1、 有限公司行政資產(chǎn)管理制度政策與程序部門：人事行政管理中心文件編號：版 號：第一版起草人：行政管理部生效日期：文件名：行政資產(chǎn)管理制度修改日期：批準人：頁 數(shù)：7目 錄第一章 總則.3第一條、目的.3第二條、適用范圍.3第三條、人員職責.3第二章 管理規(guī)定.4第四條、定 義.4第五條、資產(chǎn)申請與采購.4第六條、資產(chǎn)出入庫.4第七條、資產(chǎn)使用.4第八條、資產(chǎn)調(diào)撥.5第九條、費用分攤辦法及過程責任界定.5第十條、資產(chǎn)維修.5第十一條、損壞遺失責任.5第十二條、資產(chǎn)盤點.6第三章 附則.7第一章 總 則第一條、目 的為了切實加強公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、保管程序、處置（報廢），合理、高效

2、配備有效資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全完整，特制訂本管理制度。第二條、適用范圍1.本制度適用于思創(chuàng)厚德控股集團有限公司全體員工。2.各控股公司在本制度原則規(guī)定基礎(chǔ)上制定實施細則，報集團企業(yè)管理部備案。第三條、人員職責1.行政管理部（1）建立公司行政資產(chǎn)總帳及明細帳，做到使用部門、行政管理部、財務(wù)管理部三帳一致，帳、物一致，并按時上報相關(guān)報表及固定資產(chǎn)管理方面的情況。（2）正確、及時辦理行政資產(chǎn)增加、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢等手續(xù)，做好賬務(wù)處理。（3）指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各部門資產(chǎn)管理、使用及維護工作。（4）定期組織盤點,并提交盤點報告。（5）負責組織行政資產(chǎn)維護與維修,確保正常使用。（6）編制行政資產(chǎn)編號并貼制標識

3、。2.財務(wù)管理部（1）負責建立資產(chǎn)總賬和明細賬，建立核算憑證和賬卡，正確填報會計報表。（2）辦理行政類固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧、報廢等的財務(wù)手續(xù)。（3）計提折舊及賬務(wù)處理。（4）參與行政管理部的資產(chǎn)清查盤點工作。3.各部門（1）做好本部門行政資產(chǎn)日常管理，建立臺帳，確保安全完整不流失，堅持責任到人、物盡其用的原則。（2）及時反映資產(chǎn)增、減、變動等情況，做到賬實相符。（3）正確使用，做好日常維護保養(yǎng)工作。（4）協(xié)助辦理資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥及其他相關(guān)工作。4.人力資源部（1）負責電腦、整機外設(shè)、網(wǎng)絡(luò)等相關(guān)設(shè)備的管理和技術(shù)服務(wù)，包括電子類設(shè)備的驗收、安裝、配置登記、故障診斷、簡單故障排除等。（2）負

4、責協(xié)助行政建立電腦及周邊設(shè)備、通訊設(shè)備技術(shù)方面的臺帳、配置登記、維修記錄等工作。第二章 管理規(guī)定第四條、定 義資產(chǎn)分類及定義：1.固定資產(chǎn)： 單位價值500元（含）以上，且使用年限超過1年，在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括土地、房屋和建筑物及其附屬設(shè)備、車輛（生產(chǎn)用車輛除外）、辦公設(shè)備（電腦、打印機、復(fù)印機等電子設(shè)備類）、電器等。2.低值易耗品：單位價值500元以下，使用期限在一年以上且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括家具、小家電等，該類低值易耗品納入固定資產(chǎn)管理范圍。第五條、資產(chǎn)申請與采購1.固定資產(chǎn)購置，由行政管理部統(tǒng)一購買（專用固定資產(chǎn)除外）；采購物品應(yīng)填寫名稱、規(guī)格

