1、4 資本管理1精選ppt主要內(nèi)容銀行資本簡介銀行資本的構(gòu)成資本充足性及其測定資本籌集方式巴塞爾協(xié)議與資本充足率監(jiān)管2精選ppt銀行資本簡介3精選ppt商業(yè)銀行的資本商業(yè)銀行的資本是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。它是一家銀行已經(jīng)持有的或必須持有的余額，目的在于防范頭寸價值減少或者商業(yè)損失等風險，從而保護存款者和一般債權(quán)人不受損失。資本的本質(zhì)特征是可以自由支配并承擔未來的不確定損失。銀行資本是其穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。4精選ppt銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別一般企業(yè)商業(yè)銀行包含的內(nèi)容所有者權(quán)益所有者權(quán)益+部分債務(wù)資本在全部資產(chǎn)中的比重30%左右10%左右固定資產(chǎn)的形成與資本的關(guān)聯(lián)程度不

2、大明顯5精選ppt職能啟動資金：與其他行業(yè)一樣，銀行要取得營業(yè)許可，必須具有一定金額的最低注冊資本，具備一定的物質(zhì)條件和基本設(shè)施，如營業(yè)場所、各種商務(wù)和辦公用品等。 減震器：作為損失的緩沖，消除銀行的不穩(wěn)定因素。增強公眾信心：對潛在的存款者表明股東用自己的資金來承當風險的意愿 ，從而增強其信心。后續(xù)資金：為銀行擴張和業(yè)務(wù)拓展提供資金。監(jiān)管需要：監(jiān)管機構(gòu)通過資本充足率等指標的監(jiān)管間接控制商業(yè)銀行的資產(chǎn)擴張，以維持金融體系穩(wěn)定。6精選ppt類型I1.權(quán)益資本即銀行財務(wù)報表中顯示的所有者權(quán)益，它包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等。2.監(jiān)管資本它是按監(jiān)管當局的要求計算的資本，包括核心資本和

3、附屬資本。銀行的權(quán)益資本基本上等同于監(jiān)管資本中的核心資本，監(jiān)管資本可被視作廣義的權(quán)益資本，權(quán)益資本與監(jiān)管資本具有相似的特性。7精選ppt類型II3.經(jīng)濟資本銀行的經(jīng)濟資本，是基于銀行全部風險之上的資本，因此又稱為風險資本。它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失等額的資本。經(jīng)濟資本不是真正的銀行資本，它是一個“算出來的”的數(shù)字，在數(shù)額上與非預期損失相等，其計算公式如下：銀行的經(jīng)濟資本信用風險的非預期損失市場風險的非預期損失操作風險的非預期損失8精選ppt銀行的風險損失和經(jīng)濟資本銀行的風險損失:預期損失以準備金的形式被計入了銀行經(jīng)營成本，并在銀行提供的產(chǎn)品的價格如貸款利率中得到了補償，已不構(gòu)成真正

4、的風險。非預期損失是真正的風險，它需由銀行的資本來消化，這是由資本的功能和非預期損失的波動性所決定的。經(jīng)濟資本實際上是風險的非預期損失的另一種名稱，同時，經(jīng)濟資本又具備資本的消化風險損失的性質(zhì)，以此為基礎(chǔ)確定的風險邊界，既能有效控制風險，又充分考慮了銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)擴張。9精選ppt資本規(guī)模的計量GAAP（公認會計準則）資本：GAAP資本是由賬面價值計量的銀行資本。 GAAP資本=總資產(chǎn)賬面價值-總負債賬面價值RAP（監(jiān)管會計準則）資本：RAP資本是監(jiān)管會計原理計量的資本量。 RAP資本=股東股權(quán)+永久優(yōu)先股+貸款與租賃損失儲備+可轉(zhuǎn)換的次級債務(wù)+其他MVC（市場價值資本） MVC= 銀行

