第二章銀行存款的組織與管理

第一節(jié)銀行存款概述*一、銀行存款的性質(zhì)

銀行存款，是指銀行接受客戶存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。其性質(zhì)為：1、從存款者角度講，存款是一種授信行為，是一種金融資產(chǎn)。2、從銀行角度講，存款是一種受信行為，是一種負(fù)債，是經(jīng)營資金的主要來源。3、存款實(shí)質(zhì)上也是一種貨幣，它與現(xiàn)金貨幣沒有本質(zhì)上的區(qū)別，都是購買力且可以相互轉(zhuǎn)化。二、銀行存款的分類*（一）按存款的期限分類1、活期存款——活期存款是指客戶不需要預(yù)先通知即可隨時存取和支付的存款。2、定期存款——定期存款是指由客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款，到期才能支取的存款。3、定活兩便——指不確定固定的存款期限，可以隨時續(xù)存和提取，利率根據(jù)存期的長短自動升降的一種存款。*（二）按存款的形成來源劃分1、原始存款2、派生存款*（三）按存款人的存款動機(jī)分類1、保本增殖型存款——存款目的是為了增殖，彌補(bǔ)物價上漲、貨幣貶值的損失。2、計(jì)劃消費(fèi)型存款——目的不是為了增殖，而是為了將來或遠(yuǎn)期消費(fèi)（如教育儲蓄）。3、安全保密型存款——目的是確保貨幣的安全性。4、方便支付型存款——目的是取得貨幣收付方面的便利。*保值儲蓄是國家根據(jù)物價上漲情況，對儲戶存入銀行的3年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補(bǔ)貼的儲蓄方式。保值儲蓄補(bǔ)貼率=物價上漲指數(shù)一儲蓄利息率。（四）按存款的經(jīng)濟(jì)主體劃分1、企業(yè)存款2、儲蓄存款：即由城鄉(xiāng)居民個人將其貨幣收入的節(jié)余或待用款項(xiàng)存入銀行形成的存款。3、財(cái)政性存款：是指一切與財(cái)政預(yù)算收支有直接關(guān)系的款項(xiàng)存入銀行所形成的存款，具體包括財(cái)政金庫存款、財(cái)政投資的基本建設(shè)存款，以及機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校等單位的經(jīng)費(fèi)存款。（五）按存款幣種劃分1、本幣存款2、外幣存款三、存款結(jié)構(gòu)合理配置

存款結(jié)構(gòu)是指銀行存款的構(gòu)成及其相互聯(lián)系、相互制約的比例關(guān)系。銀行存款結(jié)構(gòu)是否合理，對銀行貸款結(jié)構(gòu)的安排，進(jìn)而對整個銀行信貸管理都具有重要的影響。因此，銀行在存款管理中不僅要適度控制貸款規(guī)模，而且要合理配置存款結(jié)構(gòu)。

*銀行的存款結(jié)構(gòu)包括存款的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)和種類結(jié)構(gòu)。（一）存款期限結(jié)構(gòu)的合理配置*短期存款利率低，流動性強(qiáng)，穩(wěn)定性弱；長期存款則利率高，流動性弱，穩(wěn)定性強(qiáng)。因此，在銀行的存款結(jié)構(gòu)中，短期存款與長期存款要保持一個合理的比例。保持一定比例的短期存款是為了？保持一定比例的長期存款是為了？*（二）存款利率結(jié)構(gòu)的合理配置存款利率結(jié)構(gòu)的合理配置，也即利率高低不同的存款要保持合理的比例，這樣可以降低銀行的存款成本，實(shí)現(xiàn)信貸資金的盈利性。存款期限與利率的關(guān)系？低息存款占銀行存款總量比例低，有何影響？高息存款占銀行存款總量比例低，有何影響？（三））存款款種類類結(jié)構(gòu)構(gòu)的合合理配配置銀行存存款種種類結(jié)結(jié)構(gòu)合合理配配置的的實(shí)質(zhì)質(zhì)是如如何適適應(yīng)客客戶的的需要要，只只有適適應(yīng)客客戶需需要的的存款款種類類，才才能為為客戶戶所接接受，，從而而才能能最大大限度度地吸吸收存存款。。