財務(wù)部2014工作規(guī)劃

財務(wù)部

2014年2月26

財務(wù)部XXXX年規(guī)劃課件1針對2014年集團提出的工作重點：梳理流程完善制度學(xué)習(xí)培訓(xùn)績效考核財務(wù)部2014年具體工作規(guī)劃如下：針對2014年集團提出的工作重點：2一、流程梳理針對部門職能從財務(wù)角度制定財務(wù)管理流程，從材料采購到檢驗入庫到生產(chǎn)領(lǐng)用到銷售到回款整個購銷環(huán)接進行流程梳理，從內(nèi)部控制著手達到控制成本提高效益的目的。通過財務(wù)流程管理清晰的反應(yīng)公司運營情況，為管理層制定經(jīng)營決策提供有效的財務(wù)分析。為各部門績效考評提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。一、流程梳理針對部門職能從財務(wù)角度制定財3目前正在執(zhí)行的流程在能夠保證報表報送的情況下還存在弊端：比如說責(zé)任界限不清，報送時限不能保證，報送質(zhì)量有待提高。目前正在執(zhí)行的流程在能夠保證報表報送的情況下還存在弊端4計劃整理的流程有《預(yù)算報送及審批付款流程》；《采購審批付款流程》；《倉庫報表報送流程》；《生產(chǎn)報表報送流程》；《銷售報表報送流程》；《財務(wù)票據(jù)報銷規(guī)定及流程》。計劃整理的流程有《預(yù)算報送及審批付款流程》；《采購審批付款流5具體實施步驟為和各部門溝通流程環(huán)節(jié)，形成統(tǒng)一意見，提交公司審核批準(zhǔn)，下發(fā)相關(guān)部門執(zhí)行。每一個流程從實際運轉(zhuǎn)情況調(diào)研到形成具體流程需要一周時間，以上流程計劃在三個月內(nèi)完成。具體實施步驟為和各部門溝通流程環(huán)節(jié)，形成統(tǒng)一意見，提交公司審6二、完善制度目前執(zhí)行的制度有《采購制度》；《固定資產(chǎn)管理制度》；《生產(chǎn)核算管理制度》；《職工借款的管理制度》。二、完善制度目前執(zhí)行的制度有《采購制度》；《固定資產(chǎn)管理制度7完善重點為明確責(zé)任人管理制度。對所承擔(dān)責(zé)任實行分級歸口管理，責(zé)任到部門到人員。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上對細節(jié)進行完善，對執(zhí)行效果行跟蹤。加大對部門執(zhí)行結(jié)果的審核力度，通過清晰、完整、準(zhǔn)確的報表真實的反映出公司各項資產(chǎn)及生產(chǎn)運營情況。完善重點為明確責(zé)任人管理制度。對所承擔(dān)責(zé)任實行分級歸口管理，8三、學(xué)習(xí)培訓(xùn)要求財務(wù)人員進行自我學(xué)習(xí)提高，通過每周的例會對業(yè)務(wù)知識進行統(tǒng)一的培訓(xùn)，確定例會主題，輪流進行講解，重點針對稅務(wù)政策進行研讀，對賬務(wù)處理過程中遇到的問題進行討論分析，拿出解決方案。三、學(xué)習(xí)培訓(xùn)要求財務(wù)人員進行自我學(xué)習(xí)提高，通過每周的例會對業(yè)9對財務(wù)基本知識及要求進行跨部門交流培訓(xùn)，積極爭取各部門的協(xié)助，達到規(guī)范做賬，防范及降低稅務(wù)風(fēng)險的目的。本年通過周例會已進行了《財務(wù)報銷票據(jù)規(guī)定及流程》，《職工借款的管理制度》《增值稅》《營業(yè)稅改征增值稅》的培訓(xùn)。對財務(wù)基本知識及要求進行跨部門交流培訓(xùn)，積極爭取各部門的協(xié)助10積極參加集團組織的部門交流學(xué)習(xí)培訓(xùn)，準(zhǔn)備好跨部門培訓(xùn)內(nèi)容，同時及時傳達各部門培訓(xùn)內(nèi)容及要求。積極參加集團組織的部門交流學(xué)習(xí)培訓(xùn)，準(zhǔn)備好跨部門培訓(xùn)內(nèi)容，同11四、績效考核制定部門績效考核指標(biāo)，通過對指標(biāo)完成情況的考核，形成對部門員工的綜合評價。以績效考核結(jié)果為依據(jù)對部門員工進行獎懲制度激勵?？冃е笜?biāo)制定計劃在本月完成，目前已經(jīng)完成考核指標(biāo)方案的制定，同時獎勵制度制定和執(zhí)行還需要申請公司支持。四、績效考核制定部門績效考核指標(biāo)，通過對指標(biāo)完成情況的考核，12