5、資產(chǎn)的市場價值（MVA）-銀行負債的市場價值（MVD）10精選ppt銀行資本的構(gòu)成11精選ppt構(gòu)成商業(yè)銀行資本的一般構(gòu)成：優(yōu)先股、普通股、資本盈余、留存盈余、長期資本性票據(jù)和資本性債券、資本準備金、損失準備金等。巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本構(gòu)成核心資本+附屬資本我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成：核心資本+附屬資本12精選ppt核心資本（巴協(xié)議）永久性的股東權(quán)益已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的普通股和永久非累積性優(yōu)先股。公開儲備從銀行稅后利潤中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票發(fā)行溢價、未分配利潤和公積金等組成。13精選ppt附屬資本I（巴協(xié)議）非公開儲備包括雖未公開，但已經(jīng)反映在損益賬上，并為銀行的監(jiān)管機構(gòu)所接受的儲備。

6、資產(chǎn)重估儲備對記入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)自身房產(chǎn)正式重估；具有隱蔽價值的資本的名義增值，這部分是以歷史成本計價的銀行所持有的長期證券。14精選ppt附屬資本II（巴協(xié)議）普通準備金用于防備目前尚不能確定的損失以及當損失一旦出現(xiàn)時隨時用于彌補，但已知損失而提取的準備金不包括在內(nèi)?；旌腺Y本工具既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定的債務(wù)性質(zhì)。長期附屬債務(wù)主要包括普通的、無擔保的、初次所定期限最少5年以上的次級債務(wù)工具。15精選ppt扣除項目（巴協(xié)議）商譽；不合并列賬的附屬公司的投資；在其它銀行或金融機構(gòu)資本中的投資。16精選ppt核心資本（我國）實收資本：投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實際投入商業(yè)銀行的資

7、本。資本公積：包括資本溢價、接受的非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈準備和現(xiàn)金捐贈、股權(quán)投資準備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價和其他資本公積。盈余公積：包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。未分配利潤：商業(yè)銀行以前年度實現(xiàn)的未分配利潤或未彌補虧損。少數(shù)股權(quán)：在合并報表時，包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)，是指子公司凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。17精選ppt附屬資本I （我國）重估儲備：商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準，對固定資產(chǎn)進行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額為重估儲備。一般準備：一般準備是根據(jù)全部貸款余額一定比例計提的，用于彌補尚未識別的可能性損

8、失的準備。優(yōu)先股：商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票。長期次級債務(wù)：是指原始期限最少在五年以上的次級債務(wù)。經(jīng)銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。18精選ppt附屬資本II （我國）可轉(zhuǎn)換債券：商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。 計入附屬資本的可轉(zhuǎn)換債券必須符合以下條件：1.債券持有人對銀行的索償權(quán)位于存款人及其他普通債權(quán)人之后，并不以銀行的資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押；2.債券不可由持有者主動

9、回售；未經(jīng)銀監(jiān)會事先同意，發(fā)行人不準贖回。19精選ppt資本金中的扣除項目（我國）在其它銀行資本中的投資；已對非銀行金融機構(gòu)資本中的投資；已對工商企業(yè)的參股投資；已對非自用不動產(chǎn)的投資；呆帳損失尚未沖減的部分。 20精選ppt2005年按一級資本排序的全球前10家最大銀行排名銀行名稱國別1花旗集團美國2摩根大通公司美國3匯豐控股英國4美國銀行美國5農(nóng)業(yè)信貸銀行法國6蘇格蘭皇家銀行英國7東京三菱金融集團 日本8瑞穗金融集團日本9蘇格蘭哈里法克斯銀行英國10法國巴黎銀行法國21精選ppt2009年按一級資本排序的全球前10家最大銀行排名銀行名稱國別1摩根大通公司美國2美國銀行美國3花旗集團美國4蘇