以儲蓄蓄存款款種類類為例例，合合理的的儲蓄蓄存款款種類類結(jié)構(gòu)構(gòu)應(yīng)包包括：：（1））穩(wěn)定定型儲儲蓄存存款，，如整整存整整取定定期儲儲蓄、、零存存整取取定期期儲蓄蓄和存存本取取息定定期儲儲蓄；；（2）引引存型型儲蓄蓄存款款，如如存貸貸結(jié)合合的住住房儲儲蓄；；（3）應(yīng)應(yīng)變型型儲蓄蓄存款款，如如與時時間長長短、、利率率高低低變化化掛鉤鉤的各各種儲儲蓄；；（4）方方便型型儲蓄蓄存款款，如如活期期儲蓄蓄、定定活兩兩便儲儲蓄、、個人人支票票儲蓄蓄、銀銀行卡卡儲蓄蓄、定定活通通儲蓄蓄、通通知存存款儲儲蓄等等。（（5））適應(yīng)應(yīng)某種種特殊殊需要要的儲儲蓄存存款，，如：：愛心心儲蓄蓄賬戶戶、禮禮儀儲儲蓄賬賬戶等等。這些不不同種種類的的儲蓄蓄存款款，適適應(yīng)并并滿足足了不不同收收入階階層、、不同同存款款動機(jī)機(jī)的客客戶的的不同同需要要，因因而可可以認(rèn)認(rèn)為這這種存存款種種類結(jié)結(jié)構(gòu)的的配置置是合合理的的。第二節(jié)企企業(yè)存款款的組織管管理一、企業(yè)存存款及其分分類企業(yè)存款，，是指企業(yè)業(yè)在生產(chǎn)流流通過程中中的支付準(zhǔn)準(zhǔn)備金和一一部分?jǐn)U大大再生產(chǎn)的的積累金存存放銀行賬賬戶所形成成的存款。?？煞譃椋海?、企業(yè)活活期存款：：指存放于于結(jié)算賬戶戶的存款，，故也稱結(jié)結(jié)算戶存款款。從企業(yè)業(yè)角度講，，是一種非非盈利資產(chǎn)產(chǎn)，存款的的目的是支支付的便利利；從銀行行角度講，，是銀行的的一種低成成本負(fù)債。。2、企業(yè)定定期存款：：指企業(yè)業(yè)選擇銀行行規(guī)定的存存儲期限存存入銀行的的款項(xiàng)。對對企業(yè)來講講實(shí)上是一一種盈利性性資產(chǎn)，存存款的目的的是為了增增殖。*二、影響企企業(yè)存款數(shù)數(shù)量變動的的因素（一）企業(yè)的的內(nèi)部因素素1、企業(yè)產(chǎn)產(chǎn)品銷售收收入與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模模2、企業(yè)資資金的周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)速度與資資金清算狀狀況3、商業(yè)信信用狀況（（企業(yè)作為為授信人））4、此外，，企業(yè)經(jīng)營營水平、資資金來源構(gòu)構(gòu)成、企業(yè)業(yè)對個人的的支出狀況況以及其他他相關(guān)因素素也都會直直接或間接接的影響企企業(yè)存款的的增減。（二）企業(yè)業(yè)外部因素素1、市場銀銀根松緊狀狀況2、宏觀背背景（經(jīng)濟(jì)濟(jì)上，政策策上）3、國家對對企業(yè)的收收入分配政政策（分配配自主權(quán)））4、季節(jié)性性、臨時性性客觀因素素第三節(jié)儲儲蓄存款的的組織與管管理一、儲蓄存存款及其分分類（一）概念念：1、廣義的的儲蓄是指指一定時期期的國民收收入減去消消費(fèi)后的剩剩余部分。。從層次上上包括個人人、企業(yè)、、和政府儲儲蓄；從形形態(tài)上包括括存款、保保險、各種種有價證券券手持現(xiàn)金金等。2、狹義的的儲蓄即儲儲蓄存款，，指由城鄉(xiāng)鄉(xiāng)居民個人人將其貨幣幣收入的節(jié)節(jié)余或待用用款項(xiàng)存入入銀行形成成的存款。。（二）儲蓄蓄存款的種種類1、按儲蓄蓄的穩(wěn)定性性為標(biāo)準(zhǔn)劃劃分：活期儲蓄：：指零星存存入，隨時時存取，每每年計(jì)付一一次利息的的儲蓄。定活兩便儲儲蓄：是介介于活期定定期儲蓄之之間的一種種儲蓄方式式。定期儲蓄：：指預(yù)先規(guī)規(guī)定儲蓄時時間，一般般情況下不不允許提前前支取的儲儲蓄方式。。