1、公司二零零四年度會計報表附注一、企業(yè)概況:1本企業(yè)于xx_年月_日批準(zhǔn)設(shè)立.XX_年月日由XX工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人 營業(yè)執(zhí)照，主冊號 ，法定代表人，企業(yè)注冊資本為_萬元,企業(yè)經(jīng)濟性質(zhì) ，所屬行業(yè) ，經(jīng)營范圍主營：。2。主要產(chǎn)品和提供的勞務(wù):3生產(chǎn)經(jīng)營的簡況：年銷售總額_元銷售成本_元，三項費用共_元，實現(xiàn)利潤總額_元。二、重要會計政策:1本企業(yè)執(zhí)行的會計制度：會計制度.會計期間:公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。3。記帳原則:權(quán)責(zé)發(fā)生制；計價基礎(chǔ)：實際成本.4外幣折算方法：本企業(yè)以人民幣為記帳本位幣，會計年度內(nèi)涉及外幣的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按發(fā)生日市場匯價折合人民幣 記帳。有關(guān)外幣帳戶余

2、額按月末、季末、年末市場匯價進(jìn)行調(diào)整，并按經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)列入財務(wù)費用 匯兌損失,或固定資產(chǎn)、在建工程等科目。5。壞帳核算方法：采用備抵法，按年末應(yīng)收帳款借方余額5%計提壞帳準(zhǔn)備；采用直接轉(zhuǎn)銷法.6。存貨核算方法：存貨分類為：各種存貨按取得時的實際成本記帳； 存貨日常核算采用計劃成本 /定額成本方法，月末按上 月（當(dāng)月）材料成本差異率，將發(fā)出存貨的計劃成本 /定額成本調(diào)整為實際成本?；虼尕浫粘：?算采用實際成本核算，存貨發(fā)出采用 法計價。領(lǐng)用與發(fā)出按_價加當(dāng)月差異率法計價，低值易耗品按 法攤銷；包裝物按 法攤銷。產(chǎn)品成本按 法核算7。長期投資核算方法：（1）債券投資：按實際支付的款項入帳，投資收益

3、根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制計算。（2 ）股權(quán)投資和其他投資：股權(quán)比例20%（含）以下采用成本法;股權(quán)比例20%以上，且擁有實質(zhì) 性控制權(quán)的企業(yè)按權(quán)益法核算，其中股權(quán)比例50以上在年終編制合并會計報表.固定資產(chǎn)計價及折舊方法：（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng) 營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等;對于不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值超過2000元，并且 使用期限超過二年。（2）固定資產(chǎn)采用實際成本法計價.（3）固定資產(chǎn)折舊采用法計算，并按各類固定資產(chǎn)的原值和國家規(guī)定的折舊年限扣除預(yù)計凈殘值（原值的 %）確定其折舊率,各類折舊率如下：固定資產(chǎn)類別折舊年限年折

4、舊率房屋年%通用設(shè)備年%電器設(shè)備年%運輸設(shè)備年%其他設(shè)備年%無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷：按規(guī)定的受益期限攤銷。稅項：稅種稅率計稅基數(shù)所得稅應(yīng)納稅所得額增值稅按銷項稅額扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額后的差額營業(yè)稅營業(yè)額消費稅土地增值稅消費稅土地增值稅城建稅增值額應(yīng)納營業(yè)稅額、增值稅額和消費稅額教育費附加 應(yīng)納營業(yè)稅額、增值稅額和消費稅額（稅負(fù)如有減免的，應(yīng)說明批準(zhǔn)機關(guān)、文號、減免幅度及有效期限）11。利潤分配原則：（1）如果需要彌補以前年度虧損的先彌補虧損：（2 ）按凈利潤的_%提取盈余公積；按凈利潤的_%提取公益金。按凈利潤的_%提取任意盈余公積。（3）應(yīng)付利潤：按各自投資比例或合同、協(xié)議分配.12。