5、、型號、性能、質(zhì)量等資料以備采購及驗收。2.資源調(diào)撥：首先考慮從其他部門調(diào)撥閑置資產(chǎn)；在無法調(diào)劑情況下，可通過采購新品實現(xiàn)增補。如需增補的資產(chǎn)在規(guī)格、材質(zhì)等方面有一定特殊性，不能通過采購實現(xiàn)的，則選擇訂制。第六條、 資產(chǎn)出入庫1.新資產(chǎn)經(jīng)行政管理部、使用部門（電子類產(chǎn)品還須人力資源部參與驗收）共同驗收確認后方可付款、發(fā)放/領(lǐng)用。驗收不合格的由承辦人負責辦理退換、索賠、拒付等事宜。2.所有公司資產(chǎn)實行編號管理（資產(chǎn)編號規(guī)則附后），編號要貼在資產(chǎn)表面，同時和臺帳信息一致。3.固定資產(chǎn)出入庫時，行政管理部均需填寫入庫單和出庫單。 第七條、 資產(chǎn)使用1. 公司資產(chǎn)按照“誰使用誰負責”原則，領(lǐng)用類型分為

6、三類：（1）公用資產(chǎn)，如復(fù)印機、傳真機等，由行政管理部領(lǐng)出并為該資產(chǎn)使用責任人。（2） 部門公用資產(chǎn)，如部門專用打印機、飲水機等，由部門專人領(lǐng)出、保管，并為該資產(chǎn)使用責任人。（3）個人使用資產(chǎn)，如電腦、照相機、保險柜等，由使用保管人領(lǐng)出，并為使用責任人。2.所有資產(chǎn)均應(yīng)由使用責任人跟蹤，不得他人代領(lǐng)或領(lǐng)出后私自轉(zhuǎn)移使用及管理責任，否則發(fā)生的一切后果均由使用責任人承擔。3.產(chǎn)品使用說明書、保修卡、發(fā)票復(fù)印件、隨機的其他物品或資料等留存行政管理部備存，后期維修及管理使用。第八條、資產(chǎn)調(diào)撥 1.凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)行政管理部許可，任何部門不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。 2.公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與

7、轉(zhuǎn)移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后進行帳、卡交接。 3.公司對外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實行有償價調(diào)撥方式， 設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價值、新舊程度按質(zhì)論價，原則上調(diào)出設(shè)備的價值不得低于設(shè)備的折余價值。4.未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責任第九條、 費用分攤辦法及過程責任界定1.由公司行政總庫配發(fā)給使用項目/部門所產(chǎn)生的運費，或工作結(jié)束資產(chǎn)退回公司行政總庫所產(chǎn)生的運費均由使用項目/部門承擔。2.調(diào)出方負責協(xié)調(diào)物資調(diào)撥全過程的各項工作，確保安全。3.接收方接收時，需及時檢查使用/運行狀況

8、。如存在問題，需第一時間通知調(diào)出方和公司行政管理部，共同協(xié)商確定解決辦法，因此發(fā)生的檢測費、維修費或添購配件（原配件缺失或損壞不能繼續(xù)使用）等費用均由調(diào)出方承擔。如檢測確定無維修價值甚至屬報廢資產(chǎn)，該資產(chǎn)所發(fā)生的運輸費用也由調(diào)出方承擔。4.調(diào)撥物資到達目的地10天內(nèi)未有異常情況報請，視作資產(chǎn)正常。其后再發(fā)生維修或其他費用均由接收方承擔。第十條 、資產(chǎn)維修1.公司所有固定資產(chǎn)需建立保修、維修檔案，各資產(chǎn)維修記錄需跟隨資產(chǎn)流動。行政管理部應(yīng)與設(shè)備銷售商或信譽、技術(shù)好的專業(yè)公司建立固定維修合作關(guān)系，確保資產(chǎn)及時維修，保證正常使用。2.資產(chǎn)發(fā)生故障，使用人需第一時間向行政管理部申報。如因未報或申報不及

