1、1第九章第九章 其他業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)2本章目錄n 學(xué)習(xí)指引學(xué)習(xí)指引n第一節(jié)第一節(jié) 結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)n第二節(jié)第二節(jié) 保付代理業(yè)務(wù)保付代理業(yè)務(wù)n第三節(jié)第三節(jié) 咨詢顧問業(yè)務(wù)（自學(xué)）咨詢顧問業(yè)務(wù)（自學(xué)）3學(xué)習(xí)指引課時安排：課時安排：2課時課時教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握結(jié)算、代教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握結(jié)算、代理咨詢等業(yè)務(wù)的一般性內(nèi)容，了解目前中國商業(yè)銀行正理咨詢等業(yè)務(wù)的一般性內(nèi)容，了解目前中國商業(yè)銀行正積極開拓的個人金融服務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)。積極開拓的個人金融服務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)。教學(xué)重點：結(jié)算、代理相關(guān)性概念教學(xué)重點：結(jié)算、代理相關(guān)性概念教學(xué)難點：結(jié)算、代理業(yè)務(wù)的運做教學(xué)難點：結(jié)

2、算、代理業(yè)務(wù)的運做 4一、支付結(jié)算概述 （一）含義是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)或者是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。第一節(jié) 結(jié)算業(yè)務(wù)5（二）支付結(jié)算的任務(wù)、原則和紀(jì)律1997年中國人民銀行頒布的支付結(jié)算辦法規(guī)定：支付結(jié)算工作的任務(wù)，是根據(jù)經(jīng)濟(jì)往來組織支付結(jié)算，準(zhǔn)確、及時、安全辦理支付結(jié)算，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定管理支付結(jié)算，保障支付結(jié)算活動的正常進(jìn)行。支付結(jié)算的原則：（1）恪守信用、履約付款；（2）誰的錢進(jìn)誰的帳；（3）銀行不墊款，不得損害社會公共利益。6 支付結(jié)算的紀(jì)律要求有： （1

3、）單位和個人辦理結(jié)算時，必須嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。 （2）銀行在辦理結(jié)算時，要嚴(yán)格遵守結(jié)算辦法的規(guī)定，向外寄發(fā)的結(jié)算憑證和收到的憑證，要及時處理，不得延誤、積壓、不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金；未收妥款項，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。7二、結(jié)算工具 （一）匯票 定義：由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 基本當(dāng)事人：出票人、受票人和收款人8 匯票是貿(mào)易中賣方（出票人）開立給買方（受票人）的一種銀行票據(jù)，

4、要求買方在見到匯票后立即或某一段時期后支付金額的票據(jù)。 見票后立即支付的叫即期匯票。即期匯票。 某一段時間后再支付的叫承兌匯票。承兌匯票。 持票人通常是指買方，但有些情況下也可能是第三方，那是因為買方把匯票轉(zhuǎn)讓給第三人了。 付款人付款人（DRAWEE）：付款人是指支付給持票人或收款人票面金額的人，付款人并不一定是出票人，他只是出票人的債務(wù)人。 9 承兌人（承兌人（ACCEPTORACCEPTOR）：票據(jù)是遠(yuǎn)期票據(jù)時，收款人或持票人向付款人要求付款人同意到期付款，該付款人就是承兌人。 背書人（背書人（ENDORSERENDORSER）：）：背書人指在票據(jù)上背書轉(zhuǎn)讓給其他人的人，一般是在票據(jù)的背面

5、簽字或蓋章。接受了背書票據(jù)的人叫做被背書人（ENDORSER），票據(jù)可以多次背書轉(zhuǎn)讓。 持票人（持票人（HOLDERHOLDER）：）：持票人是持有票據(jù)的人。只有持票人才有權(quán)要求付款或承兌。101.銀行匯票 由銀行簽發(fā)的,由簽發(fā)銀行在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù). 三個關(guān)系人：出票人，收款人和付款人 銀行匯票是自付證券，因此實際關(guān)系人只有兩個，即出票人和收款人。11銀行匯票交易程序 是匯款人將款項交存當(dāng)?shù)爻銎毙?，由出票銀行簽發(fā)的。由其在見票時，按實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。 匯款單位 持票結(jié)算 收款單位 委 簽 通知 持 收 托 發(fā) 付款 匯 帳