2、按儲蓄蓄的其他標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)劃分：：保值儲蓄；；有獎儲蓄蓄；華價（（人民幣））定期儲蓄蓄；外幣儲儲蓄*二、儲蓄蓄存款的的政策和和原則（一）我我國的儲儲蓄政策策：保護(hù)和鼓鼓勵政策策（二）我我國的儲儲蓄原則則1、存款款自愿2、取款款自由3、存款款有息4、為儲儲戶保密密*三、影響響儲蓄存存款數(shù)量量變動的的因素（一）居居民貨幣幣收入水水平（二）居居民消費(fèi)費(fèi)水平和和消費(fèi)結(jié)結(jié)構(gòu)與消消費(fèi)習(xí)慣慣（三）市市場供求求狀況與與物價水水平（四）社社會福利利保障制制度（五）金金融市場場發(fā)達(dá)程程度與金金融資產(chǎn)產(chǎn)種類（六）存存款利率率水平與與存款服服務(wù)質(zhì)量量四、儲蓄蓄存款的的管理規(guī)規(guī)定1、儲蓄蓄機(jī)構(gòu)儲蓄機(jī)構(gòu)構(gòu)是指經(jīng)經(jīng)中國人人民銀行行批準(zhǔn)，，依法具具有儲蓄蓄業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營資格格的金融融機(jī)構(gòu)。。目前，，依法可可以開辦辦儲蓄業(yè)業(yè)務(wù)的儲儲蓄機(jī)構(gòu)構(gòu)有？*2、儲蓄蓄存款實(shí)實(shí)名制儲蓄存款款實(shí)名制制是指個個人在銀銀行開立立存款賬賬戶辦理理儲蓄存存款時，，應(yīng)當(dāng)出出示本人人法定身身份證件件，使用用身份證證件上的的姓名，，銀行按按照規(guī)定定進(jìn)行核核對，并并登記身身份證件件上的姓姓名和號號碼，以以確定儲儲戶對開開立賬戶戶上的存存款享有有所有權(quán)權(quán)的一項(xiàng)項(xiàng)制度。。實(shí)行儲蓄蓄存款實(shí)實(shí)名制的的目的是是為了保保證個人人存款賬賬戶的真真實(shí)性，，保護(hù)存存款人的的合法權(quán)權(quán)益。3、儲蓄蓄存款的的利息稅稅我國的儲儲蓄存款款利息稅稅全稱為為“儲蓄蓄存款利利息所得得征收個個人所得得稅”，，主要是是指對個個人從中中華人民民共和國國境內(nèi)的的儲蓄機(jī)機(jī)構(gòu)取得得人民幣幣、外幣幣儲蓄存存款利息息而征收收的個人人所得稅稅。1950年，我我國開始始對儲蓄蓄存款征征收利息息稅；當(dāng)當(dāng)年頒布布的《利利息所得得稅條例例》規(guī)定定，對存存款利息息征收10%（（后降為為5%））的所得得稅；1959年，儲儲蓄存款款利息稅稅停征。。1999年11月，我我國恢復(fù)復(fù)征收儲儲蓄存款款利息稅稅，開征征稅率為為20%。2007年年8月，，該稅率率由20%降至至5%。。2008年10月9日起，，暫免征征收儲蓄蓄存款利利息稅。。*第四節(jié)組組織織存款的的策略一、品種種創(chuàng)新策策略（一）含含義：品品種創(chuàng)新新就是指指銀行不不斷創(chuàng)造造出新的的存款品品種，以以滿足不不斷變化化的市場場要求。。（二）開開發(fā)存款款新品種種的實(shí)質(zhì)質(zhì)就是如如何適應(yīng)應(yīng)客戶，，吸引客客戶的問問題。（三）如如何開發(fā)發(fā)新品種種二、優(yōu)質(zhì)質(zhì)服務(wù)（一）市市場條件件下，優(yōu)優(yōu)質(zhì)服務(wù)務(wù)是競爭爭的重要要手段。。（二）樹樹立服務(wù)務(wù)觀念，，擴(kuò)大服服務(wù)范圍圍，提高高服務(wù)質(zhì)質(zhì)量是銀銀行拓展展業(yè)務(wù)的的重要途途徑。（三）搞搞好優(yōu)質(zhì)質(zhì)服務(wù)，，既要求求不斷拓拓寬服務(wù)務(wù)領(lǐng)域，，又要改改善服務(wù)務(wù)態(tài)度和和質(zhì)量。。三、安全全保障策策略（一）客客戶存款款最基本本的要求求是獲得得存款的的安全保保障。（二）如如何理解解存款安安全保障障化1、信貸貸資金運(yùn)運(yùn)用安全全→這是是基礎(chǔ)2、銀行行技術(shù)、、管理、、手段四、利率率浮動策策略（一）存存款是客客戶對銀銀行的授授信行為為，還本本付息是是這種信信用行為為的基本本特征。。