1、安徽農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與貿易學院周葆ommercial Bank management商業(yè)銀行業(yè)務管理Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.第一章 商業(yè)銀行的基本認識了解商業(yè)銀行的起源和發(fā)展過程；熟悉商業(yè)銀行的功能；了解商業(yè)銀行制度；掌握政府對商業(yè)銀行監(jiān)管的原則和內容；了解我國商業(yè)銀行體系的構成。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for

2、 .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30第一節(jié) 銀行的概念和銀行的形成一、什么是銀行二、現(xiàn)代銀行業(yè)務和銀行的出現(xiàn)Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30一、什么是銀行Banque 古代法語 Banca 意大利語 “板凳”,“貨幣兌換商的桌子” 歷史學家認為這些描述與 2000 多

3、年前的早期銀行家有關。 早期的銀行家被稱為貨幣兌換商，從事一般的貨幣兌換業(yè)務；早期的銀行通常在某個商業(yè)區(qū)的小店鋪里，貨幣兌換商就坐在桌旁幫助顧客進行本外幣的兌換；或者向那些需要流動資金的商人貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)，并收取一定的手續(xù)費。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30Commercial Bank： 長期使用的習慣用語，原意指專門融通短期商業(yè)資金的銀行； 商業(yè)銀行在整個銀行體系中，只是一類銀行的

4、一個抽象的、一般化的概念 現(xiàn)代銀行的業(yè)務和功能已發(fā)生了很大的變化 最好的辦法：銀行提供了什么樣的服務。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30全能銀行可提供以下服務信貸支付投資或計劃儲蓄信托現(xiàn)金管理經(jīng)紀保險投資銀行業(yè)務或承銷Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyri

5、ght 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30具有一般企業(yè)特征。擁有必需的自有資本，實行獨立核算，自負盈虧，追求利潤最大化目標。不是一般的企業(yè)，而是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè)。不同于其他金融機構。性質Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30二、現(xiàn)代銀行業(yè)務和銀行的出現(xiàn)（一）銀行的起源（二）商業(yè)銀行的發(fā)展Evaluation only.Created

6、 with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30 原始狀態(tài)的西方銀行 早期銀行業(yè) 現(xiàn)代銀行業(yè)公元前16世紀，古巴比侖里吉比銀行希臘的寺院、公共團體、私人商號中國古代的銀錢業(yè)；南北朝的典當業(yè)；唐朝的“飛錢”；明清時期的當鋪、錢莊Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty L

7、td.2010.8.30（一）銀行的起源早期：起源于意大利的鑄幣兌換業(yè)。隨著商品交換的不斷擴大，兌換商逐漸開始從事信用活動，銀行的萌芽出現(xiàn)。早期銀行業(yè)產(chǎn)生的原因：國際貿易的發(fā)展Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30商業(yè)銀行的形成商業(yè)銀行起始于資本主義社會。早期銀行主要從事高利貸放款。1653年，英國建立了資本主義制度。隨著資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生，與之相適應的多種支付方式和靈活融通資金的商業(yè)

8、銀行便隨之產(chǎn)生。1694年英國的英格蘭銀行成立，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30意大利早期主要商業(yè)銀行：1171年，威尼斯銀行1407年,喬治銀行等16世紀末開始，銀行普及到歐洲其他國家。歐洲早期著名的銀行：1609年，阿姆斯特丹銀行 ；1619年，漢堡銀行；1621年，紐倫堡銀行；早期的銀行業(yè)雖已具備了銀行的本質特征，但它僅僅是現(xiàn)代銀行的原始發(fā)展階段。

9、Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30商業(yè)銀行(現(xiàn)代)主要通過兩種途徑產(chǎn)生從舊式高利貸銀行轉變過來 ，如威尼斯銀行 以股份公司形式組建而成。大多數(shù)商業(yè)銀行按這一方式建立，如英格蘭銀行。中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生：1897年、清政府、上海、中國通商銀行1904年組建戶部銀行，1908年改為大清銀行，1912年改為中國銀行1907年設立交通銀行Evaluation only.Created with

10、Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30（二）商業(yè)銀行的發(fā)展職能分工型全能型 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30相關概念：全能型模式又稱德國模式，也叫綜合式的商業(yè)銀行，以德國、奧地利、瑞士為代表。這種模式下的商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務，包