10、格蘭皇家銀行英國5匯豐控股英國6美國富國銀行美國7三菱日聯(lián)金融集團 日本8中國工商銀行中國9農(nóng)業(yè)信貸銀行法國10西班牙國際銀行西班牙11中國銀行中國12中國建設(shè)銀行中國22精選ppt我國國有商業(yè)銀行資本構(gòu)成（2002）中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行中國建設(shè)銀行資本總額（億元）1778.551360.402196.601072.36資本構(gòu)成： 實收資本1607.301292.521421.00851.15 占資本%90.3795.0164.6979.37 資本公積12.8231.83622.48221.21 占資本%0.722.3328.3420.63 盈余公積147.68 占資本%8.30

11、未分配利潤10.7536.05105.650 占資本%0.602.654.810.0023精選ppt我國國有商業(yè)銀行資本構(gòu)成（2010.6）中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行中國建設(shè)銀行資本總額（億元）6789.343544.175673.165801.98資本構(gòu)成： 實收資本3340.192700.002538.392336.89 占資本%49.276.244.740.3 資本公積1021.56123.32882.75902.72 占資本%15.03.515.615.6 盈余公積374.84122.63305.18374.21 占資本%5.53.55.46.4一般風險準備842.22583.4

12、4607.00612.69占資本%12.416.5410.710.6 未分配利潤1179.3114.211161.161451.85 占資本%17.40.420.525.024精選ppt資本充足性及其測量25精選ppt概念銀行的資本充足性主要是指銀行資本的數(shù)量足以吸收可能發(fā)生的非預期損失，使銀行在遭遇風險損失時不致破產(chǎn)。銀行持有的資本應(yīng)保持適度。持有過多的資本會導致股票價格不必要的下降，增加了被收購的可能性；另一方面，持有過少的資本，抵御風險的能力不足。資本收益與倒閉風險銀行面臨的兩難抉擇在資產(chǎn)收益率一定時，資本/資產(chǎn)比率的提高會降低資本的收益率在風險條件相同時，資本/資產(chǎn)比率的降低會使銀行無

13、法承擔經(jīng)營虧損，加劇銀行的倒閉風險資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風險26精選ppt適度資本水平的要求適度資本水平的基本要求包括：1、與銀行的經(jīng)營規(guī)模相匹配2、與信用評級機構(gòu)認定的信用等級相一致3、能夠覆蓋銀行的全部風險4、符合金融監(jiān)管機構(gòu)的最低要求5、資本構(gòu)成較合理應(yīng)當明確的是:由于商業(yè)銀行適度資本水平受多種主客觀因素的影響，沒有一個神奇的公式能夠確定一家銀行最適的資本水平。受銀行業(yè)務(wù)種類、資產(chǎn)質(zhì)量、負債能力、風險狀況、管理水平等影響，不同商業(yè)銀行的適度資本水平是不相同的。同一商業(yè)銀行在不同條件、環(huán)境下的適度資本水平也應(yīng)適時調(diào)整。27精選ppt案例

14、4-1：比較A、B兩個銀行的資產(chǎn)負債情況A、B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同，A的資本充足率低于B銀行，但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看，A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動性強，負債穩(wěn)定，B銀行資產(chǎn)流動性弱，負債穩(wěn)定性差，所以，相比而言，A銀行的穩(wěn)定性更高。資產(chǎn)A銀行B銀行負債和資本A銀行B銀行現(xiàn)金和應(yīng)付款4030活期存款70170短期政府債券6015儲蓄存款406長期政府債券6040定期存款906貸款80155可轉(zhuǎn)讓存單2028資本2030合計240240合計24024028精選ppt資本充足性的衡量一般情況下，通常用資本充足率衡量商業(yè)銀行適度資本水平。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的、符合監(jiān)管當局要求的資本與商業(yè)銀行風險加權(quán)之間的比率。