6、開 匯 結(jié)算 票 或 票 票 尾數(shù) 進(jìn) 付 帳 現(xiàn) 款 匯款單位 銀行內(nèi)部清算 收款單位 開戶行 開戶行12銀行匯票樣票 凡國內(nèi)的企業(yè)單位和居民個人需要支付的各種款項均可凡國內(nèi)的企業(yè)單位和居民個人需要支付的各種款項均可使用銀行匯票，銀行匯票一律記名，提示付款期限為自出使用銀行匯票，銀行匯票一律記名，提示付款期限為自出票之日起票之日起1個月，持票人如超過付款期限提示付款，則付個月，持票人如超過付款期限提示付款，則付款人不予受理?？钊瞬挥枋芾怼?32. 商業(yè)匯票 出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù).銀行及其他金融機銀行及其他金融機構(gòu)以外的工商企業(yè)構(gòu)以外的工

7、商企業(yè)14商業(yè)匯票的分類 商業(yè)承兌匯票 由收款人簽發(fā),經(jīng)付款人承兌,或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù). 銀行承兌匯票 由收款人(承兌人)簽發(fā),并由承兌申請人向開戶銀行申請,經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù).銀行對承兌申請人的審查有以銀行對承兌申請人的審查有以下三個方面：下三個方面：必須是在本行開戶的法人或組必須是在本行開戶的法人或組織；與本行具有真實的穩(wěn)妥付織；與本行具有真實的穩(wěn)妥付款關(guān)系，資信狀況良好?？铌P(guān)系，資信狀況良好。承兌期限一般最長不超過承兌期限一般最長不超過6個月個月15商業(yè)匯票樣票16銀行承兌匯票票樣17（二） 支票 出票人出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給

8、收款人或者持票人的票據(jù). 我國支票的提示付款期限為自出票日起10日內(nèi)，超過提示付款期限提示付款的，開戶銀行不予受理，付款人不予付款18支票票樣19支票結(jié)算付款單位 收款單位 開出支票 送 通 存 知 支 收 票 款付款單位 傳遞支票 收款方 開戶行 劃轉(zhuǎn)款項 開戶行備注：支票是指出票人簽發(fā)的，委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件的支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。20（三）本票 根據(jù)出票人的不同，可分為商業(yè)本票和銀行本票根據(jù)出票人的不同，可分為商業(yè)本票和銀行本票 銀行本票是銀行本票是指由銀行簽發(fā)的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù).21銀行本票 是銀行簽發(fā)的，

9、承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 付款單位 持票結(jié)算 收款單位 申 簽 交 通 請 發(fā) 存 知 開 本 本 收 票 票 票 款付款單位開戶行 銀行內(nèi)部結(jié)算 收款單位開戶行22三、 支付結(jié)算方式（一）匯款 匯款人委托銀行將其款項匯付給收款人的結(jié)算方式.基本當(dāng)事人：基本當(dāng)事人：匯款人匯款人匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人23匯兌種類 信匯（M/T)：匯出行將付款委托書用郵寄方式寄交匯入行委托解付。 電匯（T/T）：直接用電訊方式通知 票匯（D/D）：付款人向銀行購買銀行匯票自行郵寄給收款人，由其持匯票向付款人取款。持票人持有匯票向開戶行提示付款，持票人開戶持票人持有

10、匯票向開戶行提示付款，持票人開戶行收妥后交換到出票行，出票行驗證匯票無誤后行收妥后交換到出票行，出票行驗證匯票無誤后付款的行為就叫付款的行為就叫解付解付。 24（二）托收結(jié)算 1. 國內(nèi)托收結(jié)算 承付：是指購貨單位（付款單位）在承付期內(nèi)向銀行承認(rèn)付款的行為。 （1）托收承付：是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人承認(rèn)付款的結(jié)算方式。托收承付是我國特有的異地結(jié)算方式，主要限于國有企業(yè)和托收承付是我國特有的異地結(jié)算方式，主要限于國有企業(yè)和經(jīng)銀行審查同意的集體企業(yè)，并在合同上注明使用托收承付經(jīng)銀行審查同意的集體企業(yè)，并在合同上注明使用托收承付結(jié)算方式結(jié)算方式辦理結(jié)算的款

