1、醫(yī)院預(yù)算考核管理方法一、目的為推動醫(yī)院預(yù)算管理工作的落實(shí)，建立健全內(nèi)部管理機(jī) 制，對預(yù)算完成情況進(jìn)行考核，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算管理中 存在的問題，根據(jù)需要進(jìn)行調(diào)整，充分調(diào)動各責(zé)任中心的積 極性，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并為下年度的預(yù)算提供依據(jù)。二、適用范圍全院各科室、部門三、定義預(yù)算考核管理：按照預(yù)算管理方法，為保障預(yù)算目標(biāo)的 完成，對預(yù)算計(jì)劃、編制、審批、執(zhí)行、分析、控制、調(diào)整、 決算等各項(xiàng)工作進(jìn)行的績效考核和激勵。四、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范（一）考核原那么目標(biāo)原那么：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評價預(yù) 算執(zhí)行者的業(yè)績；剛性原那么：預(yù)算目標(biāo)一經(jīng)確定，不得隨意變更調(diào)整；激勵原那么：預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評

2、價的主要依 據(jù)，考核必須與激勵制度相配合，采用獎勵為主，扣罰為輔 的原那么，表達(dá)目標(biāo)、責(zé)任、利益的相互統(tǒng)一；時效原那么：預(yù)算考核是動態(tài)考核，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng) 立即進(jìn)行;例外原那么：對一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如市場環(huán) 境的變化、政策變化、重大意外災(zāi)害等，考核時應(yīng)作為特殊 情況處理。公平性原那么：做到公平、公正。（二）考核體系.考核對象院領(lǐng)導(dǎo)、各科室部門（責(zé)任中心）及其負(fù)責(zé)人。.考核內(nèi)容預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性、及時性；預(yù)算審批的嚴(yán)肅性、合規(guī)性；預(yù)算執(zhí)行的節(jié)約或超支；預(yù)算分析的完整性、真實(shí)性預(yù)算調(diào)整的科學(xué)性、及時性；.考核方式預(yù)算考核采取定性考核和定量考核相結(jié)合的方式。定性 考核是對預(yù)算制定

3、和執(zhí)行過程中對工作的完成時限、預(yù)算內(nèi) 容是否全面、真實(shí)等方面進(jìn)行的考核。定量考核是對各項(xiàng)預(yù) 算指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行分析，計(jì)算預(yù)算執(zhí)行數(shù)與預(yù)算數(shù)的完成 率，對其超支和節(jié)約進(jìn)行考核。（三）考核實(shí)施.考核機(jī)構(gòu)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組：是預(yù)算考核的組織管理機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé) 監(jiān)督、檢查預(yù)算執(zhí)行情況，監(jiān)控預(yù)算的實(shí)施并評價經(jīng)營效果, 根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果提出考核和獎懲意見。預(yù)算管理辦公室：是預(yù)算考核的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。組織下達(dá)財 務(wù)預(yù)算，分析、控制和監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制 和執(zhí)行中有關(guān)問題；做出預(yù)算分析報告，負(fù)責(zé)提出預(yù)算管理 工作和預(yù)算執(zhí)行考評建議。.考核時間：預(yù)算考核每半年進(jìn)行預(yù)考核，年終進(jìn)行年度考核。.考核程序預(yù)算管理辦公

4、室分析、評價各責(zé)任中心預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情 況，找出差距，查明原因，做預(yù)算分析報告；對執(zhí)行預(yù)算差異大的工程責(zé)成各責(zé)任中心須寫出情況 說明或分析報告，預(yù)算辦提出考核和獎勵建議；預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)預(yù)算辦提供的預(yù)算執(zhí)行情況對 各責(zé)任中心考核結(jié)果進(jìn)行審議，報院長辦公會審批；預(yù)算管理辦公室通過0A辦公系統(tǒng)公示預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小 組考核結(jié)果；目標(biāo)管理辦執(zhí)行預(yù)算考核結(jié)果；.預(yù)算考核結(jié)果在每年的7月份院周會上通報，預(yù)算 年度考核于次年的一月進(jìn)行。（四）考核內(nèi)容.預(yù)算編制的考核各責(zé)任中心應(yīng)認(rèn)真組織落實(shí)預(yù)算編制工作，保證預(yù)算編 制的完整性、準(zhǔn)確性、及時性，對預(yù)算編制未按程序和要求 編制、報送預(yù)算、預(yù)算調(diào)整方案的；不認(rèn)真、