15、資本充足率的計算公式為：29精選ppt風險權(quán)重的確定和風險資產(chǎn)的計算：一部分是資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)，分別設(shè)置0%、10%、20%、50%、100%五個權(quán)數(shù)；表內(nèi)資產(chǎn)的風險資產(chǎn)量=（表內(nèi)資產(chǎn)相應(yīng)的風險權(quán)數(shù)）另一部分是資產(chǎn)負債表外項目，包括新的金融創(chuàng)新工具，將其本金數(shù)乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)量，再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進行加權(quán)，獲得相應(yīng)的信用風險等級。轉(zhuǎn)換系數(shù)共設(shè)置0%、20%、50%、100%四種。表外資產(chǎn)的風險資產(chǎn)量=（表外資產(chǎn) 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 表內(nèi)相對資產(chǎn)的風險權(quán)數(shù)）30精選ppt項 目權(quán)重1998年風險資產(chǎn)2000年風險資產(chǎn)資產(chǎn)總額148.882.08170.563.94現(xiàn)金0

16、0.700.60存放中央銀行010.8019.50存放同業(yè)0.17.90.799.60.96拆放同業(yè)0.12.50.253.10.31購買國債026.4048.80中央銀行債券06012.90固定資產(chǎn)1444.54.5 案例4-2：某商業(yè)銀行風險資產(chǎn)計算表31精選ppt貸款90.574.7971.555.42其中:國家項目貸款0.13.90.394.90.49 企業(yè)貸款77.669.959.351.28 一般擔保貸款165.865.847.147.1 貼 現(xiàn)0.14.50.454.80.48 抵押貸款0.57.33.657.43.7 個人住宅按揭貸款0.594.57.33.65表外業(yè)務(wù)52.2

17、562.75其中:開出銀行承兌1220.5330.5 開出跟單信用證0.510.50.510.50.5 一年以上授信額度0.5212132精選ppt總資本6.211.95 其中:實收資本3.510.25 盈余公積1.11.5 未分配利潤1.3 貸款呆帳準備0.30.2資本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年)資本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年) 98年 00年33精選ppt扣除項包括：商譽商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資風險加權(quán)資產(chǎn)是指將商業(yè)銀行的全部資產(chǎn)按風險程度進行分類，對每類資產(chǎn)按風險程度確定風險權(quán)重，每類資產(chǎn)的總額乘以

18、該類資產(chǎn)的風險權(quán)重的總和即為風險加權(quán)資產(chǎn)。市場風險是指因市場價格變動而導致表內(nèi)外頭寸損失的風險，主要包括：交易賬戶中受到利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風險、商業(yè)銀行全部的外匯風險和商品風險。34精選ppt資本籌集方式35精選ppt從外部籌措I發(fā)行普通股優(yōu)點缺點沒有固定的股息負擔； 沒有固定的返還期； 發(fā)行比較容易。 影響原有股東對銀行的控制權(quán)與獲得的收益率； 普通股的發(fā)行成本與資金成本比較高 。36精選ppt從外部籌措II發(fā)行優(yōu)先股優(yōu)點缺點可以避免影響普通股股東的利益；對銀行經(jīng)營管理壓力相對較??； 可以使銀行獲得財務(wù)杠桿效應(yīng)。 優(yōu)先股的使用減少了銀行經(jīng)營的靈活性； 發(fā)行優(yōu)先股的資金成本較

19、高；過多地發(fā)行會降低銀行的信譽。 37精選ppt從外部籌措III發(fā)行資本票據(jù)和債券優(yōu)點缺點可以為普通股股東帶來財務(wù)杠桿效應(yīng)； 發(fā)行成本和銀行的經(jīng)營成本都比較低。 有一定的償還期限，限制了銀行對其的使用；是銀行的一種固定負擔 。 38精選ppt從內(nèi)部籌措優(yōu)點缺點簡單易行，節(jié)省費用；權(quán)益仍為普通股股東所有，可以免繳個人所得稅；普通股股東的控制權(quán)不受影響。過多的留存盈余可能會帶來銀行普通股股價的下跌，會影響到銀行的市場價值。39精選ppt籌措方式的選擇應(yīng)考慮的因素：所有權(quán)控制 紅利政策 交易成本 市場狀況 財務(wù)風險40精選ppt我國國有銀行提高資本充足率采取的主要措施及其效果41精選ppt主要渠道從