9、時，造成無法追查責任或造成其他影響，由該資產(chǎn)使用人承擔相應(yīng)后果。3.行政管理部接到申報后，在規(guī)定日期內(nèi)必須給予明確回復(fù)。第十一條、損壞遺失責任1.資產(chǎn)損壞的標準是因主客觀原因使資產(chǎn)喪失了本身的使用功能，使之報廢。除不可抗拒的客觀因素外，凡人為原因造成損壞，個人保管使用的公司資產(chǎn)出現(xiàn)損壞、遺失都應(yīng)由保管人或責任人承擔相應(yīng)賠償。公用資產(chǎn)需由使用部門調(diào)查了解后，確定責任人并由其承擔相應(yīng)經(jīng)濟賠償。2.公司資產(chǎn)的損壞、遺失賠償，可分為三種情況處理：（1）資產(chǎn)是全新領(lǐng)出且使用期在半年以內(nèi)的，要按資產(chǎn)原值賠付現(xiàn)金或購買同樣資產(chǎn)歸還公司。 （2）使用期超過半年的，或已有前人使用的，則按財務(wù)折舊后的資產(chǎn)剩值賠付

10、現(xiàn)金。（3）在以上兩點都不適用的情況下，由行政管理部與使用人共同商討可行的賠償方法，經(jīng)公司審批后實施。（4）未經(jīng)批準擅自處置資產(chǎn)（包括報廢、變賣、贈送他人等），責任人應(yīng)承擔所有損失，并上交非法所得。同時視情節(jié)輕重給予降級、降職、待崗直至除名的處理，情節(jié)嚴重構(gòu)成違法犯罪的依法移交公安機關(guān)。第十二條、資產(chǎn)盤點1.為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。 2.固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應(yīng)當對有關(guān)固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查 （1）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作。 （2）因機

11、構(gòu)、業(yè)務(wù)變動，辦理財產(chǎn)交接。 （3）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故。 （4）部門負責人根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。 3.根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由行政管理部、財務(wù)管理部門、使用部門和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔任。 4.對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務(wù)管理部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應(yīng)當及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。 5.管理固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應(yīng)當調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，

12、避免發(fā)生重點、漏點等差錯。 6.固定資產(chǎn)清查應(yīng)當逐一點清點實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。 對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當進行清查，并分別填制清查表。 7.對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。 清查表單應(yīng)當由行政管理部留存一份，送交財務(wù)管理部門一份。 8.財務(wù)管理部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記

13、錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應(yīng)該及時查明原因，必要時進行復(fù)查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出書面報告。9.基本原則是所有固定資產(chǎn)均按財務(wù)規(guī)定做折舊核算。完全折舊后性能仍良好的資產(chǎn)應(yīng)繼續(xù)管理使用。當使用性能已達不到要求時，行政管理部才可以做報廢處理。10.資產(chǎn)報廢標準（1）資產(chǎn)已超過使用年限，且不能繼續(xù)使用的。（2）因自然或人為原因使得資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補和修復(fù)。（3）由于歷史原因，申請報廢的資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問題，性能低劣且無法修復(fù)的。（4）因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的。（5）資產(chǎn)雖未超過使用年限，但實際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計工作量，或功能遠達不到現(xiàn)在需求的，或繼續(xù)使用易發(fā)生危險的。（6）總的維修費用或一次性維修費用超過資產(chǎn)原值或殘值的50%。（7）資產(chǎn)已擱置一年且估計今后一年也不可能再使用的。11. 資產(chǎn)報廢（1）申請部門填寫資產(chǎn)報廢申請表（表樣附后），經(jīng)使用部門、財務(wù)管理部確認后提交公司行政管理部審核。（2）電腦及周邊設(shè)備由公司人力資源部負責復(fù)核；辦公設(shè)備、家具及其他由行政管理部負責復(fù)核。（3）資產(chǎn)報廢單應(yīng)有行政管理部、財務(wù)管理