1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上信用社(銀行)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程一、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程 銀行承兌匯票貼現(xiàn)具體操作流程是：受理申請(qǐng)票據(jù)審查辦理查詢貼現(xiàn)審批業(yè)務(wù)辦理后期管理到期收回。（一）受理申請(qǐng)1、貼現(xiàn)申請(qǐng)人條件：(1)申請(qǐng)人應(yīng)為在我縣聯(lián)社開(kāi)立存款賬戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。(2)與出票人或其直接前手之間具有真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系。(3)提供與其直接前手之間的商品、貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票或足以證明具有真實(shí)交易關(guān)系的其他證明材料。2、提交資料。申請(qǐng)人應(yīng)提交以下貼現(xiàn)資料：(1)、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書；(2)、申請(qǐng)貼現(xiàn)的未到期銀行匯票原件及復(fù)印件；(3)、有效期內(nèi)的工商執(zhí)照、法人身份證、貸款證卡及年檢證

2、明；(4)、貼現(xiàn)票據(jù)下的商品、勞務(wù)交易合同原件及復(fù)印件；以及能夠證明票據(jù)項(xiàng)下交易確已履行的憑證，包括其與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)等復(fù)印件，或者其他能夠證明銀行匯票合法持有的證明。(5)、若申請(qǐng)人為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)或承包企業(yè)等，如公司章程有相關(guān)規(guī)定的應(yīng)提供有權(quán)機(jī)構(gòu)同意申請(qǐng)貼現(xiàn)的決議或證明文件。 (6)、貼現(xiàn)申請(qǐng)人近期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及信用社認(rèn)為需要的其他資料。（二）票據(jù)審查受理貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交的資料后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)從以下幾個(gè)方面對(duì)資料進(jìn)行審查：1、申請(qǐng)人資格及提供資料審查。2、票據(jù)跟單資料。審查內(nèi)容包括：（1）、合同及增值稅發(fā)票購(gòu)銷雙方是否與票據(jù)最后關(guān)系人一致；

3、（2）、合同及增值稅發(fā)票標(biāo)的是否一致并在其營(yíng)業(yè)范圍之內(nèi)；（3）、合同簽訂日期、有效期及發(fā)票的開(kāi)立日期與匯票簽發(fā)日期、貼現(xiàn)日期是否符合邏輯關(guān)系；（4）、合同要素是否完整齊全，發(fā)票要素是否齊全合規(guī)。3、票據(jù)審核。主要內(nèi)容包括： (1)、無(wú)條件支付的委托；(2)、鑒別票據(jù)真?zhèn)?，特別注意匯票號(hào)碼是否有涂改跡象；(3)、簽發(fā)及支付日期必須為符合支付結(jié)算辦法規(guī)定的大寫； (4)、承兌銀行、出票人的簽章是否真實(shí)、齊全、清晰； (5)、收、付款單位的戶名和賬號(hào)及開(kāi)戶行的行名和行號(hào)； (6)、匯票大、小寫金額是否一致； (7)、粘單上的第一記載人，必須在匯票和粘單的粘接處簽章； (8)、背書是否連續(xù)，填寫是否規(guī)

4、范； (9)、票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項(xiàng)更改的須有原記載人的簽章； (10)、是否注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣；或者背書填明“委托收款”字樣而有被轉(zhuǎn)讓的； (11)、匯票號(hào)碼是否為已公布的被盜匯票、公示催告過(guò)的匯票或其他非法匯票； (12)、是否填寫承兌協(xié)議編號(hào)，是否有將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的匯票背書。（三）辦理查詢業(yè)務(wù)人員將初審無(wú)誤的資料移交給會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)人員按照相關(guān)規(guī)定復(fù)核審查無(wú)誤后，對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票應(yīng)向承兌銀行發(fā)出查詢查復(fù)書(金額巨大的可通過(guò)信貸部門進(jìn)行實(shí)地查詢)，取得承兌銀行書面回復(fù)后，將“銀行匯票審核查詢通知書”