5、收入確認(rèn)的原則：產(chǎn)品已發(fā)出,勞務(wù)已提供，同時收訖價款或取得索取價款的憑據(jù)即銷售實現(xiàn)。費用計提標(biāo)準(zhǔn)：（一）計提三項經(jīng)費按實發(fā)工資總額。14%計提應(yīng)付福利費2%計提工會經(jīng)費2.5%計提職工教育經(jīng)費（二）按上年工資總額21%計提職工退休養(yǎng)老金2%計提職工待業(yè)保險金（三）企業(yè)繳納工傷保險費與女職工生育保險費,其中按工資總額0。7%計提工傷保險費，按0.3% 計繳女職工生育保險費。1、貨幣資金項 目期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金 合計2、短期投資期初數(shù)期末數(shù)項目投資金額跌價準(zhǔn)備投資金額跌價準(zhǔn)備市價總額股票投資其中：A股B股債券投資小計其他投資合計其他投資額（如一年（含一年）內(nèi)委托貸款）期末余額中對

6、某一投資對象的投資額占短期投資總額的 10（含 10%）以上的項目情況：投資對象投入時間期末數(shù)所得收益短期投資中如果在金融機構(gòu)中有委托貸款的，應(yīng)披露詳細(xì)內(nèi)容，逾期未歸的，應(yīng)說 明原因及對企業(yè)的影響）3應(yīng)收票據(jù)出票單位出票日期到期日期末數(shù)備注合十出票單位出票日期到期日期末數(shù)備注4應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收補貼款：期初數(shù)期末數(shù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收補貼款應(yīng)收股利/應(yīng)收利息/應(yīng)收補貼款中金額較大的有：單位性質(zhì)內(nèi)容期末數(shù)5、應(yīng)收帳款（1）按帳齡分析：備注（應(yīng)收補貼款批文）期末數(shù)帳齡金額1 年以內(nèi)備注（應(yīng)收補貼款批文）期末數(shù)帳齡金額1 年以內(nèi)12年23年3年以上合計比例壞帳準(zhǔn)備（）金額 比例（%） 壞帳準(zhǔn)備

7、（2）本帳戶期末余額中無持本公司 5（含 5）以上股份的股東單位的欠款。或持本公司5%（含 5%（含 5）以上股份的股東單位的欠款有元。以前年度已全額計提壞帳準(zhǔn)備，或者計提壞帳準(zhǔn)備的比例較大，但在本年度又全額或部分收回的,或通過重組等其他方式收回的,應(yīng)說明其原因）6預(yù)付貨款（1）按帳齡分析：期初數(shù)帳齡1 年以內(nèi)期初數(shù)帳齡1 年以內(nèi)1-2 年23年3 年以上合計金額 比例（%）期末數(shù)比例金額（）2）本帳戶期末余額中無持本公司 5（含5%）以上股份的股東單位的欠款?；虺直竟?5含 5）含 5）以上股份的股東單位的欠款有元。（對重大的已核銷的預(yù)付帳款,應(yīng)說明所涉及的項目以及催討情況）7其他應(yīng)收款1

8、）按帳齡分析：期初數(shù)期末數(shù)帳齡金額比例（） 壞帳準(zhǔn)備金額 比例（）壞帳準(zhǔn)備1 年以內(nèi)1-2 年23年3年以上 合計（2）本帳戶期末余額中無持本公司 5（含5）以上股份的股東單位的欠款.或持本公司 5（含 5%）以上股份的股東單位的欠款有元。本年度內(nèi)實際核銷的其他應(yīng)收款所涉及的項目、金額、催討情況及核銷理由。8存貨金額跌價準(zhǔn)備金額跌價準(zhǔn)備合計9待攤費用類別期初數(shù)本期增加本期攤銷期末數(shù)合計10 待處理流動資產(chǎn)凈損失期末數(shù)項目類別期末數(shù)合計（待處理流動資產(chǎn)凈損失/凈收益金額較大的或掛帳在一年以上的，應(yīng)說明其內(nèi)容及形成原因）11、長期投資（1） 明細(xì)項目如下：項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)長期股權(quán)投