輕松讀懂財務(wù)報表

輕松讀懂財務(wù)報表

13會計是企業(yè)的語言1、將數(shù)字轉(zhuǎn)化為信息財務(wù)分析的目標(biāo)2、幫助報表使用人改善決策。會計是企業(yè)的語言1、將數(shù)字轉(zhuǎn)化為信息財務(wù)分析的目標(biāo)2、幫助報14創(chuàng)造價值產(chǎn)生

企業(yè)的營業(yè)循環(huán)圖

股東營業(yè)資產(chǎn)利潤現(xiàn)金流股東營業(yè)資產(chǎn)利潤現(xiàn)金流15一、閱讀和分析財務(wù)報表的必要性1、是防范法律風(fēng)險的需要2、財務(wù)知識與我們每個人的工作、生活息息相關(guān)3、是企業(yè)經(jīng)營管理的晴雨表,企業(yè)的顯微鏡4、它是企業(yè)的望遠鏡

一、閱讀和分析財務(wù)報表的必要性1、是防范法律風(fēng)險的需要16二、財務(wù)報表的內(nèi)容及意義資產(chǎn)負債表：企業(yè)的資金從何而來，以及把資金投資在哪些地方、哪種資產(chǎn)上？利潤表告訴我們企業(yè)的各類成本的結(jié)構(gòu)及利潤水平；現(xiàn)金流量表則告訴我們企業(yè)在經(jīng)營活動、投資活動、籌資理財活動中的個別現(xiàn)金的流入和流出狀況。三大報表各有重點，成為一個相互結(jié)合的整體，完整的體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的結(jié)果。二、財務(wù)報表的內(nèi)容及意義資產(chǎn)負債表：企業(yè)的資金從何而來，以及17

(一)資產(chǎn)負債表—資產(chǎn)負債股東權(quán)益資產(chǎn)=負債+股東權(quán)益是企業(yè)對外提供的一份基本報表，報表使用者借以了解企業(yè)財務(wù)狀況，做出相應(yīng)決策。告訴你企業(yè)在某一個特定時點的基本情況（快照）是企業(yè)對外提供的一份基本報表，報表使用者借以了解企業(yè)財務(wù)狀況18資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益流動負債長期負債未分配利潤公積金流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)股本資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)圖資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益流動負債長期負債未分配利潤公積金流動19近期需要償還的債務(wù)一年之內(nèi)不用償還的債務(wù)公司登記時投入的資本額以前的稅后利潤未指定用途以前的稅后利潤指定用途5.流動負債6.非流動負債7.股本8.未分配利潤9.公積金1.流動資產(chǎn)2.長期投資3.固定資產(chǎn)4.其他資產(chǎn)買賣收付過程中,會帶來現(xiàn)金增加的資產(chǎn)請別人、別的企業(yè)代為賺錢的資產(chǎn)資金一旦投入就回不來的資產(chǎn)已經(jīng)消耗掉現(xiàn)金,但未確認為費用的資產(chǎn)資產(chǎn)負債表類別的簡單描述近期需要償還的債務(wù)公司登記時投入的資本額5.流動負債7.股本2015句話，秒懂資產(chǎn)負債表錢壓在商品里，就是存貨錢放在保險柜里，就是現(xiàn)金錢放在客戶那里，就是應(yīng)收賬款錢是占用供貨方的，就是應(yīng)付賬款錢用在設(shè)備、廠房里、就是固定資產(chǎn)15句話，秒懂資產(chǎn)負債表錢壓在商品里，就是存貨21錢用于研發(fā)并有成果，就是無形資產(chǎn)錢是投入的，就是實收資本，資本公積錢投到外面子公司，就是長期股權(quán)投資錢是借來的，就是短期借款，長期借款錢是占用內(nèi)部員工的，就是應(yīng)付職工薪酬財務(wù)部XXXX年規(guī)劃課件22錢是賺來的，就是盈余公積，未分配利潤錢自由自在的放在銀行里的，就是銀行存款銀行存款被凍結(jié)，就轉(zhuǎn)變成其他長期資產(chǎn)錢已經(jīng)花出去了，但在超過一個會計年度攤銷就是長期待攤費用錢在股市、債市里，就是交易性金融資產(chǎn)，持有至到期投資以及可供出售金融資產(chǎn)錢是賺來的，就是盈余公積，未分配利潤23收入費用利潤利潤=收入-費用記錄企業(yè)在某一個特定期間經(jīng)營情況——用來表達成本的結(jié)構(gòu)，即把成本拆成四個大類，如圖所示。（二）利潤表-成本管理決定企業(yè)利潤收入記錄企業(yè)在某一個特定期間經(jīng)營情況——用來表達成本的結(jié)構(gòu)，24營業(yè)外費用所得稅三項費用等銷售成本營業(yè)凈利銷售毛利稅后凈利利潤總額