11、括各種期限和種類的存款與貸款，以及全面的證券與投資業(yè)務。返回Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30（三）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢銀行資本越來越集中 國際化進程加快 業(yè)務范圍的綜合化金融業(yè)務的創(chuàng)新 國際融資方式證券化 銀行業(yè)務電子化Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyr

12、ight 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能一、商業(yè)銀行的功能（從服務的角度總體概括，立足于商業(yè)銀行自身而不是宏觀層面）二、歷史上銀行曾提供過的服務三、近年來銀行發(fā)展的新服務Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30一、商業(yè)銀行的功能信用中介功能支付中介功能擔保功能代理功能政策功能Evaluation only.Created with

13、Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30相關概念：信用中介功能 商業(yè)銀行通過負債業(yè)務，把社會上各種閑散資金集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務把資金投放到國民經(jīng)濟各部門，借貸之間充當中間人的角色。其功能體現(xiàn)三方面 變閑置資本為有用資本變小額資本為大額資本變短期資本為長期資本表現(xiàn)在銀行業(yè)務方面，即銀行的存貸款業(yè)務返回Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.

14、2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30相關概念：支付中介功能 商業(yè)銀行為商品交易的貨幣結算提供一種付款機制。即通過賬戶間的劃拔和轉移來完成貨幣結算。代替顧客對商品和勞務進行支付(如簽發(fā)和清算支票，匯劃資金和分配貨幣)。返回Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30相關概念：代理功能代表顧客營運和保護財產(chǎn)或者發(fā)行和償還證券(通常由銀行

15、的信托部門進行)。返回Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30相關概念：政策功能 是政府調節(jié)經(jīng)濟增長和追求社會目標的政策傳遞渠道。返回Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30三、近年來銀行

16、發(fā)展的新服務1消費者貸款金融咨詢現(xiàn)金管理提供設備租賃發(fā)放風險資本貸款2出售保單出售退休計劃提供證券經(jīng)紀(security brokerage)投資服務3提供共同基金和年金服務提供投資銀行和商人銀行業(yè)務Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.

17、0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30Evaluati

18、on only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30整個銀行工作的核心和靈魂客觀存在：貨幣商品的運動規(guī)律貨幣商品的運動規(guī)律要求商業(yè)銀行必須以實現(xiàn)貨幣商品運動的三大特性：流動、保

19、值、增值為最基本的目標。商業(yè)銀行的共同經(jīng)營目標流動性安全性盈利性商業(yè)銀行的經(jīng)營管理目標是:第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標與經(jīng)營方針Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30一、 安全性目標 （一）安全性的含義（二）安全性的衡量指標（三）影響安全經(jīng)營的因素（四）商業(yè)銀行實現(xiàn)安全性的策略Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Cl

20、ient Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30（一）安全性目標的含義總體上：銀行資產(chǎn)、收入、信譽及所有經(jīng)營發(fā)展條 件免遭損失的可靠性程度。側重點：資金安全資金安全的本質： 銀行按期收回資產(chǎn)本息的可靠程度安全性目標安全性的實踐意義Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30資金安全的含義銀行資產(chǎn)免遭損失足夠的清償力

21、（存款提現(xiàn)、貸款發(fā)放、債務償還）經(jīng)得起重大風險和損失使客戶對銀行保持堅定的信任返回Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30通過銀行經(jīng)營管理策略的選擇和具體方法的運用，增強確定性，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展提高按期收回資產(chǎn)本息的可靠程度 返回安全性目標:Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile

22、 .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30有助于減少資產(chǎn)和資本損失，增強預期收益的可靠性在公眾中樹立良好的形象維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融使管理者對經(jīng)營活動中的風險，有清醒的認識返回安全性的實踐意義Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30（二）安全性的衡量指標資本充足比率指標、權益比率指標、反映資產(chǎn)質量和損失的指標、存貸比率指標和

23、貸款集中度指標等是衡量商業(yè)銀行安全性的主要指標。資本充足比率是衡量銀行以自有資本抵御經(jīng)營風險能力的關鍵性指標，也是監(jiān)管機構實施金融監(jiān)管的重點所在。貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例及一些反映商業(yè)銀行流動性的指標，可從不同角度反映商業(yè)銀行經(jīng)營的安全程度。2005年，中國銀監(jiān)會下發(fā)了銀行風險監(jiān)管核心指標，分別從靜態(tài)、動態(tài)和風險補償三方面，確定了對商業(yè)銀行的風險水平、風險遷徙及風險抵補的監(jiān)管指標Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose

24、 Pty Ltd.2010.8.30商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30（三）影響銀行安全經(jīng)營的因素資金來源的不穩(wěn)定性和業(yè)務經(jīng)營的被動性銀行的貸款規(guī)模、期限結構很難與資金來源的期限結構保持一致商業(yè)銀行經(jīng)營過程中面臨各種風險；安全經(jīng)營必須控制風險；銀行對貸款客戶的信用狀況很難準確預測;商品金融市場供求的變化自有資本較少，經(jīng)受不起較大的損失。Evaluation on

25、ly.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30（四）商業(yè)銀行實現(xiàn)安全性的策略準備策略規(guī)避策略分散策略轉嫁策略補償策略Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.301、準備策略保持足夠的資本建立分層次的準備金建立專項準備（呆賬準

26、備）加強調查研究Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30保持足夠的資本：資本充足：達到資本充足比率的要求不斷補充：根據(jù)業(yè)務的發(fā)展、銀行經(jīng)營的實際情況，每年以一定比率增加資本。返回Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pt

27、y Ltd.2010.8.30分層次的準備金1庫存現(xiàn)金央行存款存放同業(yè)托收中款項2短期證券短期貸款短期票據(jù)第二準備：周轉準備第一準備：現(xiàn)金資產(chǎn)，最低限度的資金準備Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.302、規(guī)避策略資產(chǎn)結構短期化降低資產(chǎn)的平均期限提高短期資產(chǎn)的比重短期化的實質：選擇風險小的項目，避免風險相對大的項目風險的大小與期限的長短呈正比Evaluation only.Created w

28、ith Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.303、分散策略難以回避的風險 基本途徑：資產(chǎn)結構多樣化。選擇多種多樣、彼此相關系數(shù)極小的資產(chǎn)進行搭配，降低整個資產(chǎn)組合的風險程度； 不要把雞蛋放在一個籃子里資產(chǎn)征狀多樣化授信對象多樣化分量化返回Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose

29、Pty Ltd.2010.8.30資產(chǎn)結構多樣化1資產(chǎn)形態(tài)種類品名期限利率風險政府管理2政府企事業(yè)大、中、小企業(yè)各行各業(yè)各地區(qū)3不將大部分資金貸給一個企業(yè)單項資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的份額必須只占極小的比例授信對象多樣化分量化資產(chǎn)征狀多樣化Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.304、轉嫁策略 利用合法的交易方式和業(yè)務手段將風險轉移采取分散化策略后仍有較大風險貸款擔保：把借款的還款風險轉嫁給擔保人。金融

30、創(chuàng)新，在市場上發(fā)行轉移風險的衍生金融工具，將借款企業(yè)還本付息不可靠的風險轉嫁給購買企業(yè)。提前或推遲結算結匯調整合同契約條件Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.305、補償策略對事實風險需要補償如何補償：獲取風險報酬，從定價環(huán)節(jié)解決風險補償問題 抵押保險：銀行自己參加保險 司法訴訟Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 C

31、lient Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30 價格（名義利率）=投資報酬率+貨幣貶值率+風險報酬率返回 獲取風險報酬：將風險報酬打入價格中，提高名義利率Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.306、消縮策略在實施以上策略后，還沒有達到風險控制目標，可利用創(chuàng)新金融工具的交易頭寸消除或縮小風險。主要的交易手段包

32、括套期(Hedging)、對沖、互換、期貨和期權交易等Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30二、流動性目標（一）流動性目標的含義（二）衡量流動性目標實現(xiàn)程度的指標Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2

33、010.8.30一、流動性目標的含義 能夠隨時應付客戶的提存和貸款的需求； 銀行必須具備一種能力：不損失價值的變現(xiàn)能力應付各種責任的充分的資金可用能力流動性目標：商業(yè)銀行在任何時候都有足夠的資金滿足客戶正常需求，即銀行的支付能力。銀行的流動性Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30資產(chǎn)的流動性：資產(chǎn)不發(fā)生損失情況下的迅速變現(xiàn)能力價值不損失花費時間最少負債的流動性：銀行能以較低的成本隨時獲得所

34、需資金流動性的實質：風險防衛(wèi)銀行的流動性危機比經(jīng)營虧損更可怕進一步認識流動性Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30流動性資產(chǎn)主要包括：現(xiàn)金，超額準備金，可在二級市場隨時拋售的國債、債券、票據(jù)和其他證券類資產(chǎn)，短期內到期的拆放/存放同業(yè)款項、貸款、貼現(xiàn)、回購、證券類資產(chǎn)和其他應收款，其他短期內可變現(xiàn)的資產(chǎn)。巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分為四類：最具有流動性的資產(chǎn)；其他可在市場上交易的證