9、資長期債權(quán)投資合計（2）長期股權(quán)投資股票投資期末 元，其明細(xì)內(nèi)容為：A、持股比例在20%以下，及雖在20%(含20% )以上，但公司對其沒有重大影響的被投資單位有：被投資 公司名稱股數(shù)股份性 質(zhì)占被投 資公司 股權(quán)的投資金額期末市價總額減值準(zhǔn) 備期末 金額備注比例小計被投資公司 股份 股數(shù) 占被投資 年初投資成 本年投資增損益調(diào)整額名稱性質(zhì) (3)公司股權(quán)本余額減凈額本期增加額分得的現(xiàn)金累計(1)(2)(4) (5)(6)(7) (8)增加額(9)小計投資準(zhǔn)備期末余額期末市價減值準(zhǔn)備期B。持股比例超過20% (含20%)的及雖在20%以下但公司對其有重大影響的被投資單位有:本期增加額 累計增加

10、額(12)=(5)+(6)總額末余額(14)其他股權(quán)投資期末余額元，其中：損益調(diào)整額投資準(zhǔn)備被投資單投資占被投資年初投本年投期末余額減值準(zhǔn)位名稱起止公司股權(quán)資成本資增減本期增 本期現(xiàn) 累計增本期增 累計增(11)=(4)備期末(1)期(2) 的比例余額凈額加額(6) 金紅利 加額(8) 加額(9) 加額 +(5)+(8)余額(3)(4)(5)額(7)(10)(10) (11)+(9)+(11) (13)+(10)(12)+(10)(12)小計（若實際投資比例與注冊資本比例不一致，應(yīng)予披露并說明原因）股權(quán)投資差額期末余額 元，其明細(xì)內(nèi)容為：被投資單位名稱 初始金額 形成原因 攤銷期限 本期攤銷額

11、 攤余金額小計期貨會員資格投資期末余額:（3）長期債權(quán)投資 2001 年12月31日余額 元，其明細(xì)內(nèi)容為： 債券投資債券種類面值年利率購入到期期初應(yīng)收本期已收期末應(yīng)收期末余額減值準(zhǔn)備期末余額小計備注金額日利息利息利息其他債權(quán)投資借款單位 本金年限購入到期期初應(yīng)收本期已收期末應(yīng)收合計12固定資產(chǎn)及累計折舊固定資產(chǎn)原值本期減少期末數(shù) 備注固定資產(chǎn)類別 期初數(shù) 本期增加本期減少期末數(shù) 備注房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運輸設(shè)備其他設(shè)備電子設(shè)備其他合計(2)累計折舊固定資產(chǎn)類別合計(2)累計折舊固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期增加房屋及建筑物本期減少期末數(shù) 備注通用設(shè)備專用設(shè)備運輸設(shè)備其他設(shè)備電子設(shè)備其他合計固

12、定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)若有在建工程轉(zhuǎn)入、出售、置換、抵押和擔(dān)保等情況的、應(yīng)明確說明 )合計14在建工程工程名稱期初數(shù)本期增加 本期轉(zhuǎn)入固定期末數(shù)資產(chǎn)合計15 .待處理固定資產(chǎn)凈損失項目類別 期末數(shù)合計待處理固定資產(chǎn)凈損失/凈收益金額較大的或掛帳在一年以上的，應(yīng)說明原因）1616無形資產(chǎn)原始金本期增類別期初數(shù)額加本期攤本期轉(zhuǎn)剩余年期末數(shù)銷 出限合計17開辦費：項目期初數(shù)本期增加17開辦費：項目期初數(shù)本期增加本期攤銷期末數(shù)備注18長期待攤費用18長期待攤費用類別 期初數(shù)本期增加 本期攤銷 期末數(shù)備注合計如報告期末仍有未攤完的 1994 年稅制改革、匯率并軌時發(fā)生的匯兌損益和期初進(jìn)項稅，應(yīng)說明 所涉及金