利潤表結(jié)構(gòu)簡圖

銷售成本營業(yè)凈利銷售毛利稅后凈利利潤總額25銷售成本負責(zé)人：車間主任、采購部經(jīng)理三項費用負責(zé)人：運營部經(jīng)理營業(yè)外費用所得稅負責(zé)人：財務(wù)部門

損益表是在揭示四大類成本的結(jié)構(gòu)以及四大利潤的水平。企業(yè)管理利潤，不如說是在管理成本，做好四大類成本的管理，能使四大類利潤自動達到較高的水平。銷售成本26資產(chǎn)負債資產(chǎn)負債未分配利潤股東權(quán)益未分配利潤營業(yè)收入銷貨成本三項費用等營業(yè)外費用所得稅凈利新增的未分配利潤股東權(quán)益?期初企業(yè)的價值期末企業(yè)的價值凈利潤增加到資產(chǎn)負債表增加公司價值－損益表(期間)期初資產(chǎn)負債表期末資產(chǎn)負債表企業(yè)價值創(chuàng)造與資產(chǎn)負債表、利潤表關(guān)系資負債資負債股東權(quán)益未分配利潤營業(yè)收入銷貨成本凈利27市場經(jīng)濟中的企業(yè)活動現(xiàn)金流量經(jīng)營活動投資活動籌資活動（三）現(xiàn)金流量表——賺到現(xiàn)金才算數(shù)買賣收付-買固定資產(chǎn)等

-轉(zhuǎn)投資-權(quán)益性資本-債權(quán)性資本市場經(jīng)濟中的企業(yè)活動現(xiàn)金流量經(jīng)營活動投資活動籌資活28現(xiàn)金貨幣資金現(xiàn)金等價物庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金(期限在3個月內(nèi)的短期債券投資)貨幣資金現(xiàn)金等價物庫存現(xiàn)金(期限在3個月內(nèi)的29現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)30現(xiàn)金流量表-----是反映企業(yè)一定會計期間經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、流出量。其回答如下實際問題：

1、企業(yè)當(dāng)期有多少現(xiàn)金流入，來源何處？

2、企業(yè)當(dāng)期有多少現(xiàn)金流出，用于何方？

3、企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金余額是怎樣變化的，凈增減多少？現(xiàn)金流量表-----是反映企業(yè)一定會計期間經(jīng)營活動、投資活動31首先，財務(wù)報表告訴我們企業(yè)，有多少是自有的，有多少成千上萬的資金少是借來的。借來的資金加上自有的資金，再除以自有的資金，就得到財務(wù)杠桿的作用。透過財務(wù)報表看企業(yè)經(jīng)營首先，財務(wù)報表告訴我們企業(yè)，有多少是自有的，有多少成千上萬的32其次，財務(wù)報表告訴我們企業(yè)狀態(tài)

再次，財務(wù)報表告訴我們企業(yè)資產(chǎn)管理能力。

最后，財務(wù)報表告訴我們企業(yè)盈利能力。

財務(wù)部XXXX年規(guī)劃課件33用財務(wù)工具助企業(yè)成長財務(wù)人員是企業(yè)的管家用財務(wù)工具助企業(yè)成長財務(wù)人員是企業(yè)的管家34謝謝大家!謝謝大家!35

