1、第 PAGE4 頁(yè) 共 NUMPAGES4 頁(yè)公司資金預(yù)決算管理制度公司貨幣資金管理制度公司資金預(yù)決算管理制度 一、目的及依據(jù) 為提高本企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效，配合財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌安排、靈活運(yùn)用、合理調(diào)度資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，集團(tuán)實(shí)行預(yù)算審批和決算審查制度,各單位應(yīng)按年(月)編制年(月)度資金預(yù)算，交財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一平衡、匯總，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最大效益。 二、資金范圍 資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn)，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，不計(jì)隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券。 三、期間 1、 資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月四日前逐月

2、預(yù)計(jì)次月資金收、支資料，以計(jì)劃列示的形式，送財(cái)務(wù)部門，以利匯編。 2、 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月六日前，編妥次月資金來(lái)運(yùn)用預(yù)計(jì)表，并于次月十日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來(lái)運(yùn)用比較表，報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查、核準(zhǔn)。 四、銷售收入 營(yíng)銷部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編報(bào)。 五、其他收入 凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入的皆屬于其它收入。包括勞務(wù)收入、押金收入、罰款收入、利息收入等，其數(shù)額在人民幣萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。 六、 資本支出 1、土地： 依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃（合同）提供的支付預(yù)算數(shù)編列。 2、 房屋及建筑物： 依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。 3、其它資產(chǎn)、低值易耗品、納稅、

3、付息等： 財(cái)務(wù)部門依據(jù)分期付款償付日期、約定等予以編列。 七、材料支出 工程、材料采購(gòu)部門根據(jù)工程進(jìn)度及有關(guān)合同編列。 八、薪金福利支出 人力資和財(cái)務(wù)部門依據(jù)薪酬方案及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，結(jié)合經(jīng)營(yíng)情況，斟酌預(yù)計(jì)支 付數(shù)編列。 九、經(jīng)常性費(fèi)用 1、 開(kāi)發(fā)、間接費(fèi)用：需求部門依據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，參考有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。 2、 推銷、廣告費(fèi)用：經(jīng)營(yíng)、策劃部門依據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。 3、 管理費(fèi)用：財(cái)務(wù)部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。 4、 財(cái)務(wù)費(fèi)用：財(cái)務(wù)部門依據(jù)資金調(diào)度及需求情況、貸款情況，核算利息支付（攤提）編列。 十、其他支出 凡不屬于上

4、列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，包括不可預(yù)見(jiàn)的零星費(fèi)用支出、股息、紅利等的支付，按謹(jǐn)慎性原則編列，其數(shù)額在萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以詳細(xì)的說(shuō)明。 十一、異常說(shuō)明 各單位費(fèi)用支出實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之二十五以上者，應(yīng)由資料提 供部門列明差異原因，詳細(xì)分析p ，于每月十日之前送財(cái)務(wù)部門匯編，進(jìn)行綜合分析p 十二、資金調(diào)度 1、資金使用實(shí)行一支筆簽批制度。 2、所有收入必須上交財(cái)務(wù)，嚴(yán)禁截留和挪用。 3、各單位經(jīng)營(yíng)資金由企業(yè)負(fù)責(zé)人籌劃，財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)籌措、調(diào)度。 4、財(cái)務(wù)部門每周編報(bào)實(shí)際收支明細(xì)，并于次月十日前按月將有關(guān)收支明細(xì)匯總，列示可動(dòng)用資金余額及分布情況、定期存款余額等報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核閱，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。 5、資金使用按照收支配比和