20、總體上來說，銀行補充資本金的渠道有三個途徑：一是利潤留成，依靠自身的積累；二是通過資本市場來補充資本金，發(fā)行股票或債券融資；三是私募擴股，通過引進戰(zhàn)略投資者或原有股東增加投資來達到增加資本金的目的。42精選ppt補充渠道國家財政注資調(diào)低所得稅稅率，提高銀行自我積累資本金能力（1997）發(fā)行特別國債，用于補充國有銀行的資本金（1998）成立金融資產(chǎn)管理公司，用于接收相當一部分由于政策性貸款及在轉(zhuǎn)軌期間所形成的不良資產(chǎn)，使國有商業(yè)銀行減輕了核銷和準備核銷不良資產(chǎn)的資本負擔（1999）允許符合條件的商業(yè)銀行發(fā)行長期次級債務(wù)和混合資本債券。43精選ppt中西對比從西方商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)看，留存收益在資

21、本補充渠道中占有重要地位。另外，歐美國家的銀行業(yè)的業(yè)務(wù)擴張速度一般都較慢，使利潤留存容易滿足銀行對資本金的需求。從我國實際情況看，僅僅依靠銀行自身通過利潤留成進行資本積累是遠遠不能滿足資產(chǎn)快速增長的需要的。假設(shè)貸款每年增長15%，即使是好銀行的資本利潤率也不過15%，還要繳稅，還要分紅，能夠用作資本積累的只是一部分?？梢?，銀行通過自我資本積累很難實現(xiàn)與資產(chǎn)的同步快速增長，必須建立長期穩(wěn)定的外部資本補充渠道。44精選ppt次級債成為首要選擇商業(yè)銀行資本的外部補充主要有兩種渠道：發(fā)股或發(fā)債。在這兩個渠道中，增發(fā)新股或股東注資條件嚴格，審批復雜，時間較長；因此，發(fā)行次級債就成為許多銀行的首要選擇。2

22、003年后次級債已成為中國的商業(yè)銀行補充資本金的重要手段。幾乎所有的上市銀行都已發(fā)過次級債。目前，基本每個銀行都持有了其他銀行的次級債。截止2005年底，我國共有12家商業(yè)銀行累計發(fā)行次級債1860億元，計入資本的次級債約占發(fā)債銀行全部資本的五分之一。45精選ppt次級債的問題按規(guī)定，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，而計入附屬資本的普通次級債不得超過核心資本的50%。目前多數(shù)銀行的發(fā)行規(guī)模已接近這一上限，通過發(fā)行次級債提高資本充足率的途徑似乎快走到了盡頭。過度相互持有次級債券只是使商業(yè)銀行的資本充足率達到形式上的要求，而沒有實質(zhì)的提高，商業(yè)銀行的風險并沒有分散到銀行體系之外，一旦

23、出現(xiàn)問題，反而會引發(fā)包括銀行業(yè)金融機構(gòu)、債券市場等在內(nèi)的系統(tǒng)性金融風險。46精選ppt高等次級債的引入銀監(jiān)會允許商業(yè)銀行發(fā)行高等級次級金融債券( “高等次級債”)，并按照規(guī)定計入銀行附屬資本。高等次級債可以繞開“普通次級債不得超過核心資本50%”的監(jiān)管條例，這樣就拓寬了商業(yè)銀行補充資本充足率的渠道，緩解國內(nèi)商業(yè)銀行資本不足、資本補充渠道相對較少的狀況。47精選ppt高等次級債的特點期限長相對于目前次級債普遍5年的期限，高等次級債的期限在15年以上?？裳悠谥Ц独敽诵馁Y本充足率低于4%時，發(fā)行人(銀行)有權(quán)遞延支付利息。損失吸收債券到期時，若銀行無力支付索償權(quán)在該債券之前的銀行債務(wù)，或支付該債

