1、.采購本錢控制第一節(jié) 采購本錢控制崗位職責(zé)一、采購本錢控制主管崗位職責(zé)采購本錢控制主管的崗位職責(zé)是全面負責(zé)企業(yè)采購本錢控制工作，對采購方案的制訂、合同的簽訂、訂單采購與進度控制等進展監(jiān)視，具體如圖8-1所示。職責(zé)1協(xié)助采購部經(jīng)理完成采購管理各項規(guī)章制度的制定工作制定采購本錢控制目標(biāo)，編制采購本錢控制方案組織實施采購本錢控制方案，協(xié)調(diào)相關(guān)部門或人員的工作，并監(jiān)視其執(zhí)行情況負責(zé)審核采購經(jīng)濟批量、采購預(yù)算方案等協(xié)助人力資源部門做好下屬員工的技能培訓(xùn)以及績效考核工作完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作組織采購本錢控制專員進展采購本錢核算，分析采購本錢，定期編制采購本錢控制報告關(guān)注行業(yè)采購動向，掌握先進采購方式，

2、適時提出降低采購本錢的方案職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8圖8-1 采購本錢控制主管崗位職責(zé)二、采購本錢控制專員崗位職責(zé)采購本錢控制專員的崗位職責(zé)是在采購本錢控制主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)具體的采購本錢分析、控制工作，協(xié)助相關(guān)部門實施采購本錢控制方案，達成采購本錢控制目標(biāo)，具體如圖8-2所示。職責(zé)1協(xié)助采購本錢控制主管制訂采購本錢控制目標(biāo)及采購本錢控制方案協(xié)助采購本錢控制主管編制采購本錢降低方案所以采購本錢控制主管的指揮，實施具體的采購本錢控制方案定期編制內(nèi)部采購本錢核算、分析報表，提供本錢控制依據(jù)負責(zé)采購本錢控制相關(guān)報表、報告、文檔的存檔、保管工作完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作根據(jù)實際情況向其

3、他部門提供精準(zhǔn)的采購本錢分析、控制報告負責(zé)其他與采購本錢核算、分析、控制有關(guān)的工作事項職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8圖8-2 采購本錢控制專員崗位職責(zé)第二節(jié) 采購本錢控制管理制度一、采購本錢控制制度 下面是某企業(yè)采購本錢控制制度，供讀者參考。制度名稱采購本錢控制制度編 號執(zhí)行部門第1章總那么第1條目的為加強采購本錢管理，降低采購本錢消耗，提高公司的市場競爭力，現(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)本錢費用的管理規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。第2條X圍采購部采購本錢控制相關(guān)事項均須參照本制度辦理。第3條采購本錢的構(gòu)成采購本錢包括維持本錢、訂購本錢及缺料本錢，不包括物資的價格，具體如下表所示。采購本

4、錢構(gòu)成表采購本錢分類說明本錢細分維持本錢為維持物資的原有狀態(tài)而發(fā)生的本錢資金本錢、搬運本錢、倉儲本錢、折舊及陳腐本錢、保險費用、管理費用等訂購本錢為實現(xiàn)一次采購而進展的各種活動的費用請購手續(xù)本錢、采購本錢、進貨驗收本錢、進庫本錢等缺料本錢由于物資供給中斷而造成的損失平安庫存本錢、延期交貨本錢、試銷本錢、失去客戶的本錢等第4條采購本錢控制的管理職責(zé)1采購總監(jiān)具體負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)視采購本錢控制工作。2采購部本錢控制主管及專員負責(zé)采購本錢具體控制工作。3采購部其他人員及其他部門需配合執(zhí)行采購本錢控制規(guī)定。第5條采購本錢控制要點公司采購本錢控制包含對采購申請、方案、詢價、談判、合同簽訂、采購訂單、物資入庫

5、、貨款結(jié)算等采購作業(yè)全過程的控制。采購部應(yīng)結(jié)合公司的具體情況明確采購本錢控制關(guān)鍵點，具體如下所述。1確定最優(yōu)的采購價格。2確定合理的采購訂貨量。3采購付款控制。第2章采購方案控制第6條常備用料的采購方案由采購部方案管理人員根據(jù)采購申請、庫存情況及用料需求方案制訂，經(jīng)采購部經(jīng)理審核后報采購總監(jiān)審批。第7條其他用料的采購方案由采購部方案管理人員根據(jù)各部門的采購申請制訂，經(jīng)采購部經(jīng)理審核后報采購總監(jiān)審批。第8條采購方案應(yīng)同時報送財務(wù)部門審核，以利于公司資金的安排。第9條采購部在實施采購的過程中，必須嚴(yán)格執(zhí)行采購方案。假設(shè)采購方案變更，必須由總經(jīng)理簽字確認前方可執(zhí)行。第10條未列入采購方案內(nèi)的物資一般