5、隨意、存在重 大工程漏項(xiàng)；無依據(jù)的擴(kuò)大預(yù)算規(guī)模 缺乏事實(shí)和數(shù)據(jù)支撐 的，視其情況給予部門負(fù)責(zé)人100元以上500元以下的考核。.預(yù)算審批的考核保證預(yù)算審批的嚴(yán)肅性、合規(guī)性。不按預(yù)算審批程序和 權(quán)限辦理的，每次扣經(jīng)辦人員50元，科室負(fù)責(zé)人50元，分 管領(lǐng)導(dǎo)50元。.預(yù)算分析的考核保證預(yù)算分析的完整性、真實(shí)性。對不能按照提供預(yù)算 執(zhí)行情況分析表；預(yù)算分析報告；對執(zhí)行異常預(yù)算工程拒不 提供分析報告的；沒能保證預(yù)算分析的完整性、真實(shí)性的; 視其情況給予責(zé)任人100元以上500元以下的考核，科室負(fù) 責(zé)人100元以上500元以下的考核。.預(yù)算調(diào)整的考核對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自更改調(diào)整預(yù)算的，視其情況給予責(zé)任人 10

6、0元以上600元以下，負(fù)責(zé)人100元以上600元以下的考 核，同時給予擅自更改調(diào)整預(yù)算金額10%的罰款。.預(yù)算執(zhí)行情況的考核1）對超預(yù)算支出的考核a各責(zé)任中心在執(zhí)行預(yù)算過程中無故超計(jì)劃、超預(yù)算, 給予責(zé)任中心超預(yù)算金額10%,總額不超過20000元的考核。另根據(jù)超預(yù)算金額大小，扣經(jīng)辦人員1001000元，嚴(yán)重者 記缺陷一次，扣科室負(fù)責(zé)人1001000元，分管領(lǐng)導(dǎo)100 1000 元。b各責(zé)任中心在執(zhí)行預(yù)算過程中出現(xiàn)預(yù)算節(jié)余時，不得 突擊使用預(yù)算，對突擊使用預(yù)算的，預(yù)算辦不予支付外，視 其情況給予部門負(fù)責(zé)人100元一1000元以下的考核。C不按規(guī)定時間辦理預(yù)算報賬，跨年一律不予報銷，所 發(fā)生費(fèi)用

7、科室自行承當(dāng)，另每次扣經(jīng)辦人員100元，科室負(fù) 責(zé)人100元。2）對節(jié)約預(yù)算的獎勵為調(diào)動預(yù)算各責(zé)任中心的積極性，使其認(rèn)真履行職責(zé)、 嚴(yán)格管理，嚴(yán)格控制，積極開展節(jié)能降耗措施，努力提高經(jīng) 濟(jì)效益，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的情況進(jìn)行適當(dāng)獎勵。對臨床科室收支結(jié)余額完成好的科室，除直接表達(dá)在績 效工XX外，還在年終對完成好的科室進(jìn)行評獎，給予單項(xiàng) 獎勵。對職能部門的獎勵金額以節(jié)約預(yù)算金額的10%計(jì)算，總 額不超過100, 000元進(jìn)行獎勵。.其他情況的考核1）各類采購物資，采購價格變動，不按規(guī)定程序報批，每次扣經(jīng)辦人員100元，科室負(fù)責(zé)人50元。2）各類采購物資計(jì)劃要素不齊，每次扣庫管員100元,科室負(fù)責(zé)人100元，分管領(lǐng)導(dǎo)100元。3）各類采購物資報賬，計(jì)劃、入庫單、發(fā)票不配對清 理者，每次扣采購員200元，科室負(fù)責(zé)人100元，分管領(lǐng)導(dǎo) 100 元。4）財務(wù)科不按要求審核票據(jù)，審核的票據(jù)有細(xì)漏，每 次扣財務(wù)人員100元，科長100元。.考核、獎勵結(jié)果各責(zé)任中心有二次考核、分配的權(quán) 利。