35、券；商業(yè)銀行可出售的貸款組合；流動性最差的資產(chǎn)。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30負債的流動性：商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金。籌資能力越強，籌資成本越低，則流動性越強。由于零售客戶和公司機構客戶對商業(yè)銀行風險的敏感度有差別，因此負債流動性應當從零售和公司機構兩個角度進行分析。流動性負債主要包括：活期存款、短期內到期的拆放/存放同業(yè)款項、中央銀行借款、定期存款、發(fā)行的票據(jù)和

36、債券、應付賬款和其他應付款、其他短期內應支付的負債 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30商業(yè)銀行流動性管理的實質就是要做到資產(chǎn)和負債長短結合。為加強流動性管理，商業(yè)銀行通常設定三類指標進行內部控制。綜合類流動性指標；資產(chǎn)類流動性指標；負債類流動性指標。如備付金比率、資產(chǎn)流動性比率、中長期貸款比率、資產(chǎn)結構比率、貸款對存款的比率、流動性資產(chǎn)減易變性負債等指標。二、衡量流動性實現(xiàn)程度的指標E

37、valuation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標 流動性比率 流動性比率=流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額100 25% 分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)超額備付金比率 人民幣超額準備金率=（在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金）/人民幣各項存款期末余額1002%Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Cli

38、ent Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30核心負債比率 核心負債比率 =核心負債期末余額/總負債期末余額100 60% 分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)流動性缺口率 流動性缺口率=（流動性缺口+未使用不可撤銷承諾）/到期流動性資產(chǎn)100 -10% 本指標分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù) Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.201

39、0.8.30商業(yè)銀行流動性監(jiān)管輔助指標經(jīng)調整資產(chǎn)流動性比例經(jīng)調整資產(chǎn)流動性比例 =調整后流動性資產(chǎn)余額/調整后流動性負債余額100%存貸款比例=各項貸款余額/各項存款余額100%75%。最大十戶存款比例=最大十戶存款總額/各項存款100%外資銀行流動性監(jiān)管指標：營運資金作為生息資產(chǎn)的比例； 境內外匯存款與外匯總資產(chǎn)的比例；信用風險監(jiān)管指標不良資產(chǎn)率和不良貸款率不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款 100預期損失率Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .C

40、opyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險敞口100%單一客戶授信集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額100%貸款損失準備金率=貸款損失準備金余額/貸款類資產(chǎn)總額撥備覆蓋率=（一般準備+專項準備+特種準備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）操作風險指標：衡量因內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊及外部事件造成的風險： 操作風險損失率=操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client

41、Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30市場風險類指標累計外匯敞口頭寸比率=累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比 20%。條件成熟時采用風險價值法（VaR方法）。市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，指標值將在相關政策出臺后根據(jù)風險監(jiān)管實際需要另行制定。貸款風險遷徙指標 正常貸款遷徙率 關注類貸款遷徙率 次級類貸款遷徙率 可疑類貸款遷徙率Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 200

42、4-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30風險抵補類指標資本金收益率；也稱為股本收益率（ROE）。資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額資產(chǎn)收益率（ROA）：主要反映商業(yè)銀行的管理效率，即將商業(yè)銀行的資產(chǎn)轉化為凈收益的能力，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的綜合指標。資產(chǎn)收益率（ROA）=稅后凈收入/資產(chǎn)總額凈業(yè)務收益率=（營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額）/資產(chǎn)總額凈利息收入率=（貸款利息收入-存款利息支出）/資產(chǎn)總額非利息收入率=（非利息收入-非利息支出）/資產(chǎn)總額非利息收入比率=（非利息收入-非利息支出）/（營業(yè)收入-營業(yè)支出）準備金充足指標包括信貸資產(chǎn)準備充足率和非信貸資產(chǎn)準備充足

43、率。資本充足程度指標包括核心資產(chǎn)充足率和資本充足率。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30風險監(jiān)管的內容和要素：公司治理：公司治理起源于法律術語，其核心含義是在所有權、經(jīng)營權分離的情況下，為妥善解決委托代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制；內部控制：由企業(yè)董事會、管理層以及其他有關人員實現(xiàn)的，為了在一定程度上保證企業(yè)高效運營、財務報表真實以及行為守法合規(guī)而設定的過程，是商業(yè)