24、券將導致無力支付索償權(quán)在該債券之前的銀行債務(wù)，可以延期支付該債券的本金和利息。48精選ppt引入戰(zhàn)略投資者2004年之后，各商業(yè)銀行加快了引進戰(zhàn)略投資者的步伐，但隨著國際資本的大量進入，必然受銀行業(yè)的控制權(quán)和金融自主權(quán)的約束。2005年下半年之后，這樣的擔心越來越引起關(guān)注。49精選ppt各種方式的比較I補充方式利弊實施阻力銀行利潤留成不受外部條件制約；不威脅現(xiàn)有股東的控制權(quán)；成本最低積累緩慢；受稅收政策和股利政策等多種因素的影響無阻力發(fā)行股票和上市資金利用資本市場籌資；改善資本結(jié)構(gòu)；接受公眾監(jiān)督，改善經(jīng)營管理有時對股市沖擊較大；稀釋原有股東的權(quán)益有一定阻力引進戰(zhàn)略投資者優(yōu)化股權(quán)和公司治理結(jié)構(gòu)稀

25、釋原有股東的權(quán)益；銀行控制權(quán)受較大影響有一定阻力50精選ppt各種方式的比較II補充方式利弊實施阻力計提一般準備金逐步消化壞賬；無外部債務(wù)壓力提取過程緩慢；占用資金，影響利潤有一定阻力發(fā)行長期次級債券直接籌集社會資金；資本結(jié)構(gòu)多元化；提高股東受益銀行償債壓力大，風險增加；對債市沖擊可能較大阻力較小政府注資對市場的震動小，作用顯著中央財政負擔較重；商業(yè)銀行容易產(chǎn)生資金依賴和道德風險；不能長期運用阻力較大51精選ppt巴塞爾協(xié)議與資本充足率監(jiān)管52精選ppt三個階段1988年：統(tǒng)一資本計量與資本標準的國際協(xié)議（Basel I）1997年：有效銀行監(jiān)管的核心原則2004年：統(tǒng)一資本度量和資本標準 修

26、訂框架（Basel II ）53精選pptBasel I ：I關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的國際協(xié)議（International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards），簡稱巴塞爾協(xié)議。目的：制定統(tǒng)一的資本充足率標準，以消除國際銀行間的不平等競爭；為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供一個有力的工具，保障國際金融業(yè)健康有序穩(wěn)定的發(fā)展。內(nèi)容：資本組成資產(chǎn)風險加權(quán)計算標準化比率目標：資本充足率（8%），核心資本充足率（4%）過渡期安排54精選pptBasel I ：II意義：促進了國際銀行業(yè)對銀行風險管理重要性的認識；為實施風險管理

27、提供了統(tǒng)一的標準；改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風險管理的范圍。缺陷：國家風險問題：對非OECD國家的風險權(quán)重歧視；風險權(quán)重的靈活性問題：級次過于簡單且不合理，沒有充分考慮同類資產(chǎn)的信用差別，也就難以準確反映銀行面臨的真實風險；對金融形勢的適應(yīng)性問題：金融新業(yè)務(wù)的推出和銀行組織形式的更新產(chǎn)生一系列新問題：如金融控股公司的廣泛建立以及銀行全能化引發(fā)的引發(fā)逃避或繞開資本金管束的問題。 全面風險管理問題：只注重于信用風險，未能涵蓋市場風險和操作風險，銀行的風險未得到全面覆蓋。55精選ppt1997年的核心原則：I1997年7月全面爆發(fā)的東南亞金融風暴引發(fā)了巴塞爾委員會對金融風

28、險的全面而深入的思考。 人們開始認識到，金融業(yè)存在的問題不僅僅是信用風險或市場風險等單一風險的問題，而是由信用風險、市場風險外加操作風險互相交織、共同作用造成的。核心原則的提出反映人們開始確立起全面風險管理的理念。盡管這個文件主要解決監(jiān)管原則問題，未能提出更具操作性的監(jiān)管辦法和完整的計量模型，但它為此后巴塞爾協(xié)議的完善提供了一個具有實質(zhì)性意義的監(jiān)管框架，為新協(xié)議的全面深化留下了寬廣的空間。 56精選ppt1997年的核心原則：II提出銀行風險監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場約束三大核心原則。資本充足率要求在不同的經(jīng)濟金融環(huán)境下應(yīng)該是不一樣的；對那些外部監(jiān)管嚴格、金融市場發(fā)達的國家，低于8%

