1、實施部門財務(wù)科單元財務(wù)安全管理流程編制醫(yī)院財務(wù)安 全管理制度財務(wù)科及相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院安 全管理制度，并有專人定期檢測財務(wù)室安全現(xiàn)金安全f 現(xiàn)金押運安全流程編號財務(wù)部CW-001科室位置合理門窗防盜保密全面安裝防盜報警監(jiān)視系統(tǒng)院長.硬件建設(shè)符 合安全標(biāo)準(zhǔn).財務(wù)人員安 全意識管理.庫存現(xiàn)金限額管理有價證券、票據(jù)管理.安全警惕性 管理建立財務(wù)安全管定期舉辦安理責(zé)任制度，責(zé)全教育講座任落實到個人及考核設(shè)置無污染消防滅火器材高度責(zé)任感和安全防患意識良好工作保密習(xí)慣專人保管鑰匙印章支票分開管理分別存放j 各種賬本專人保管嚴(yán)禁涂改不得超額庫存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度*如特例滯留超額現(xiàn)金須得到批準(zhǔn)分類保管并有

2、專人負(fù)責(zé)*建立票據(jù)使用制度及登記制度不得在空白支票上蓋好印章*運送人員要責(zé)任心強專人護(hù)送f 運送路線安全不得繞道押送全程不得辦理私事年終做財務(wù)安全管 理總結(jié)，討論最新 政策，及時更新安 全管理制度審批會計報表編制流程1234567891011實施部門財務(wù)科流程編號流程單元財務(wù)科節(jié)點A門診收入管理流程住院結(jié)算管理流程固定資產(chǎn)清查流程藥品、庫存材料清查流程債權(quán)債務(wù)清查流程實施部門財務(wù)科單元節(jié)點資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門A對資產(chǎn)實地評定論證， 確需報廢的，填寫固 定資產(chǎn)報廢審批單廢已無法使用的固定資產(chǎn)書面申請報承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任固定資產(chǎn)報廢、處置流程流程編號流分管副院長財務(wù)科CW-011后勤總務(wù)院委會F

3、視資產(chǎn)報廢情況分類進(jìn) 行處理因 使用 保管 不當(dāng) 提前 報廢其 他原 因提 前報廢期滿正常報廢根 據(jù) 審 批 單調(diào) 整 部 門 固定 資 產(chǎn) 數(shù) 量金額賬，登 記待報廢固 定資產(chǎn)明細(xì) 賬。定 期 編制“待報廢 固定資產(chǎn)明 細(xì)表”123456789說 明提 前報 廢理由簽署意見簽署報廢意見后將“固定資產(chǎn)報廢審批單”交物資采供按審批意見處置資產(chǎn) 報分管院長備案根據(jù)審批意見進(jìn)行資產(chǎn)報廢處置I單項價值2萬元 以下的報上級 主管局審批、2萬元以上的報財政局審批進(jìn)行待報廢明 細(xì)賬處理及固 定資產(chǎn)減值的 賬務(wù)處理按單項報廢金額處理大于萬T固定資產(chǎn)購置流程固定資產(chǎn)購置/維修項目經(jīng)費支付流程實施部門財務(wù)科流程編

4、號CW-013單元節(jié)點物資采供科設(shè)備維修科財務(wù)科分管副院長院委會ABC院長F1234567*討論審議辦理資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)， 并 簽字確認(rèn)驗收維修項目并 簽字確認(rèn)復(fù)核經(jīng)審批 的固定資產(chǎn) 購置/合同的 合法性與經(jīng) 濟性，審批支付項目款 項的預(yù)付金整理固定資產(chǎn)購置/維修合 同，及預(yù)付款項票據(jù)、合 同結(jié)束驗收憑證等相關(guān)資 料證明，填寫付款申請辦理支付后，收款人在付 款憑證的收款人處簽名復(fù)核合同金額與報銷金額是否相 符，扣除預(yù) 付款項金額選 擇 合 適 支付 方 式 辦 理貨 幣 資 金 支付手續(xù)，記 錄支付項目 明細(xì)賬固定資產(chǎn)日常管理流程實施部門物資采供科流程編號CW-014流程單元物資采供科財務(wù)科資

5、產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)使用部門節(jié)點ABCD固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實施部門物資采供科流程編號CW-015流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長物資采供科財務(wù)科現(xiàn)場確認(rèn)完成交接工作， 資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé) 人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥 單”上簽字確認(rèn)，管理部 門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認(rèn)醫(yī)院票據(jù)管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-016流程節(jié)點根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào) 撥的不同情況分 類申請T 部門不需使用交還資產(chǎn)填制申請表， 說明資產(chǎn) 交還原因核定交還原因?qū)嵉厍宀?，申請表簽署意見，雙方簽字交接T 部門搬遷無法帶離資產(chǎn)審批回 收 使 用部 門 上 交的 固 定 資產(chǎn)卡片現(xiàn)場清點資產(chǎn)，填寫上 交資產(chǎn)清點單，并簽字現(xiàn)場監(jiān)

6、督清點，在 清點單上簽字交接部門合并分離資產(chǎn)變動原使用部門申請調(diào)撥, 接收部門簽接收意見審批實地清查，填寫“固定 資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見12345678資產(chǎn)接收部門進(jìn)行 實物管理，進(jìn)入使 用狀態(tài)由管理部門保管, 進(jìn)入待使用狀態(tài)根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥 和上交情況， 進(jìn)行固定資產(chǎn) 分部門及分類 數(shù)量金額明細(xì) 賬調(diào)整作岀相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固 定資產(chǎn)賬、物、卡相符回收調(diào)撥資產(chǎn) 的固定資產(chǎn)卡 片，根據(jù)調(diào)撥 情況重新填制 固定資產(chǎn)卡片實施部門財務(wù)科流程編號CW-17單元各科室/部門上報科室/部門的 業(yè)績工作量完成計 劃以及固定資產(chǎn)的 購置、改造、更新 計劃預(yù)算編制流程財務(wù)科院長院委會根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目

7、標(biāo)以及 上年度預(yù)算執(zhí)行情況， 編制本年度預(yù)算計劃把預(yù)算計劃分解為業(yè)務(wù) 預(yù)算與資本預(yù)算逐項核定財務(wù)指標(biāo)，生成分項預(yù)算收入預(yù)算支出預(yù)算t*tt門住財其人管專福診院政他員理用利收收補收費成項補入入助入用本目助預(yù)預(yù)收預(yù)預(yù)預(yù)支支算算入算算算出出編制現(xiàn)金流量計劃表若資金不足，需編制籌資預(yù)算形成年度財務(wù)預(yù)算方案*審議調(diào)整審批實施部門財務(wù)科流程編號CW-18債權(quán)債務(wù)管理流程財務(wù)科A12345單元節(jié)點實施部門財務(wù)科流程編號CW-19院內(nèi)資金管理流程單元節(jié)點財務(wù)科A12134藥品米購與付款流程衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程辦公用品及其他材料采購與付款流程業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費項目報銷審核流程門診收費工作流程辦理住院手續(xù)工作流程圖實施部門財務(wù)科流程編CW-026單元節(jié)點病人住院收費處登記住院內(nèi)容接待問候語詢問病人病史登記住院案號核