11、項必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞辦理結(jié)算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。務(wù)供應(yīng)的款項。25托收承付 # 銀行付款人收款人委托收款承認(rèn)付款26 （2）委托付款 指收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。從使用范圍來看，凡是在銀行和其他金融機構(gòu)開立賬戶的單位和個體經(jīng)濟(jì)戶的商品交易、勞務(wù)款項以及其他應(yīng)收款項的結(jié)算都可以使用委托收款結(jié)算方式。城鎮(zhèn)公用企事業(yè)單位向用戶收取的水費、電費、電話費、郵費、煤氣費等等也都可以采用委托收款結(jié)算方式。 委托收款不受金額起點的限制。凡是收款單位發(fā)生的各種應(yīng)收款項，不論金額大小，只要委托銀行就給辦理。 委托收款不受地點的限制，在同城、

12、異地都可以辦理。 27托收承付與委托收款的區(qū)別 1 托收承付的交易只能是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。 委托收款沒有限制。 2 托收承付只能用于異地使用。委托收款可以在同城和異地使用。 3 托收承付有起始金額限制（1萬元）。委托收款沒有起始金額限制。 28(二)國際托收結(jié)算 債權(quán)人為向國外債務(wù)人收取款項而向其開發(fā)匯票,并委托銀行代收的一種結(jié)算方式。債權(quán)人辦理托收時，要開出一份以國外外債務(wù)人為付款人的匯票，然后將匯票及其他單據(jù)交給當(dāng)?shù)赝惺浙y行，委托當(dāng)?shù)赝惺浙y行將匯票及單據(jù)寄交債務(wù)人所在地的代收銀行，由代收行向債務(wù)人收取款項并寄給托收行轉(zhuǎn)交委托人（債券人）29國際托收結(jié)算流程出口商

13、出口國托收行進(jìn)口商進(jìn)口國代收行匯票及其他單據(jù)匯票及其他單據(jù)貨款提示付款貨款貨款30國際托收結(jié)算種類 光票托收 委托開立的匯票不附帶貨運單據(jù) 跟單托收 將附有貨運單據(jù)的匯票送交托收銀行代收款項的托收方式.31跟單托收 付款交單 進(jìn)品商付清貨款后,才把貨運單據(jù)交給進(jìn)口商的一種交單方式. 承兌交單 收到托收行轉(zhuǎn)來的遠(yuǎn)期匯票和貨運單據(jù)后,立即通知付款人到該行取單,待匯票到期進(jìn)口商才向代收行交付貨款.32遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單333、通知取單4、審單無誤后承兌5、代收行交單承兌交單（承兌交單（Documents against Acceptance,D/A）34（三）信用證結(jié)算 付款人根據(jù)

14、貿(mào)易合同，請當(dāng)?shù)劂y行開立以收款人為受益人的信用證，銀行經(jīng)審核同意并收取一定保證金后開具信用證，收款人接到信用證后履行合同，開證銀行接到有關(guān)單據(jù)后向收款人付款，付款人再向開證銀行付款的結(jié)算方式。35交單發(fā)貨交單發(fā)貨開證開證銀行付款銀行付款進(jìn)口商進(jìn)口商付款付款36（四） 保函結(jié)算 銀行應(yīng)某商業(yè)交易一方當(dāng)事人的要求，以其自身的信譽向商業(yè)交易的另一方擔(dān)保該商業(yè)交易項下的某種責(zé)任或義務(wù)的履行，而作出的具有一定金額、一定期限、承擔(dān)某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面付款保證承諾。37第二節(jié) 代理業(yè)務(wù) 一、代理業(yè)務(wù)的概念和意義 （一）代理業(yè)務(wù)的概念 代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構(gòu)以及

15、居民個人的委托，以代理人的身份委托辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事物的業(yè)務(wù)。在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)力和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及方的權(quán)力和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理方式等，并由此形成一定的法律關(guān)系。糾紛的處理方式等，并由此形成一定的法律關(guān)系。38（二）發(fā)展代理業(yè)務(wù)的意義 首先，代理業(yè)務(wù)的發(fā)展是社會分工深化的必然趨勢。 其次，代理業(yè)務(wù)對穩(wěn)定社會經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)單位和個人行為的規(guī)范化，也有積極作用。 最后，開辦代理業(yè)務(wù)能充分發(fā)揮商業(yè)銀行電子化程度高、資金實力強、人員素質(zhì)好、業(yè)務(wù)網(wǎng)點多的優(yōu)勢，從而能使銀

