進(jìn)取一、資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理理論，又稱流動(dòng)性管理理論，這種理論認(rèn)為，銀行的收入主要來(lái)自對(duì)資產(chǎn)的運(yùn)用，因此，銀行管理重點(diǎn)是對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行管理。主要理論包括：（一）真實(shí)票據(jù)理論（二）可轉(zhuǎn)換理論（三）預(yù)期收入理論

（一）真實(shí)票據(jù)理論（Real-BillTheory）該理論認(rèn)為，銀行放款的資金主要來(lái)自存款，因此，為應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提存，就一定要保持資金的高度流動(dòng)性，所以放款應(yīng)該是短期的和商業(yè)性的，是用于商品的生產(chǎn)過(guò)程和流通過(guò)程之中的，是自償性的。（二）可轉(zhuǎn)換理論(TheShiftibilityTheory)美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家莫爾頓于1918年提出。此理論認(rèn)為：為了應(yīng)付提存所需保持的流動(dòng)性，銀行可以將資金的一部分投入具備次級(jí)市場(chǎng)條件的證券，這些生利資產(chǎn)能隨時(shí)出售轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所以放款不一定限于短期和自償性。（三）預(yù)期收入理論（TheAnticipted-IncomeTheory）普魯克于1949年提出。該理論認(rèn)為：一筆好的放款，應(yīng)當(dāng)以根據(jù)借款人預(yù)期收入或現(xiàn)金流量而制訂的還款計(jì)劃為基礎(chǔ)，這樣銀行即使發(fā)放一些長(zhǎng)期的放款，因?yàn)橛薪杩钊说念A(yù)期收入作為擔(dān)保，就不至于影響銀行的流動(dòng)性。二、負(fù)債管理負(fù)債管理理論是一種關(guān)于銀行流動(dòng)性的理論。商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)資金流動(dòng)性不足而積極向外籌措資金的負(fù)債活動(dòng)稱之為負(fù)債管理。這一理論的核心是把保證銀行流動(dòng)性的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，由資產(chǎn)方轉(zhuǎn)向負(fù)債方。負(fù)債經(jīng)營(yíng)成為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)流動(dòng)性和盈利性均衡的工具。負(fù)債管理理論認(rèn)為，銀行在保持流動(dòng)性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，一旦需要周轉(zhuǎn)資金，可以向外籌借；只要市場(chǎng)上能借到資金，就可以大膽放款爭(zhēng)取高的盈利。商業(yè)銀行負(fù)債管理的方法主要有：發(fā)行可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、發(fā)行債券、向中央銀行借款、根據(jù)“再購(gòu)回協(xié)議”借款等。負(fù)債管理的方法主要是儲(chǔ)備頭寸負(fù)債管理、貸款頭寸負(fù)債管理。三、資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的一種經(jīng)營(yíng)管理理論和方法，是指銀行按照資金來(lái)源制約資金運(yùn)用的基本原則，通過(guò)比率指標(biāo)，對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債的金額、期限、利率實(shí)行調(diào)節(jié)和管理，使資產(chǎn)負(fù)債在總量平衡、結(jié)構(gòu)上合理，從而保證銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。資產(chǎn)負(fù)債管理認(rèn)為銀行資金的管理，應(yīng)從其資產(chǎn)負(fù)債表的資金來(lái)源和資金運(yùn)用兩個(gè)方面綜合考慮。46本章思考與練習(xí)關(guān)鍵詞商業(yè)銀行職能分工型全能型分支行制度負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)