5、回執(zhí)聯(lián)反饋給信貸部門，并做好查詢記錄的保管。未經(jīng)查實(shí)的銀行承兌匯票一律不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。（四）貼現(xiàn)審批貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審批按照聯(lián)社有關(guān)授權(quán)辦理。即：基層信用社單筆審批權(quán)限為50萬(wàn)元，余額累計(jì)超過(guò)100萬(wàn)元(含)上報(bào)聯(lián)社 審批。上報(bào)資料主要有：貼現(xiàn)申請(qǐng)書、查詢查復(fù)書、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表、銀行承兌匯票正反面復(fù)印件、商品交易合同及相關(guān)稅務(wù)發(fā)票的復(fù)印件、貼現(xiàn)申請(qǐng)人承諾書等。聯(lián)社業(yè)務(wù)部門主要審核貼現(xiàn)資料是否符合規(guī)定，貼現(xiàn)手續(xù)是否完整、合規(guī)，經(jīng)貸款審批委員會(huì)研究同意后方可通知基層社辦理。（五）業(yè)務(wù)辦理業(yè)務(wù)部門收妥查詢回執(zhí)等基本資料后辦理： (1)、計(jì)算貼現(xiàn)利息及實(shí)付金額。 計(jì)算公式為： 貼現(xiàn)利息=票面金額X貼現(xiàn)期限

6、(天)X月利率30天，實(shí)付貼現(xiàn)金額=票面金額貼現(xiàn)利息。 貼現(xiàn)期限的計(jì)算。貼現(xiàn)期限為自貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止的實(shí)有天數(shù)，算頭不算尾。如為異地票據(jù)，應(yīng)另加3天的劃款日。期限最后一日是法定假日的 ，以休假日的次日為最后一日計(jì)算。 貼現(xiàn)利率。根據(jù)人民銀行再貼現(xiàn)利率水平，參考其他商業(yè)銀行現(xiàn)行貼現(xiàn)利率標(biāo)準(zhǔn)，由聯(lián)社業(yè)務(wù)部按季通知。低于通知利率標(biāo)準(zhǔn)的，逐筆上報(bào)聯(lián)社審批。 貼現(xiàn)利息及實(shí)付金額以會(huì)計(jì)核算計(jì)算生成的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 (2)、利息計(jì)算完畢，業(yè)務(wù)人員填寫貼現(xiàn)憑證，并復(fù)印票據(jù)正反兩面及粘單、查詢查復(fù)書，將匯票、查詢查復(fù)書、跟單資料及貼現(xiàn)憑證等提交所在社(部)主任審查，審查后提交會(huì)計(jì)部門審核。 (3)、會(huì)計(jì)部門經(jīng)

7、辦人員對(duì)業(yè)務(wù)人員提交的貼現(xiàn)憑證及資料進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括： 審批程序是否完整、齊全； 貼現(xiàn)憑證填寫是否完整、規(guī)范，利息計(jì)算是否準(zhǔn)確； 入帳憑證內(nèi)容是否與審批情況一致。審核無(wú)誤后，按照有關(guān)規(guī)定辦理劃款手續(xù)。（六）后期管理1、票據(jù)管理。已貼現(xiàn)的票據(jù)由會(huì)計(jì)部門經(jīng)辦人員收存，并于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了交出納入庫(kù)專夾保管。在庫(kù)存期間任何人不得擅自將票據(jù)提取出庫(kù)。2、檔案管理。貼現(xiàn)資金發(fā)放后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)整理客戶檔案及有關(guān)資料，在貼現(xiàn)手續(xù)辦妥三日內(nèi)進(jìn)行歸檔。貼現(xiàn)檔案包括： (1)、基本資料。包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表身份證等復(fù)印件。 (2)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)資料。包括貼現(xiàn)申請(qǐng)書、貼現(xiàn)合同、貼現(xiàn)審批書、貼現(xiàn)匯票正反面復(fù)印件、申請(qǐng)貼現(xiàn)人與其直接前手之間的增值稅發(fā)票復(fù)印件、商品交易合同(或商品發(fā)運(yùn)單據(jù))復(fù)印件、查詢查復(fù)書、企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表及擔(dān)保有關(guān)資料等。3、帳簿管理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)逐筆做好貼現(xiàn)臺(tái)帳的登記和綜合系統(tǒng)錄入工作，并根據(jù)票款收回情況逐筆銷記臺(tái)帳。臺(tái)帳內(nèi)容包括：匯票號(hào)碼、承兌行、金額、出票日、到期日、貼現(xiàn)日、貼現(xiàn)人、利率、貼現(xiàn)期限、利息、實(shí)付金額、經(jīng)辦人等。會(huì)計(jì)部門應(yīng)按照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，逐筆登記票據(jù)業(yè)務(wù)登記簿，內(nèi)容包括：匯票號(hào)碼、承兌行、金額、到期日、貼現(xiàn)日、貼現(xiàn)人、發(fā)出委托日、款項(xiàng)收回日等。業(yè)務(wù)部門、會(huì)計(jì)部門應(yīng)按月核對(duì)臺(tái)帳和票據(jù)實(shí)物、登