29、的資本充足率也可以是安全的；相反，對那些外部監(jiān)管薄弱、金融市場發(fā)展落后的國家，即便達到或超過8%的資本充足率，也不能證明銀行的經(jīng)營是安全的。三大核心原則的具體量化由2004年的新巴塞爾協(xié)議完成。57精選pptBasel II：I2001年1月公布新巴塞爾資本協(xié)定草案，修正之前的信用風險評估標準，加入了操作風險的參數(shù)，將三種風險納入銀行資本計提考量，以期規(guī)范國際型銀行風險承擔能力。2004年6月正式定案，并希望在2006年年底以前，大多數(shù)的國家都能采用此架構(gòu)。 與1988年資本協(xié)議所不同的是，從一開始巴塞爾委員會希望新協(xié)議的適用范圍不僅局限于十國集團國家，盡管其側(cè)重面仍是國家的“國際活躍銀行”（

30、internationally active banks）。巴塞爾委員會提出，新資本協(xié)議的各項基本原則普遍適用于全世界的所有銀行，并預計非十集團國家的許多銀行都將使用標準法計算最低資本要求。 58精選pptBasel II：II目標：增進金融體系的安全與穩(wěn)健 強調(diào)公平競爭 采用更完備的方法來因應(yīng)風險 資本充足率的計算方法，能與銀行業(yè)務(wù)活動保持適當?shù)拿舾卸?以國際性的大型銀行為重點，但也適用其他各類銀行59精選pptBasel II：III三大支柱：1.最低資本要求（Minimum Capital Requirements）：闡明如何計算信用風險、市場風險和操作風險總的最低資本要求2.監(jiān)察審理程

31、序（Supervisory Review Process） ：針對銀行業(yè)風險而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風險管理指引和監(jiān)督透明度及問責制度。其中包括如何處理銀行賬戶的利率風險、信用風險、操作風險，如何加強跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。3.市場制約機能，即市場自律（Market Discipline）：市場參與者在了解銀行經(jīng)營狀況基礎(chǔ)上所采取的相應(yīng)行動，對銀行產(chǎn)生的激勵或制裁效果。 60精選ppt支柱1：最低資本要求計算方法：核心資本比率核心資本/風險加權(quán)資產(chǎn)100 核心資本/（信用風險加權(quán)資產(chǎn)12.5 市場風險12.5 操作風險） 1004總風險資本比率總資本/風險加權(quán)資產(chǎn)100 （核

32、心資本附屬資本）/ （信用風險加權(quán)資產(chǎn)12.5 市場風險12.5 操作風險）100861精選ppt信用風險加權(quán)資產(chǎn)的確定標準法：指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標準化處理方式計量信用風險。對銀行持有的債權(quán)根據(jù)對象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風險權(quán)重。外部評級結(jié)果的標準：客觀性、獨立性、根據(jù)通用性和透明度、披露、資源和可信度。內(nèi)部評級法：就是銀行采用自身開發(fā)的信用風險內(nèi)部評級體系，但必須通過銀行監(jiān)管當局的明確批準。分為初級法和高級法初級法：銀行自己估計違約概率，其他的風險要素采用監(jiān)管當局的估計值。高級法：銀行在滿足最低標準的前提下自己估計違約概率(FD)、違約損失率(LGD)、違約風險暴露(EAD)，自己計算期限(M)。62精選ppt市場風險和操作風險市場風險在一段時期內(nèi)由于匯率和利率的變化所造成的金融工具的市場價格下降的風險。操作風險由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。63精選ppt操作風險的計算產(chǎn)品線收入（萬元）系數(shù)平均資本要求123公司金融110001200140018216交易與銷售211001110112018199.8零售銀行業(yè)務(wù)342004500480012540商業(yè)銀行業(yè)務(wù)45005005001575支付與清算51001001601821.6代理服務(wù)6140150160152