16、行在不改變負(fù)債規(guī)模的情況下獲得更多的利潤。39二、代理收付款業(yè)務(wù) （一）代理收付款業(yè)務(wù)概述 代理收付款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身結(jié)算便捷的優(yōu)勢，接受客戶委托，代為辦理指定款項的收付事宜的業(yè)務(wù)。如職工工資、退休金、水電煤氣等公用事業(yè)的支付，如職工工資、退休金、水電煤氣等公用事業(yè)的支付，勞務(wù)費、運費、租金、罰沒款、賠償金的支付，還有勞務(wù)費、運費、租金、罰沒款、賠償金的支付，還有股票、債券、基金等本息紅利的收付等。股票、債券、基金等本息紅利的收付等。40我國商業(yè)銀行的代理收付業(yè)務(wù)我國商業(yè)銀行的代理收付業(yè)務(wù) 1.代理發(fā)放工資和離退休人員退休金 2.代理企事業(yè)單位和個人收付公用事業(yè)費、稅款、勞務(wù)費、學(xué)費、有

17、線電視費 3.代理個人和單位收取醫(yī)療保險費，并管理支付醫(yī)療保險費 4.受保險公司委托，代其辦理財產(chǎn)保險和人身保險業(yè)務(wù) 5.為消費者購買住房、汽車等耐用消費品辦理個人分期付款業(yè)務(wù)41（二）代理發(fā)放工資 代理發(fā)放工資是商業(yè)銀行利用自身的機構(gòu)，網(wǎng)絡(luò)及先進(jìn)的電子設(shè)備，通過聯(lián)行即期基層行處，代為企事業(yè)單位發(fā)放職工工資的業(yè)務(wù)。42三、代理融通個代理行業(yè)務(wù) （一）代理融通業(yè)務(wù) 代理融通又稱代收賬款和應(yīng)收賬款權(quán)益售與，指的是商業(yè)銀行接受客戶委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種代理業(yè)務(wù)。涉及三方當(dāng)事人：商業(yè)銀行；出售應(yīng)收賬款，取涉及三方當(dāng)事人：商業(yè)銀行；出售應(yīng)收賬款，取得資金融通的

18、工商企業(yè)；取得商業(yè)信用、賒欠工得資金融通的工商企業(yè)；取得商業(yè)信用、賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。商企業(yè)貸款的顧客。43（二）代理行業(yè)務(wù) 代理行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行代為辦理的一種業(yè)務(wù)形式。 代理行業(yè)務(wù)可分為以下兩類：代理行業(yè)務(wù)可分為以下兩類： 一是國內(nèi)銀行之間的代理 另一類是國際銀行間的代理44四、保付代理業(yè)務(wù) （一）保付代理業(yè)務(wù)的含義 保護(hù)代理簡稱保理，是指商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在應(yīng)收賬款收回前提供融通資金之外的各項服務(wù)，如信用分析、催收賬款、代辦會計處理手續(xù)、承擔(dān)倒賬風(fēng)險等。45（二）保付代理業(yè)務(wù)的程序46 1.出口保理 出口保理是指出口商將未到期的出口應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行提供包括買方信用擔(dān)保、貨款催收、銷售賬戶管理等綜合性金融服務(wù)。（三）保付代理的種類47 2.進(jìn)口保理 進(jìn)口保理是指進(jìn)口保理商根據(jù)出口保理商的申請，在出口商以賒銷方式向進(jìn)口商銷售貨物或提供服務(wù)后，接受出口商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，為進(jìn)口商提供信用擔(dān)保及其它賬務(wù)管理服務(wù)的業(yè)務(wù)。48保付代理業(yè)務(wù)的程序49（四）保付代理業(yè)務(wù)的費用構(gòu)成 承購手續(xù)費和利息50 五、基金托管業(yè)務(wù) 六、個人理財業(yè)務(wù) 七、