13、額及原因。）19短期借款期末數(shù)期初數(shù)期末數(shù)借款類別幣種本位幣原幣幣種本位幣原幣幣種本位幣原幣幣種本位幣原幣抵押 擔(dān)保 信用合計若有逾期借款，應(yīng)逐筆說明借款余額及逾期原因）20應(yīng)付票據(jù)收款單位出票日期到期日期末數(shù)備注收款單位出票日期到期日期末數(shù)備注合計其中無應(yīng)付給持本公司5（含5%）以上股份的股東的票據(jù)?；蚱渲袘?yīng)付給持本公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位的票據(jù) 元。21應(yīng)付帳款帳齡金額比例比例(%)(%)金額1 年以內(nèi)1-2 年23年3 年以上合計其中沒有應(yīng)付給持本公司 5(含 5%)以上股份的股東單位的款項.或應(yīng)付給持本公司 5(含 5)以上股份的股東單位的款項 元.(3)主要應(yīng)付單位：

14、單位期末數(shù)22預(yù)收貨款(1)賬齡分析：期初數(shù)期末數(shù)帳齡金額 比例()比例金額(%)1 年以內(nèi)12年2-3年3年以上合計2）其中沒有預(yù)收持本公司 5%（含 5）以上股份的股東單位的款項.或預(yù)收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位的款項 元。（3）主要預(yù)收單位：期末數(shù)單位期末數(shù)23應(yīng)付股利主要投資者期末數(shù) 未付原因主要投資者期末數(shù) 未付原因合計=合計=24應(yīng)交稅金稅種期末欠（溢）交額增值稅營業(yè)稅消費稅城建稅所得稅房產(chǎn)稅其他合計（其中批準(zhǔn)減免的稅種，減免幅度及文號）1)賬齡分析：帳齡 比例金額 金額 (%) 1 年以內(nèi)12年1)賬齡分析：帳齡 比例金額 金額 (%) 1 年以內(nèi)12年23年3

15、年以上 合計(2)其中沒有應(yīng)付給持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位的款項比例(%)或其他應(yīng)付款余額中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位的款項 元.(3)主要應(yīng)付單位：單位期末數(shù)26預(yù)提費用費用類別年初余額年末余額結(jié)存原因合計27 .一年內(nèi)到期的長期借款期初數(shù) 期末數(shù)借款類別幣種 本位幣 原幣 幣種 本位幣 原幣抵押擔(dān)保信用合十（若有逾期借款，應(yīng)逐筆說明借款余額及逾期原因）28長期借款借款期初數(shù)期末數(shù)借款借款借款單位幣種原幣人民幣幣種原幣人民幣期限利率條件合計29。應(yīng)付債券債券名稱面值發(fā)行發(fā)行金額債券初期應(yīng)本期應(yīng)本期已付 期末應(yīng)付期末余額日期期限付利息 計利息利息利息1）2）

16、3）總計批準(zhǔn)發(fā)行債券的批文:30實收資本項目期初數(shù)29。應(yīng)付債券債券名稱面值發(fā)行發(fā)行金額債券初期應(yīng)本期應(yīng)本期已付 期末應(yīng)付期末余額日期期限付利息 計利息利息利息1）2）3）總計批準(zhǔn)發(fā)行債券的批文:30實收資本項目期初數(shù)比例 本期增額（減）金額本期增因（減）原期末數(shù)比例國家資本集體資本法人資本 個人資本 外商資本 合計其中國有法人資本應(yīng)列明投資單位名稱.期末數(shù)31、資本公積期末數(shù)項 目期初數(shù)本期增加本期減少股本溢價接受捐贈資產(chǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn)評估增值準(zhǔn)備股權(quán)投資準(zhǔn)備被投資單位接受捐贈準(zhǔn)備被投資單位評估增值準(zhǔn)備其他資本公積轉(zhuǎn)入被投資單位外幣資本折價差額住房周轉(zhuǎn)金轉(zhuǎn)入合計其中國有資本公積的金額為：資本公積增