財務(wù)部2014工作規(guī)劃

財務(wù)部

2014年2月26

財務(wù)部XXXX年規(guī)劃課件36針對2014年集團提出的工作重點：梳理流程完善制度學(xué)習(xí)培訓(xùn)績效考核財務(wù)部2014年具體工作規(guī)劃如下：針對2014年集團提出的工作重點：37一、流程梳理針對部門職能從財務(wù)角度制定財務(wù)管理流程，從材料采購到檢驗入庫到生產(chǎn)領(lǐng)用到銷售到回款整個購銷環(huán)接進行流程梳理，從內(nèi)部控制著手達到控制成本提高效益的目的。通過財務(wù)流程管理清晰的反應(yīng)公司運營情況，為管理層制定經(jīng)營決策提供有效的財務(wù)分析。為各部門績效考評提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。一、流程梳理針對部門職能從財務(wù)角度制定財38目前正在執(zhí)行的流程在能夠保證報表報送的情況下還存在弊端：比如說責(zé)任界限不清，報送時限不能保證，報送質(zhì)量有待提高。目前正在執(zhí)行的流程在能夠保證報表報送的情況下還存在弊端39計劃整理的流程有《預(yù)算報送及審批付款流程》；《采購審批付款流程》；《倉庫報表報送流程》；《生產(chǎn)報表報送流程》；《銷售報表報送流程》；《財務(wù)票據(jù)報銷規(guī)定及流程》。計劃整理的流程有《預(yù)算報送及審批付款流程》；《采購審批付款流40具體實施步驟為和各部門溝通流程環(huán)節(jié)，形成統(tǒng)一意見，提交公司審核批準(zhǔn)，下發(fā)相關(guān)部門執(zhí)行。每一個流程從實際運轉(zhuǎn)情況調(diào)研到形成具體流程需要一周時間，以上流程計劃在三個月內(nèi)完成。具體實施步驟為和各部門溝通流程環(huán)節(jié)，形成統(tǒng)一意見，提交公司審41二、完善制度目前執(zhí)行的制度有《采購制度》；《固定資產(chǎn)管理制度》；《生產(chǎn)核算管理制度》；《職工借款的管理制度》。二、完善制度目前執(zhí)行的制度有《采購制度》；《固定資產(chǎn)管理制度42完善重點為明確責(zé)任人管理制度。對所承擔(dān)責(zé)任實行分級歸口管理，責(zé)任到部門到人員。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上對細節(jié)進行完善，對執(zhí)行效果行跟蹤。加大對部門執(zhí)行結(jié)果的審核力度，通過清晰、完整、準(zhǔn)確的報表真實的反映出公司各項資產(chǎn)及生產(chǎn)運營情況。完善重點為明確責(zé)任人管理制度。對所承擔(dān)責(zé)任實行分級歸口管理，43三、學(xué)習(xí)培訓(xùn)要求財務(wù)人員進行自我學(xué)習(xí)提高，通過每周的例會對業(yè)務(wù)知識進行統(tǒng)一的培訓(xùn)，確定例會主題，輪流進行講解，重點針對稅務(wù)政策進行研讀，對賬務(wù)處理過程中遇到的問題進行討論分析，拿出解決方案。三、學(xué)習(xí)培訓(xùn)要求財務(wù)人員進行自我學(xué)習(xí)提高，通過每周的例會對業(yè)44對財務(wù)基本知識及要求進行跨部門交流培訓(xùn)，積極爭取各部門的協(xié)助，達到規(guī)范做賬，防范及降低稅務(wù)風(fēng)險的目的。本年通過周例會已進行了《財務(wù)報銷票據(jù)規(guī)定及流程》，《職工借款的管理制度》《增值稅》《營業(yè)稅改征增值稅》的培訓(xùn)。對財務(wù)基本知識及要求進行跨部門交流培訓(xùn)，積極爭取各部門的協(xié)助45積極參加集團組織的部門交流學(xué)習(xí)培訓(xùn)，準(zhǔn)備好跨部門培訓(xùn)內(nèi)容，同時及時傳達各部門培訓(xùn)內(nèi)容及要求。積極參加集團組織的部門交流學(xué)習(xí)培訓(xùn)，準(zhǔn)備好跨部門培訓(xùn)內(nèi)容，同46四、績效考核制定部門績效考核指標(biāo)，通過對指標(biāo)完成情況的考核，形成對部門員工的綜合評價。以績效考核結(jié)果為依據(jù)對部門員工進行獎懲制度激勵?？冃е笜?biāo)制定計劃在本月完成，目前已經(jīng)完成考核指標(biāo)方案的制定，同時獎勵制度制定和執(zhí)行還需要申請公司支持。四、績效考核制定部門績效考核指標(biāo)，通過對指標(biāo)完成情況的考核，47

輕松讀懂財務(wù)報表

輕松讀懂財務(wù)報表

48會計是企業(yè)的語言1、將數(shù)字轉(zhuǎn)化為信息財務(wù)分析的目標(biāo)2、幫助報表使用人改善決策。會計是企業(yè)的語言1、將數(shù)字轉(zhuǎn)化為信息財務(wù)分析的目標(biāo)2、幫助報49創(chuàng)造價值產(chǎn)生

企業(yè)的營業(yè)循環(huán)圖

股東營業(yè)資產(chǎn)利潤現(xiàn)金流股東營業(yè)資產(chǎn)利潤現(xiàn)金流50一、閱讀和分析財務(wù)報表的必要性1、是防范法律風(fēng)險的需要2、財務(wù)知識與我們每個人的工作、生活息息相關(guān)3、是企業(yè)經(jīng)營管理的晴雨表,企業(yè)的顯微鏡4、它是企業(yè)的望遠鏡

