精品文檔精心整理PAGE精品文檔可編輯的精品文檔山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司規(guī)章制度發(fā)布通知2009年第2號(hào)《山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法》已經(jīng)于2009年6月21日通過，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起施行?？偨?jīng)理二〇〇九年六月二十一日規(guī)章制度控制表制度名稱山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法制度編號(hào)ZZNMGYW-02-02版本簽發(fā)日期起草人下次評審日期部門審核分管領(lǐng)導(dǎo)核簽簽發(fā)人是否修訂20092009.6尹德志2010.6吳美春張瑋王愛華否此次修訂的主要內(nèi)容解釋部門制度實(shí)施及完善執(zhí)行人山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法（試行）1目的加強(qiáng)山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司（以下簡稱公司）及各代管單位財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，特制定本辦法。2適用范圍本辦法適用于山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司及各代管單位管理費(fèi)及前期費(fèi)開支。3一般規(guī)定3.1費(fèi)用報(bào)銷程序3.1.1公司統(tǒng)一設(shè)計(jì)印制費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷人應(yīng)按費(fèi)用開支的用途按時(shí)間順序填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并根據(jù)開支類別分別填寫如下費(fèi)用清單，并做合計(jì)數(shù)，分別經(jīng)部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)人員審核、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理審批、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批、3.1.2填寫完整費(fèi)用3.1.2.23.1.2.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)：應(yīng)說明宴請時(shí)間、地點(diǎn)、事由3.1.2.4辦公用品、勞保用品、圖書資料等物資采購以及文件資料的印刷、郵寄費(fèi)、電話費(fèi)、報(bào)刊雜志征訂費(fèi)等物資統(tǒng)一由綜合管理部采購3.1.2.6會(huì)議費(fèi)：應(yīng)列明會(huì)議名稱、會(huì)議時(shí)間、會(huì)議地點(diǎn)、會(huì)議人數(shù)、會(huì)務(wù)人數(shù)、住宿標(biāo)準(zhǔn)、伙食標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)議室費(fèi)用、印刷費(fèi)用、文具費(fèi)用以及其他費(fèi)用等，并附會(huì)議通知，3.1.2.7車輛過路費(fèi)按次報(bào)銷，并附派車申請單，注明車牌號(hào)、出差地點(diǎn)、路線、時(shí)間、公里數(shù)、用車部門、用車人員等。3.1.2.83.1.23.1.2.101)娛樂、健身、旅游、招待、購物、饋贈(zèng)等支出。2)購買商業(yè)保險(xiǎn)、證券、股權(quán)、收藏品等支出。3)個(gè)人行為導(dǎo)致的罰款、賠償?shù)戎С觥?)購買住房、支付物業(yè)管理費(fèi)等支出。5)應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的其他支出。3.1.4報(bào)銷金額在2000元以上的，應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)3.3報(bào)銷票據(jù)要求報(bào)銷的原始憑證必須真實(shí)合法。發(fā)票、收據(jù)必須蓋有開票單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章；私營企業(yè)開具的發(fā)票必須蓋有稅務(wù)局印章和開票人公章（開票人為個(gè)人需有其本人簽字）。發(fā)票的內(nèi)容必須真實(shí)完整，品名應(yīng)具體，數(shù)量、單價(jià)、金額應(yīng)計(jì)算準(zhǔn)確，大、小寫必須相符。購買實(shí)物的票據(jù)，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。3.4其他規(guī)定3.4.1辦理預(yù)付款，應(yīng)嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行，并由收款單位開具收據(jù)，不得以銀行付款單據(jù)代替。3.4.2呼市、達(dá)茂旗、烏拉特中旗發(fā)生的辦公用品購置、舉辦會(huì)議等發(fā)生的費(fèi)用，一律銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得現(xiàn)金結(jié)算。3.4.3屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的憑證，原則上由本人領(lǐng)取簽字，委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽字。3.4.4報(bào)銷單內(nèi)容必須填寫齊全，不得涂改。凡票據(jù)內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不予辦理。3.4.5原始憑證的粘貼必須整潔、完整，容易辨認(rèn)，否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)要求經(jīng)辦人按規(guī)定