（二）利利率浮動動策略的的含義：：即銀行行存款利利率應(yīng)隨隨著資金金供求變變化、物物價水平平變動以以及其他他客觀條條件的變變化而上上下浮動動，使銀銀行存款款的實(shí)際際利率保保持正值值，從而而增進(jìn)客客戶的安安定情緒緒，降低低投機(jī)心心理，減減少利益益損失。。（三）利利率浮動動的方式式？根據(jù)據(jù)我國的的基準(zhǔn)利利率？按按物價指指數(shù)？市市場利率率？方式式——定定期？五、存款款自由策策略含義：即即指對客客戶存取取款的行行為應(yīng)排排除一切切法律、、制度和和契約規(guī)規(guī)定以外外的限制制或制約約。六、存款款證券化化策略含義：就就是指允允許銀行行存款的的憑證———存單單和存折折等自由由轉(zhuǎn)讓，，以此來來吸引資資金（花花旗銀行行）。*第五節(jié)存存款款的成本本管理一、銀行行存款成成本的構(gòu)構(gòu)成1、利息息成本2、營業(yè)業(yè)成本，，也稱其其他成本本或服務(wù)務(wù)成本。。營業(yè)成本本又可進(jìn)進(jìn)一步分分為固定定成本（（如員工工工資））和變動動成本（（如辦公公費(fèi)用））兩部分分。3、資金金成本資金成本本是指銀銀行為吸吸收一定定的存款款而支付付的一切切費(fèi)用，，即利息息成本與與營業(yè)成成本之和和。它反反映了銀銀行為吸吸收一定定的存款款所付出出的代價價。資金成本本率=4、可用用資金成成本可用資金金成本是是指銀行行可用資資金所應(yīng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的的全部成成本。可用資金金成本也也稱為銀銀行的資資金轉(zhuǎn)移移價格，，是確定定銀行盈盈利性資資產(chǎn)價格格的基礎(chǔ)礎(chǔ)，也是是分析存存款成本本的重點(diǎn)點(diǎn)?？捎觅Y金金成本率率=5、相關(guān)關(guān)成本相關(guān)成本本是指與與銀行吸吸收存款款有關(guān)的的，但未未包括在在以上四四種成本本中的各各項(xiàng)支出出。其基基本形式式有兩種種：（1）風(fēng)風(fēng)險成本本。風(fēng)險險成本是是指因?yàn)闉榇婵畹牡脑黾樱?，引起銀銀行風(fēng)險險增加而而必須付付出的代代價。（2）連連鎖反應(yīng)應(yīng)成本。。連鎖反反應(yīng)成本本是指銀銀行為新新吸收存存款而增增加的服服務(wù)和利利息支出出，而引引起的對對原有存存款增加加的開支支。如利利率提高高，導(dǎo)致致原存款款重新選選擇….6、邊際際存款成成本邊際存款款成本是是指銀行行在吸收收的存款款達(dá)到一一定規(guī)模模后，在在新增一一個單位位的存款款所要增增加的成成本。邊際存款款成本隨隨市場利利率、管管理費(fèi)用用和該存存款用于于彌補(bǔ)現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)產(chǎn)的比例例變化而而變化。。邊際存款款成本率率=二、銀行行存款成成本的控控制（一）銀銀行存款款成本控控制的特特殊性銀行存款款成本控控制的特特殊性體體現(xiàn)在利利息支出出和非利利息支出出兩個方方面。利息支出出的多少少與存款款規(guī)模的的大小是是一種正正相關(guān)關(guān)關(guān)系。對非利息息支出的的控制有有兩種方方式可供供銀行選選擇：一一種方式式是絕對對控制，，即只從從節(jié)省開開支、減減少浪費(fèi)費(fèi)的“節(jié)節(jié)流”途途徑去控控制非利利息支出出；另一一種方式式是相對對控制，，即“節(jié)節(jié)流”與與“開源源”相結(jié)結(jié)合。*（二）存存款總量量與成本本控制存款總量量與存款款成本間間的關(guān)系系可以歸歸納為以以下四種種不同的的組合模模式：1、同向向組合模模式。即即存款總總量增加加，存款款成本也也增加。。這是可可以接受受的一種種組合模模式，但但需進(jìn)一一步分析析。2、逆向向組合模模式。即即存款總總量增加加，存款款成本下下降。這這是最佳佳的一種種組合模模式。3、存款款單向變變化模式式。