一、閱讀和分析財務(wù)報表的必要性1、是防范法律風(fēng)險的需要51二、財務(wù)報表的內(nèi)容及意義資產(chǎn)負債表：企業(yè)的資金從何而來，以及把資金投資在哪些地方、哪種資產(chǎn)上？利潤表告訴我們企業(yè)的各類成本的結(jié)構(gòu)及利潤水平；現(xiàn)金流量表則告訴我們企業(yè)在經(jīng)營活動、投資活動、籌資理財活動中的個別現(xiàn)金的流入和流出狀況。三大報表各有重點，成為一個相互結(jié)合的整體，完整的體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的結(jié)果。二、財務(wù)報表的內(nèi)容及意義資產(chǎn)負債表：企業(yè)的資金從何而來，以及52

(一)資產(chǎn)負債表—資產(chǎn)負債股東權(quán)益資產(chǎn)=負債+股東權(quán)益是企業(yè)對外提供的一份基本報表，報表使用者借以了解企業(yè)財務(wù)狀況，做出相應(yīng)決策。告訴你企業(yè)在某一個特定時點的基本情況（快照）是企業(yè)對外提供的一份基本報表，報表使用者借以了解企業(yè)財務(wù)狀況53資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益流動負債長期負債未分配利潤公積金流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)股本資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)圖資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益流動負債長期負債未分配利潤公積金流動54近期需要償還的債務(wù)一年之內(nèi)不用償還的債務(wù)公司登記時投入的資本額以前的稅后利潤未指定用途以前的稅后利潤指定用途5.流動負債6.非流動負債7.股本8.未分配利潤9.公積金1.流動資產(chǎn)2.長期投資3.固定資產(chǎn)4.其他資產(chǎn)買賣收付過程中,會帶來現(xiàn)金增加的資產(chǎn)請別人、別的企業(yè)代為賺錢的資產(chǎn)資金一旦投入就回不來的資產(chǎn)已經(jīng)消耗掉現(xiàn)金,但未確認為費用的資產(chǎn)資產(chǎn)負債表類別的簡單描述近期需要償還的債務(wù)公司登記時投入的資本額5.流動負債7.股本5515句話，秒懂資產(chǎn)負債表錢壓在商品里，就是存貨錢放在保險柜里，就是現(xiàn)金錢放在客戶那里，就是應(yīng)收賬款錢是占用供貨方的，就是應(yīng)付賬款錢用在設(shè)備、廠房里、就是固定資產(chǎn)15句話，秒懂資產(chǎn)負債表錢壓在商品里，就是存貨56錢用于研發(fā)并有成果，就是無形資產(chǎn)錢是投入的，就是實收資本，資本公積錢投到外面子公司，就是長期股權(quán)投資錢是借來的，就是短期借款，長期借款錢是占用內(nèi)部員工的，就是應(yīng)付職工薪酬財務(wù)部XXXX年規(guī)劃課件57錢是賺來的，就是盈余公積，未分配利潤錢自由自在的放在銀行里的，就是銀行存款銀行存款被凍結(jié)，就轉(zhuǎn)變成其他長期資產(chǎn)錢已經(jīng)花出去了，但在超過一個會計年度攤銷就是長期待攤費用錢在股市、債市里，就是交易性金融資產(chǎn)，持有至到期投資以及可供出售金融資產(chǎn)錢是賺來的，就是盈余公積，未分配利潤58收入費用利潤利潤=收入-費用記錄企業(yè)在某一個特定期間經(jīng)營情況——用來表達成本的結(jié)構(gòu)，即把成本拆成四個大類，如圖所示。（二）利潤表-成本管理決定企業(yè)利潤收入記錄企業(yè)在某一個特定期間經(jīng)營情況——用來表達成本的結(jié)構(gòu)，59營業(yè)外費用所得稅三項費用等銷售成本營業(yè)凈利銷售毛利稅后凈利利潤總額

利潤表結(jié)構(gòu)簡圖

銷售成本營業(yè)凈利銷售毛利稅后凈利利潤總額60銷售成本負責(zé)人：車間主任、采購部經(jīng)理三項費用負責(zé)人：運營部經(jīng)理營業(yè)外費用所得稅負責(zé)人：財務(wù)部門

損益表是在揭示四大類成本的結(jié)構(gòu)以及四大利潤的水平。企業(yè)管理利潤，不如說是在管理成本，做好四大類