1、會計基礎工作自查情況報告篇一：會計基礎工作自查情況報告根據(jù)關于落實公司XXXX年三季度財務資產(chǎn)工作例會相關要求的通知，我廠開展了有關會計基礎工作的自查工作，現(xiàn)將財務會計基礎工作自查情況報告如下：1、建章建制的情況結合本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，現(xiàn)已制定并試行了資金申請及審批制度，并財務管理制度已成稿，后續(xù)將會逐步完善對制度的建設。2、會計核算工作的情況在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，杜絕各種漏洞的發(fā)生。做好日常的會計核算工作，加強會計憑證的審核和檢查，保證基礎會計數(shù)據(jù)的準確記錄和會計資料的真實完整

2、。3、資金支付審批流程情況嚴格按照資金申請及審批制度執(zhí)行。由經(jīng)辦人員填寫用款申請單，報部門負責人審核后，報分管領導審批，在報廠長審批，由財務資產(chǎn)部核付。4、銀行余額調節(jié)表及銀行賬戶管理情況我廠在銀行賬戶方面，只有一個收入賬戶及一個基本賬戶。在工作中，加強對銀行日記賬與銀行對賬單的核對，同時對未達賬項的真實性進行核查。在銀行存款業(yè)務方面，每月月終及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行核對，并編制銀行存款余額調節(jié)表，將兩者余額調節(jié)相符，做到月結月清。5、往來款的核對和確認以及債權債務的清查情況加強了對應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款的核對工作，及時清理了長期的預付款項，

3、以杜絕潛虧的由現(xiàn)。6、會計檔案整理歸檔情況嚴格按照財政部、國家檔案局制定的會計檔案管理辦法管理會計憑證、計帳簿、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行7、合同管理情況建立了合同管理制度，逐步完善了從合同審簽到簽訂的流程，明確了授權和審簽的流程。所有經(jīng)濟業(yè)務都需簽訂了合同、協(xié)議，并明確授權和審簽的流程，禁止因沒有簽訂合同導致經(jīng)濟糾紛。8、發(fā)票管理情況購領發(fā)票時，提由購票申請，持簿購買發(fā)票。保管發(fā)票時，專人保管，并設置發(fā)票登記簿，已登記領用情況。嚴格杜絕轉借、轉讓、代開發(fā)的情況由現(xiàn)。9、現(xiàn)金管理情況我廠由于離

4、銀行較遠，交通不便，庫存現(xiàn)金限額，一般按照報銷人員在報銷日之前預約報銷金額報財務核定，財務按照核定金額取現(xiàn)，以杜絕產(chǎn)生庫存現(xiàn)金過多的情況。除核定的現(xiàn)金庫存限額外，其余必須存入銀行,各單位經(jīng)濟往來，必須通過銀行轉賬結算。篇二：會計基礎工作自查情況報告為長效保證財務工作質量，加強財務監(jiān)督檢查，夯實會計基礎工作，促進企業(yè)規(guī)范運作，根據(jù)關于印發(fā)XX股份有限公司會計基礎工作規(guī)范的通知（XXXXXX30號）文件精神，以及公司財務交叉檢查工作安排，XX公司于XXXX年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎工作規(guī)范財務檢查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：一、組織實施情況根據(jù)文件精神，XXXX年6月，我公

5、司成立了財務交互檢查小組，具體人員如下：組長：張紅省公司財務主管：余青成員：高紅、張英此次財務交互檢查，主要對XXX價和XXXW1-5月份財務工作進行互查，通過檢查相關文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關工作人員給予了積極的配合和支持。二、本次財務交互檢查的具體情況（一）會計機構1、XY公司獨立設置了財務部門,目前該部門設財務主任1名、專業(yè)會計人員2名、由納1名；制訂了財務部崗位分工表。2、財務人員調動，有工作交接表，簽字齊全。3、辦公場所配備符合基礎規(guī)范要求。（二）、公司各項內(nèi)部管理制度的建設和執(zhí)行情況：1、全面預算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下

6、達的XXXX年各項預算指標結合本公司的實際情況進行了內(nèi)部預算分解，年度預算落實到各部門。2、財務管理制度：經(jīng)與本公司財務溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應的財務管理制度。（三）會計基礎工作方面：通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：1、會計原始憑證不齊全，如XXXX年6月轉賬45#中，陜西昊晨建設公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。整改建議：根據(jù)省公司風險管理部要求，超5萬元工程支由需要進行內(nèi)部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支由需提請省公司風險管理部進行內(nèi)部審計后方可列帳。2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。整改建議：外來原始憑

7、證在編制完記賬憑證后，會計人員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復入賬等問題。3、XXXX年6月轉賬54#的原始憑證中，由雙生通鼎貨運部由具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務專用章，未加蓋發(fā)票專用章。整改建議：根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法規(guī)定，自XXXX年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。4、XY分公司在XXXX年1月27日（省公司發(fā)文號為XX陜XXXX年16號文）由XX有限公司物流分公司更名為XX服務有限公司中捷科貿(mào)分公司，而XXXX年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的發(fā)

8、票抬頭仍為原公司名。整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實、準確。對外取得發(fā)票的審核應該嚴格按規(guī)定執(zhí)行。5、銀行調節(jié)表中存在的調節(jié)項無摘要和產(chǎn)生日期，XXXX年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務專用章。整改建議：銀行調節(jié)表中的調節(jié)項應注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應附原件。（四）成本費用方面1、XXXW6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺頭為陜西XX貿(mào)易有限公司應列支在存續(xù)賬目，不應該列支X分公司。整改建議：費用的列支應該盡量做到準確無誤，保證賬實相符。（五）存貨管理嚴格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計價，收發(fā)、請領手續(xù)齊全，財務部門定期與業(yè)務部門對賬，對于盤虧盤盈及時

9、按規(guī)定手續(xù)進行處理。（六）資金管理辦法執(zhí)行總公司資金管理辦法。現(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。（七）收入管理方面收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設小金庫的現(xiàn)象O（八）往來帳款管理與核算內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷，關聯(lián)交易核對（九）固定資產(chǎn)管理嚴格按照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理，按規(guī)定進行會計核算，新增固定資產(chǎn)正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產(chǎn)實物盤點，對于盤點結果按規(guī)定進行及時處理。（十）稅務管理1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5計提，而倉儲服務費印花稅率為1。整改建議：應按不同的稅目正確計提稅金。（十一）檔案管理1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構處保管。整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統(tǒng)一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。三