6、不能進展采購。如確屬急需物資，應(yīng)填寫“緊急采購申請表，經(jīng)公司總經(jīng)理審批、采購部核準(zhǔn)前方能列入采購X圍。第3章采購價格控制第11條采購部實施物資采購時需填制“采購申請表，“采購申請表中的價格要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)部核定的物資采購最高限價。第12條采購方式包括招標(biāo)采購、供給商長期定點采購、比價采購等。采購部應(yīng)將各種采購方式進展比照，找出本錢最低的采購形式組合，降低采購本錢。第13條采購部在確定采購價格時，可遵循以下四個步驟。1詢價利用網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)協(xié)會、市場采價等多種渠道，快速獲取市場最高價、最低價、一般價格這三類信息，從而保障采購詢價效率。2比價分析各供給商提供的物資規(guī)格、品質(zhì)、性能等信息，建立比價體系。3

7、估價成立估價小組小組由采購管理人員、技術(shù)人員、財務(wù)人員組成，自行估算出較為準(zhǔn)確的底價資料。4議價采購部根據(jù)底價資料、市場行情、采購量大小和付款期的長短等因素與供給商議定出合理的價格。第14條如果實際物資采購價格低于最高限價，公司將給予經(jīng)辦人一定比例的獎勵；如果實際采購價格高于最高限價，那么必須獲得財務(wù)部核價人員確實認和總經(jīng)理的批準(zhǔn)，同時給予經(jīng)辦人一定比例的罰款。第4章采購訂貨量控制第15條倉儲部庫管員應(yīng)每日填寫物資庫存日報表，反映現(xiàn)有存貨物資的名稱、單價、儲存位置、儲存區(qū)域及分布狀況等信息，并及時將此信息報送給采購部。第16條采購部應(yīng)要求供給商或第三方物流的庫房保管人員通過 、電子等方式，及時

8、提供已訂購物資的未達存貨日報表。第17條采購部根據(jù)各部門采購申請制訂采購方案時，應(yīng)在充分研究同期的采購歷史記錄、下期的銷售方案的根底上，協(xié)助物資方案人員確定最正確平安庫存。第18條采購部協(xié)助倉儲部根據(jù)物資采購耗時的不同及貨源的緊缺程度等，借助歷史經(jīng)歷估計、數(shù)學(xué)模型測算等方法確定平安庫存量。第19條采購部人員在制訂采購方案時，應(yīng)在充分分析現(xiàn)有存貨量包括供給商或第三方物流的未達存貨、貨源情況、訂貨所需時間、物資需求量、貨物運輸?shù)竭_時間等因素的根底上，結(jié)合各種貨物的平安存貨量確定最正確訂貨量及訂貨時點。第5章采購入庫及付款控制第20條相關(guān)人員辦理采購物資入庫時，必須同時滿足以下兩個條件，否那么倉儲部

9、一律不予受理。1到庫物資符合采購訂單要求。2到庫物資經(jīng)質(zhì)量管理部檢驗合格。第21條采購物資登記入賬時，價格、質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格型號須完全符合采購訂單的要求。第22條支付物資采購費用時，必須同時滿足以下三個條件，否那么財務(wù)部一律不予付款。1已經(jīng)列入當(dāng)期貨幣資金支出預(yù)算。2雙方往來賬核對無誤。3“付款申請單已經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第6章附那么第23條本制度由采購部負責(zé)制定、修訂和解釋。第24條本制度自公布之日起執(zhí)行。編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期第三節(jié) 采購本錢控制管理表格一、采購實施記錄表1采購物資價格申報表年月 物資編號物資名稱單位數(shù)量單價金額使用部門采購人員技術(shù)要求供給商情況

10、單位名稱性質(zhì)具體地點信用情況生產(chǎn)單位名稱申報部門貨比三家情況采購經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)辦人采購總監(jiān)2采購支出登記臺帳申報部門： 填表日期： 年月 日物資名稱采購價人工費運雜費倉儲費單位本錢總本錢單位本錢總本錢單位本錢總本錢單位本錢總本錢合計制表： 二、采購付款申請表1采購付款通知單合同 填表日期： 年月 日合同名稱物資名稱收款單位合同金額元人民幣大寫本次應(yīng)付款元人民幣大寫累計付款元人民幣大寫合同余額元人民幣大寫備注經(jīng)辦部門： 經(jīng)辦人：2一般采購付款申請表 填表日期：年月 日采購工程物資型號物資編號單位數(shù)量單價申請金額財務(wù)部審批金額制表人： 審核人：三、采購本錢匯總表物資采購地區(qū)價格進口費用運輸費用取得本錢