17、減變動的原因及依據(jù):資本公積金轉(zhuǎn)增資本的有關(guān)協(xié)議：資產(chǎn)評估增值增減變動的原因及依據(jù)：32盈余公積項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積公益金任意盈余公積合計其中國有盈余公積的金額為：國有盈余公積變動原因及數(shù)額： 同意用盈余公積彌補虧損,分配股利和轉(zhuǎn)增資本的有關(guān)協(xié)議 本期盈余公積其他增加，其他減少的內(nèi)容為33未分配利潤項目金額2000 年年報所披露的年末未分配利潤額2001 年對期初未分配利潤的調(diào)整數(shù)調(diào)整后的 2001年年初未分配利潤額加：2001 年度合并凈利潤盈余公積轉(zhuǎn)入數(shù)減：提取法定盈余公積金提取法定公益金提取任意盈余公積外商投資子公司提取的獎?；饻p：預(yù)分 20 年股利減：轉(zhuǎn)做股本

18、的普通股股利2001年12月31曰未分配利潤余額其中國有未分配利潤的金額為：國有未分配利潤變動原因及數(shù)額: (若有以前年度損益調(diào)整致使年初未分配利潤變動的情況，應(yīng)對變動內(nèi)容、變動原因、依據(jù)和 影響作出說明)34主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)支出主營業(yè)營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)毛利務(wù)種類 上年數(shù) 本年數(shù) 上年數(shù) 本年數(shù) 上年數(shù) 本年數(shù)合計35財務(wù)費用Mam扁箱常皿蠱Q蚤蕭卅 團tW區(qū)蠱轟霜密 j j 屎隸皿!5 ss-I 1 5團焦 田擬 寶 團焦 田擬 寶隸sl(蹂)卅憐 (蹂)卅、2S 9m 8 M 2S- - M 蚤圧 田擬噪焦 s (ss 皿!5旺那39營業(yè)外收入主要項目類別上年（期）發(fā)生額本年（期）

19、發(fā)生額備注合計40營業(yè)外支出主要項目類別上年（期）發(fā)生額本年（期）發(fā)生額備注合計41。關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露: 提示：凡涉及關(guān)聯(lián)方及其交易,應(yīng)按財政部公司會計準(zhǔn)則 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露及其指南披露。（1）與本公司存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方公司不論其是否與本公司發(fā)生交易,在年度會計報表附注中均 應(yīng)披露其公司性質(zhì)或類型、公司名稱、法定代表人、注冊地、注冊資本及其年內(nèi)發(fā)生的變化、公司 主營業(yè)務(wù)、本公司所持股份或權(quán)益及其變化：（2）公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的情況下,應(yīng)披露關(guān)系性質(zhì)、交易內(nèi)容和交易要素（包括:交易金額或比 例、未結(jié)算項目金額或比例、定價政策、結(jié)算方式）：（3）關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)分別交易類型和關(guān)聯(lián)方性質(zhì)予以披露，類型相同的關(guān)聯(lián)方交易在不影響報表閱 讀正確理解的情況下可合并披露。存在境外子公司的公司應(yīng)披露其所控制的境外所有子公司的全稱、注冊地、法定代表人、注冊 資本和經(jīng)營范圍等.境內(nèi)外所有子公司中，納入合并會計報表范圍的，應(yīng)明確說明:未納入的應(yīng)明確說 明原因。42。承諾事項、或有事項應(yīng)披露：提示:公司會計期間發(fā)生的對公司報告期或報告期后公司經(jīng)營財務(wù)狀況存在影響的承諾事項、或有事項應(yīng)披露其基本情況，涉及金額以及對報告期或報告期后公司財 務(wù)狀況的影響.43。期后事項主要披露： 提示：在會計期