44、銀行有效防范風險的第一道防線風險管理體系風險計量模型管理信息系統(tǒng)管理人員素質和人力資源管理 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30核心存款：相對較穩(wěn)定、對利率變化不敏感，受季節(jié)變化和經(jīng)濟環(huán)境影響較小的存款。非核心存款：也稱易變性存款(volatile deposit)，受利率等外部因素影響較大，一旦經(jīng)濟環(huán)境變化對銀行不利，非核心存款往往會大量流失 返回 Evaluation only.Cr

45、eated with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30三、盈利性目標盈利性目標的實踐意義衡量銀行綜合盈利水平的主要指標Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30一、盈利性目標的實踐意義盈利性目標：謀取盈利收入最大化實踐意義：充實資本能擴大經(jīng)

46、營規(guī)模，提高承擔風險的能力可提高銀行信譽，增強銀行實力增加員工收益，提高競爭力，社會經(jīng)濟效益的提高有利于社會經(jīng)濟效益的提高。 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30二、衡量銀行綜合盈利水平的主要指標股權收益率 ： 國際通用指標，是反映銀行盈利能力的最重要的指標凈收益：稅后利潤；股權總額視為銀行資本Evaluation only.Created with Aspose.Slides for

47、.NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30資產(chǎn)收益率： 反映銀行綜合盈利能力的主要指標，國際通用指標人均利潤率： 銀行每一個職工的平均創(chuàng)利能力；綜合反映銀行的人才素質、服務對象、服務質量和運轉效率，是評價銀行經(jīng)營管理水平的主要指標。 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30四、商業(yè)銀

48、行的經(jīng)營方針商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，安全性、流動性、盈利性，任何一方面都不能忽視和偏廢三項目標既矛盾又統(tǒng)一 銀行經(jīng)營管理方針就是謀求三項基本目標盡可能合理地搭配與協(xié)調，即在保證銀行經(jīng)營的安全性和流動性的基礎上，努力提高資金的盈利性Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30（一）三項基本目標的矛盾與統(tǒng)一矛盾性：流動性：要求盡量提高現(xiàn)金資產(chǎn)的比重；現(xiàn)金資產(chǎn)流動性強，無風險，但盈利性=0安全性：期限短，

49、風險小，但盈利水平低存款：活期存貸利差大，但需要更多的備付金，擠兌的可能性大，安全性差貸款：小額貸款成本高，與盈利性矛盾，期限分散化，增加了流動性，有利于資金安全結論：三項基本目標之間存在此消彼長的對立關系Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30統(tǒng)一性：流動性是盈利性的基礎，流動性可鞏固銀行信譽，促進銀行業(yè)務發(fā)展，增加盈利性一定程度上盈利性的提高不會降低流動性，即不需要100%的流動性，如存

50、款到期前一些增加流動性的措施并不一定減少盈利性，如主動負債盈利必須以安全為前提，安全離不開盈利Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30盈利性資產(chǎn)并非都是高風險資產(chǎn)安全性與流動性完全一致，安全性越高，流動性越大對銀行而言：安全性是一種前提性要求，流動性是一種操作性或工具性要求，盈利性是結果，是商業(yè)銀行作為特殊的企業(yè)必須追求的目標Evaluation only.Created with Aspo

51、se.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30（二）銀行經(jīng)營方針在實踐中的貫徹合理搭配銀行資產(chǎn)結構合理確定資產(chǎn)的期限結構適當配置負債結構適時調整經(jīng)營規(guī)模根據(jù)央行的貨幣政策協(xié)調三項目標根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的變化有所側重主要體現(xiàn)為Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30（

52、一）合理搭配銀行的資產(chǎn)結構現(xiàn)金、貸款、證券各占一定的比例且各有特點正確處理長短資產(chǎn)的比例，并隨時進行調整（二）適當配置負債結構 從負債的安全性、流動性和盈利性的特征合理配置（三）適時調整經(jīng)營規(guī)模在不斷優(yōu)化結構的同時，根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和政策條件，積極主動的擴大或縮小經(jīng)營規(guī)模Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30（四）根據(jù)央行貨幣政策協(xié)調三項基本目標松，強調盈利性緊，強調流動性和安全性（五）根據(jù)經(jīng)

