經(jīng)費報銷制度1、財務(wù)報銷程序及要求（1）財務(wù)報銷審批權(quán)限學(xué)校實行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務(wù)室辦理結(jié)算.（2）現(xiàn)金報銷要求臨時工工資、教師出差必帶的差旅費、日常零星開支（金額在1000元以下）可用現(xiàn)金支付，金額在1000元以上的款項不得用現(xiàn)金支付,如特殊情況經(jīng)校長同意并說明原因方可支付，能轉(zhuǎn)賬的都用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（3）財務(wù)報銷基本程序及要求①報銷人到財務(wù)室報銷，根據(jù)經(jīng)費的用途填寫相應(yīng)的報銷單報銷人要求：必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)。屬政府采購項目的必須有政府采購審批表和驗貨單；外出參加會議的還須有會議通知等。財務(wù)人員要求：審核憑證是否是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)；內(nèi)容是否齊全（單位名稱、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫是否齊全）；字跡是否清楚；金額是否正確，大、小寫是否相符；印章是否齊全（報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)）。②報銷人把填寫好的報銷單與所有報銷憑證送財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。事由是否真實，手續(xù)是否齊全（有無經(jīng)辦人、驗貨人或證明人簽字）③送校長審批簽字。④根據(jù)校長審批好的發(fā)票到財務(wù)室結(jié)算。對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報銷。2、具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求（1）購置各類辦公用品和其他物品滿500元以上的首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《貴港市鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)中心小學(xué)物品購置申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處購置，500元以下的經(jīng)校長同意可自行購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人簽名，同時連同《貴港市鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)中心小學(xué)物品購置申請單》和商店清單一并到財務(wù)室報銷。（2）大宗物品的購置大宗物品的購置要求按年度預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由經(jīng)辦人員辦理好大宗物品采購申請表，報局分管領(lǐng)導(dǎo)審批,攜帶購貨合同、驗貨單、政府采購審批表，經(jīng)校長簽批后至財務(wù)室辦理報銷手續(xù)；維修或購物超5000元需開全體行政會議討論通過后方可執(zhí)行，且所選的供貨商或維修商，要擇優(yōu)而選，并派專人負(fù)責(zé)及小組驗收團隊進行跟蹤驗收項目。（3）差旅費的報銷①教職員工的出差一律由教務(wù)處安排校長室批準(zhǔn)，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知。報銷限額按有關(guān)文件執(zhí)行。②出差人回校后到財務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)。用黑墨水筆填寫“差旅費報銷單”和“出差審批表“，多人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上并附學(xué)習(xí)校證明，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)辦人、證明人（需分管校長、或教務(wù)主任）的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。先經(jīng)財務(wù)分管校長審核簽字，再由校長審批，最后到財務(wù)室報銷。(4)校內(nèi)零星維修報銷校內(nèi)零星維修歸總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費或勞務(wù)費必須由總務(wù)處開具派工單。零工在結(jié)算時，必須到地稅局開具正式發(fā)票方可