1、.北京萬通地產(chǎn)股份 工程管理手冊(cè) 操作指點(diǎn)書動(dòng)態(tài)本錢管理操作指點(diǎn)書編號(hào)：VT/CB/WI006版號(hào)： A0PAGE ：.；文件頁碼：第 PAGE 10 頁 共 NUMPAGES 10 頁工程動(dòng)態(tài)本錢管理操作指點(diǎn)書編輯 霍新華 日期2007-11-28 審核 于琛、楊毅清 日期2007-11-28 同意 許立 日期 2007-11-28修訂記錄日 期修訂形狀修正內(nèi)容修正人審核人同意人為加強(qiáng)工程實(shí)施階段的本錢監(jiān)控，經(jīng)過合約及動(dòng)態(tài)本錢管理，監(jiān)控工程合約執(zhí)行情況及本錢變動(dòng)情況，對(duì)能夠超越目的本錢的情況及時(shí)預(yù)警，從而及時(shí)采取糾偏措施，使工程造價(jià)最終到達(dá)控制在目的范圍之內(nèi)。術(shù)語和定義原始目的本錢：指根據(jù)施

2、工圖編制的。目的本錢調(diào)整：指在工程實(shí)施過程中發(fā)生的艱苦設(shè)計(jì)變卦經(jīng)公司審批程序?qū)徟_認(rèn)后的目的本錢調(diào)整。動(dòng)態(tài)目的本錢：指已發(fā)生本錢+截止報(bào)告期未發(fā)生的估計(jì)實(shí)踐本錢。職責(zé)工程公司本錢部組織造價(jià)咨詢單位編制工程合約規(guī)劃，并經(jīng)工程公司工程部、總部各管理中心審核。組織工程獨(dú)立工程的招標(biāo)、定標(biāo)、簽約。組織造價(jià)咨詢單位起草總包及指定分包工程或指定供應(yīng)招標(biāo)文件。組織造價(jià)咨詢單位辦理工程結(jié)算?？偛坎少徶行慕M織集中采購招標(biāo)的發(fā)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)。簽署戰(zhàn)略集中招標(biāo)采購協(xié)議。總部本錢管理中心參與集中招標(biāo)采購的招標(biāo)全過程。審定工程提交的合約規(guī)劃和目的本錢。匯總各工程的月度動(dòng)態(tài)本錢報(bào)表并向總部提交公司合同及動(dòng)態(tài)本錢報(bào)告。動(dòng)態(tài)

3、本錢管理要求一致目的本錢測(cè)算及動(dòng)態(tài)本錢報(bào)表格式工程公司本錢部根據(jù)施工圖及合約規(guī)劃制定工程實(shí)施階段的目的本錢，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批由總部本錢管理中心一致制定動(dòng)態(tài)本錢報(bào)表格式及要求動(dòng)態(tài)本錢的編制原那么：工程分期開發(fā)，需按分期開發(fā)范圍單獨(dú)編制，原那么是經(jīng)過報(bào)表能動(dòng)態(tài)反映各期開發(fā)的獨(dú)立本錢情況。動(dòng)態(tài)本錢報(bào)表中的工程工程列設(shè)置了一級(jí)科目及二三級(jí)科目，各工程公司編制報(bào)表時(shí)，原那么上一級(jí)科目固定不變，其二級(jí)科目及三級(jí)科目可根據(jù)各工程公司詳細(xì)情況，自行調(diào)整，二級(jí)科目及三級(jí)科目在設(shè)置原那么上應(yīng)遵照各工程公司的合約分派原那么。動(dòng)態(tài)本錢報(bào)表二級(jí)科目及三級(jí)科目的目的本錢額度均為該工程的估計(jì)結(jié)算本錢。動(dòng)態(tài)本錢報(bào)表A列