53、濟環(huán)境的變化有所側重繁榮時，強調盈利性相反，強調安全性和流動性Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式與結構一、商業(yè)銀行的外部組織形式二、商業(yè)銀行的內部組織結構Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspos

54、e Pty Ltd.2010.8.30單一銀行制分支行制銀行控股公司制一、商業(yè)銀行的外部組織形式Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30單一銀行制又稱獨家銀行制 銀行的業(yè)務由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營,不設或法律不允許設分支機構；主要代表美國。 優(yōu)點：（1）限制銀行業(yè)壟斷，有利于自由競爭； （2）有利于銀行與地方政府的協(xié)調； （3）銀行獨立性和自主性很大，經(jīng)營較為靈活； （4）管理層次少，有利于

55、中央銀行管理和控制。缺點：（1）與現(xiàn)代經(jīng)濟的橫向發(fā)展和商品交換范圍的不斷擴大存在矛盾；在 計算機等高新技術大量應用條件下，業(yè)務發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制； （2）銀行業(yè)務多集中于某一地區(qū)、行業(yè)，易受經(jīng)濟波動的影響，籌資不易，風險集中； （3）銀行規(guī)模較小，經(jīng)營成本高，不易取得規(guī)模經(jīng)濟效益返回Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30分支行制又稱總分行制指法律允許在總行之下，在本市及國內外各地普遍設

56、立分支銀行；總行設在大中心城市，所有分支機構統(tǒng)一由總行領導指揮；目前世界上絕大多數(shù)國家采用。優(yōu)點：（1）分之機構較多，分布廣，業(yè)務分散，易于吸收存款，調劑資金，充分有效地利用資本；由于放款分散，風險分散，可以降低放款的平均風險，提高銀行的安全性； （2）銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設備，提供多種便利的金融服務，取得規(guī)模效益； （3）由于銀行總數(shù)少，便于金融當局的宏觀管理。缺點：（1）造成壟斷，妨礙競爭； （2）同時，銀行規(guī)模過大，內部層次、機構較多，管理困難 返回 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Pr

57、ofile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30銀行控股公司制銀行控股公司制又叫集團制銀行，即由一個集團成立股權公司，再由該公司收購或控制若干獨立的銀行。在法律上，這些銀行是獨立的（單獨賬號），但其業(yè)務與經(jīng)營政策統(tǒng)屬于股權公司控制。這種商業(yè)銀行的組織形式在美國最為流行。銀行控股公司有兩種類型，即非銀行性控股公司和銀行性控股公司。前者為通過大企業(yè)控制某一銀行的主要股份組織起來，后者為大銀行直接組織一個控股公司，有若干較小的銀行從屬于這一大銀行。返回Evaluation only.Created with Aspose.Slide

58、s for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30二、商業(yè)銀行的內部組織結構（一）決策系統(tǒng)（二）執(zhí)行系統(tǒng)（三）監(jiān)督系統(tǒng)（四）管理系統(tǒng)Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30（一）決策系統(tǒng)構成：股東大會、董事會、董事會下設的各種委員會股東大會：最高權力機構；每年召開一次或幾次股東大

59、會；聽取和審議銀行的一切業(yè)務報告，提出咨詢，對銀行的經(jīng)營方針、管理決策和各種重大議案進行表決。董事會：由股東大會選舉產(chǎn)生的決策機構。職責：確定銀行的經(jīng)營目標和經(jīng)營決策；選擇銀行高級管理人員；設立各種委員會或附屬機構，以貫徹董事會決議，監(jiān)督銀行的業(yè)務經(jīng)營活動；通過稽核委員會對銀行業(yè)務進行檢查。 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30（二）執(zhí)行系統(tǒng)組成：總經(jīng)理（行長）、副總經(jīng)理（副行長）、各業(yè)

60、務職能部門總經(jīng)理（行長）是銀行的行政首腦，其職責是執(zhí)行董事會的決定，組織銀行的業(yè)務活動。副總經(jīng)理（副行長）及各業(yè)務職能部門在總經(jīng)理（行長）的領導下；一般設置若干個副總經(jīng)理（副行長）以及業(yè)務、職能部門。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2010.8.30（三）監(jiān)督系統(tǒng)構成：由股東大會選擇產(chǎn)生的監(jiān)事會及銀行的稽核部門組成；監(jiān)事會由監(jiān)事組成；監(jiān)事的一般都是具有豐富銀行管理經(jīng)驗的人員，熟悉銀行業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，能