即存存款總量量增加，，存款成成本保持持不變。。這是比比較理想想的一種種組合模模式。4、成本本單向變變化組合合模式。。即存款款總量不不變，存存款成本本反而增增加。這這是應(yīng)最最大限度度避免的的一種組組合模式式。（三）存存款結(jié)構(gòu)構(gòu)與成本本控制銀行在經(jīng)經(jīng)營過程程中，不不應(yīng)片面面地認(rèn)為為低息存存款好或或高息存存款好，，并由此此決定了了對存款款成本的的控制，，需要正正確處理理好以下下四個方方面的關(guān)關(guān)系：1、正確確處理低低、中、、高息存存款占存存款總量量的比重重關(guān)系，，通過擴(kuò)擴(kuò)大低息息和中息息存款的的吸收，，降低利利息成本本的相對對數(shù)。2、正確確處理不不同存款款的利息息成本和和營業(yè)成成本的關(guān)關(guān)系，力力求降低低營業(yè)成成本的支支出。3、正確確處理信信貸能力力與活期期存款之之間的關(guān)關(guān)系，活活期存款款的擴(kuò)大大應(yīng)以不不減弱銀銀行存款款的派生生能力為為條件。。4、正確確處理定定期存款款與信用用創(chuàng)造能能力之間間的關(guān)系系，定期期存款的的增加不不以提高高自身的的比重為為目標(biāo)，，而應(yīng)與與銀行存存款的派派生能力力相適應(yīng)應(yīng)。9、靜靜夜夜四四無無鄰鄰，，荒荒居居舊舊業(yè)業(yè)貧貧。。。。1月月-231月月-23Sunday,January1,202310、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。14:37:3914:37:3914:371/1/20232:37:39PM11、以我獨(dú)沈沈久，愧君君相見頻。。。1月-2314:37:3914:37Jan-2301-Jan-2312、故故人人江江海海別別，，幾幾度度隔隔山山川川。。。。14:37:3914:37:3914:37Sunday,January1,202313、乍見見翻疑疑夢，，相悲悲各問問年。。。1月-231月-2314:37:3914:37:39January1,202314、他鄉(xiāng)生白發(fā)發(fā)，舊國見青青山。。01一月20232:37:39下午14:37:391月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。。一月232:37下午午1月-2314:37January1,202316、行動動出成成果，，工作作出財(cái)財(cái)富。。。2023/1/114:37:3914:37:3901January202317、做前，，能夠環(huán)環(huán)視四周周；做時時，你只只能或者者最好沿沿著以腳腳為起點(diǎn)點(diǎn)的射線線向前。。。2:37:39下午午2:37下午午14:37:391月-239、沒有失失敗，只只有暫時時停止成成功！。。1月-231月-23Sunday,January1,202310、很多事情情努力了未未必有結(jié)果果，但是不不努力卻什什么改變也也沒有。。。14:37:3914:37:3914:371/1/20232:37:39PM11、成功就是日日復(fù)一日那一一點(diǎn)點(diǎn)小小努努力的積累。。。1月-2314:37:3914:37Jan-2301-Jan-2312、世間成成事，不不求其絕絕對圓滿滿，留一一份不足足，可得得無限完完美。。。14:37:3914:37:3914:37Sunday,January1,202313、不知香香積寺，，數(shù)里入入云峰。。。1月-231月-2314:37:3914:37:39January1,202314、意意志志堅(jiān)堅(jiān)強(qiáng)強(qiáng)的的人人能能把把世世界界放放在在手手中中像像泥泥塊塊一一樣樣任任意意揉揉捏捏。。01一一月月20232:37:39下下午午14:37:391月月-2315、楚塞三三湘接，，荊門九九派通。。。。一月232:37下午午1月-2314:37January1,202316、少年十五五二十時，，步行奪得得胡馬騎。。。20