4、為各工程經(jīng)總部審批確認(rèn)的原始目的本錢。動(dòng)態(tài)本錢報(bào)表B列為各工程由于客觀情況的變化或艱苦設(shè)計(jì)修正，呵斥原始目的本錢發(fā)生變化，在按照相應(yīng)審批權(quán)限經(jīng)過同意后，做出增減調(diào)整金額，其原始目的本錢A+增減調(diào)整金額B作為該工程的動(dòng)態(tài)目的本錢。動(dòng)態(tài)本錢報(bào)表的科目：一級(jí)科目：前期費(fèi)用；建安工程費(fèi)；根底設(shè)備費(fèi)紅線內(nèi)小市政；公共配套設(shè)備費(fèi)；不可預(yù)見費(fèi)指不可預(yù)見的添加工程或彌補(bǔ)上述本錢科目中的額度缺乏部分；二級(jí)及三級(jí)科目詳見目的本錢二級(jí)科目根據(jù)合約規(guī)劃的分派原那么訂立；目的本錢三級(jí)科目根據(jù)詳細(xì)簽約的合同工程訂立。目的本錢科目與財(cái)務(wù)核算科目盡量堅(jiān)持一致。采集報(bào)表數(shù)據(jù)工程公司本錢部需動(dòng)態(tài)跟進(jìn)并采集前期、建安、根底設(shè)備、配

5、套設(shè)備等本錢信息?；谀康谋惧X分類科目，根據(jù)合同分派的范圍將相關(guān)的本錢信息錄入相應(yīng)本錢科目下。采集錄入的信息包括：合同編號(hào)、合同稱號(hào)、已簽約價(jià)錢、已審定變卦費(fèi)用、動(dòng)態(tài)調(diào)整預(yù)留變卦費(fèi)用額度、付款額度及比例。月度本錢報(bào)表隨著各分項(xiàng)合同的簽署和履行，工程公司本錢部須每月跟蹤匯總工程工程動(dòng)態(tài)本錢，并按照總部本錢管理中心一致的格式編制，于每月25號(hào)上報(bào)總部本錢管理中心。已簽約合同金額：工程公司本錢部根據(jù)已簽署合同的類別，在相應(yīng)本錢科目下建立合同動(dòng)態(tài)信息，并將合同金額錄入相應(yīng)的欄目，最后匯總各本錢科目下的合同金額。合約規(guī)劃時(shí)盡量要求基于分期工程的本錢科目，假設(shè)因客觀緣由無法到達(dá)，那么需求工程公司本錢部對(duì)該

6、合同進(jìn)展各期分?jǐn)?，?gòu)成，然后將分?jǐn)偟慕痤~分別錄入到分工程標(biāo)本錢科目下。未簽約合同金額的估計(jì)：基于分期工程目的本錢科目，工程公司本錢部需每月全面估計(jì)當(dāng)前進(jìn)度下未簽約合同的明細(xì)，構(gòu)成，并將合約金額分別匯總后填入相應(yīng)欄目。已審定變卦增減費(fèi)用：按照對(duì)發(fā)生的變卦經(jīng)審核經(jīng)過并與承包方協(xié)商確認(rèn)后，每月將各項(xiàng)合同的已審定洽商變卦金額匯總，并填入相應(yīng)欄目。預(yù)估待發(fā)生變卦洽商費(fèi)用：動(dòng)態(tài)調(diào)整預(yù)留變卦費(fèi)用額度，并填入相應(yīng)欄目。本錢差別分析。填寫并對(duì)差別產(chǎn)生的緣由進(jìn)展詳細(xì)分析，同月報(bào)一同上報(bào)總部本錢管理中心。月度動(dòng)態(tài)本錢分析工程公司本錢部每月需根據(jù)編制的，分析總結(jié)截至報(bào)告期的本錢情況，作出報(bào)告期動(dòng)態(tài)本錢與目的本錢之間差

7、別的分析性結(jié)論，分析差別產(chǎn)生的緣由及彌補(bǔ)建議性意見?？偛勘惧X管理中心在審閱分析各工程的月度本錢報(bào)告后綜合提出獨(dú)立分析報(bào)告，針對(duì)能夠突破目的本錢的風(fēng)險(xiǎn)要素提出預(yù)警，提出詳細(xì)處理建議。糾偏措施：假設(shè)動(dòng)態(tài)本錢能夠出現(xiàn)超越目的本錢的緣由是由于采購招標(biāo)結(jié)果偏高，需求分析詳細(xì)緣由，檢討采購招標(biāo)的技術(shù)規(guī)范的適用性并提出調(diào)整招標(biāo)采購戰(zhàn)略的詳細(xì)方法。假設(shè)動(dòng)態(tài)本錢能夠出現(xiàn)超越目的本錢的緣由是由于工程管理方案性不強(qiáng)、呵斥工程洽商或設(shè)計(jì)變卦偏多，總部工程管理中心、總部設(shè)計(jì)中心需求針對(duì)實(shí)踐情況，采取糾偏措施及時(shí)堵住破綻工程本錢核算與分析本錢核算及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析要求每季度末月2530日間定期進(jìn)展本季度本錢核算及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析

8、?？偛勘惧X管理中心以為有必要時(shí)，可以按工程開發(fā)階段如前期任務(wù)完成、0.00構(gòu)造完成、構(gòu)造封頂進(jìn)展本錢核算及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。工程公司本錢經(jīng)理是工程本錢核算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的責(zé)任人，其他各部門均是配合部門。最終由工程公司本錢部經(jīng)理匯總，構(gòu)成完好報(bào)告，上報(bào)到總部本錢管理中心審核。工程本錢差別分析表的編制方法是進(jìn)展本錢核算及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的主要文件，由工程公司本錢部根據(jù)于每季末月30日前完成。工程公司在完成的同時(shí)，應(yīng)提出上月度工程本錢的核算意見，供經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析運(yùn)用。其主要內(nèi)容應(yīng)包括：各本錢科目上月度的總體變動(dòng)情況超支或節(jié)省及趨勢(shì)判別。工程本錢在上月度發(fā)生較大變動(dòng)超支或節(jié)省的本錢細(xì)項(xiàng)的變動(dòng)情況及趨勢(shì)判別。實(shí)踐

9、發(fā)生本錢與目的本錢的比較和闡明及控制本錢的建議。本錢動(dòng)態(tài)控制表的編制方法由、組成。根據(jù)簽署的各類合同的內(nèi)容確定工程的分類明細(xì)劃分，并可根據(jù)合同適當(dāng)合并目的本錢表中相應(yīng)的分部分項(xiàng)工程；合同金額應(yīng)為合同價(jià)款真實(shí)值，如簽署合同時(shí)為暫定金額，按照相關(guān)制度，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確定真實(shí)的合同價(jià)款，填入合同金額表內(nèi)。和的工程，按照的分類明細(xì)進(jìn)展劃分，同相應(yīng)合同建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。根據(jù)、匯總而成。根據(jù)，合并相應(yīng)工程匯總而成。月度工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的主要內(nèi)容工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的主要內(nèi)容：工程本錢增減情況分析，包括設(shè)計(jì)變卦、現(xiàn)場(chǎng)簽證、資料差別調(diào)整、工程補(bǔ)充協(xié)議、甲供資料價(jià)錢變動(dòng)等方面的控制情況。對(duì)超支或即將發(fā)生超支的本錢細(xì)項(xiàng)

10、，分析找出緣由，制定相應(yīng)的控制本錢措施。針對(duì)節(jié)省本錢的本錢細(xì)項(xiàng)，總結(jié)閱歷教訓(xùn)，為下一步的本錢控制任務(wù)提供指點(diǎn)。完成月度工程本錢核算及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，該報(bào)告應(yīng)對(duì)主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)如融資、銷售等對(duì)工程目的本錢和效益的影響做出評(píng)價(jià)，并同時(shí)下達(dá)下月度本錢管理任務(wù)指引，明確本錢控制重點(diǎn)和主要措施。本錢細(xì)項(xiàng)超支報(bào)警范圍和要求 本錢報(bào)警的適用范圍工程開發(fā)建立過程中發(fā)生了原先預(yù)見不到的事項(xiàng)或者因管理不善，導(dǎo)致本錢細(xì)項(xiàng)即將發(fā)生或很能夠發(fā)生超出目的本錢時(shí)，由報(bào)警人向上一級(jí)總經(jīng)理發(fā)出警訊，進(jìn)展本錢報(bào)警。不可預(yù)見的事項(xiàng)范圍，包括但不限于以下內(nèi)容：發(fā)生工程事故或其他運(yùn)營活動(dòng)中的事故。發(fā)生法律訴訟。因經(jīng)濟(jì)合同的對(duì)方不履行合同

11、或與我方在履行合同中有糾紛。因政府或壟斷行業(yè)以行政手段如制定法規(guī)、政策調(diào)整收費(fèi)、稅率、稅收優(yōu)惠政策、利率規(guī)范。發(fā)生原先未預(yù)見的情況而添加了經(jīng)濟(jì)合同的補(bǔ)充協(xié)議、對(duì)外承當(dāng)新的責(zé)任。目的本錢預(yù)測(cè)時(shí)信息不全導(dǎo)致不準(zhǔn)確。發(fā)生艱苦設(shè)計(jì)變卦。本運(yùn)營期或相關(guān)運(yùn)營期變動(dòng)，導(dǎo)致原分?jǐn)傎M(fèi)用及稅金變化。因稅收及優(yōu)惠政策變化導(dǎo)致稅金目的或稅收優(yōu)惠目的增減。因商業(yè)業(yè)態(tài)發(fā)生變化或技術(shù)要求及交房規(guī)范規(guī)范發(fā)生變化而引起的本錢添加。由于市場(chǎng)要素或公司自動(dòng)調(diào)整競(jìng)爭戰(zhàn)略、工程產(chǎn)品定位發(fā)生變化或規(guī)劃經(jīng)濟(jì)技術(shù)目的發(fā)生艱苦調(diào)整而引起增減。管理不善的范圍，包括但不限于以下內(nèi)容：作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)管理松懈，導(dǎo)致物料被盜或被搶。計(jì)算不精發(fā)生多余采購物資。

12、為無效力動(dòng)支付了勞動(dòng)報(bào)酬。任務(wù)質(zhì)量低劣引起的返工開支。運(yùn)用過程中的浪費(fèi)。非必需的方案外開支。未能以市場(chǎng)最合理的價(jià)錢采購或價(jià)與質(zhì)不匹配。工期拖延呵斥的費(fèi)用添加。本錢報(bào)警操作要求只需某個(gè)本錢細(xì)項(xiàng)即將發(fā)生超支或很大能夠超支如已訂經(jīng)濟(jì)合同總價(jià)已超支，變卦設(shè)計(jì)測(cè)算已超支等就必需報(bào)警，而不是本錢科目超支再報(bào)警。工程公司本錢部經(jīng)理是工程本錢超支的報(bào)警責(zé)任人。工程本錢細(xì)項(xiàng)，針對(duì)每一開發(fā)工程由工程公司本錢部按合約規(guī)劃及施工方案將目的本錢分解設(shè)置階段控制目的，假設(shè)某個(gè)階段本錢超該階段本錢控制目的，就等于超本錢細(xì)項(xiàng)，本錢控制部進(jìn)展本錢報(bào)警。一切本錢報(bào)警均應(yīng)填寫并按表中程序進(jìn)展審批。情況緊急時(shí)如工程事故處置可先口頭報(bào)警，但必需在三日內(nèi)補(bǔ)辦書面審批文件。本錢超支報(bào)警處置本錢細(xì)項(xiàng)的超支報(bào)警由工程公司提出處置意見，由總部各管理中心審核，普通情況可以分別選擇以下三種方式：不運(yùn)用預(yù)備費(fèi)，需按的要求，超出細(xì)工程標(biāo)本錢10%以內(nèi)的含10，報(bào)總部本錢管理中心審核。超出細(xì)工程標(biāo)本錢10%以外的，報(bào)總部本錢