助理理財規(guī)劃師三級理論知識試題及答案一、單項(xiàng)選擇題(第160題，每題l 分，共60 分。每小題只有一個最恰當(dāng)?shù)拇鸢?1. 下列對理財?shù)睦斫?，表述不正確的是( ) ( A )理財關(guān)注客戶的整體需求，是實(shí)現(xiàn)金融顧問式營銷的重要手段 ( B )理財應(yīng)關(guān)注客戶的生命周期，盡量不要為客戶制定短期規(guī)劃 ( C )理財是個性化的，客戶不同，理財服務(wù)重點(diǎn)也不同 ( D )理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供2. ( )不屬于意外現(xiàn)金儲備的支付范圍。 (A)重大疾病 (B )意外災(zāi)難 ( C )犯罪事件 (D )突然失業(yè)或失能3. 某客戶61 歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10 萬元，下列( )是該客戶適宜的投資產(chǎn)品。 ( A )成長型基金 (B )保險 ( C )國債 (D )平衡型基金4. 分析客戶財務(wù)狀況是理財服務(wù)流程的重要步驟，( )不屬于分析客戶財務(wù)狀況的主要內(nèi)容。 ( A )投資偏好分析 (B )資產(chǎn)負(fù)債表分析 ( C )現(xiàn)金流量表分析 (D )財務(wù)比率分析5. 我國企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是以( )為基礎(chǔ)編制的.現(xiàn)金流量表則是以( ) 為基礎(chǔ)編制的。 ( A )權(quán)責(zé)發(fā)生制：權(quán)責(zé)發(fā)生制 (B )收付實(shí)現(xiàn)制：收付實(shí)現(xiàn)制 ( C )權(quán)責(zé)發(fā)生制;收付實(shí)現(xiàn)制 (D )收付實(shí)現(xiàn)制;權(quán)責(zé)發(fā)生制6. 在會計原則中，( )無論是在企業(yè)會計中還是在個人理財中都十分重要。 ( A )相關(guān)性原則 (B )謹(jǐn)慎性原則 ( C )重要性原則 (D )實(shí)質(zhì)重于形式原則7. 關(guān)于負(fù)債說法錯誤的是( ) ( A )負(fù)債是過去或目前的會計事項(xiàng)所構(gòu)成的現(xiàn)時義務(wù) ( B )或有負(fù)債在符合條件時應(yīng)該確認(rèn) ( C )負(fù)債需要通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或提供勞務(wù)加以清償，或者借新債還舊債 ( D )負(fù)債是企業(yè)現(xiàn)時經(jīng)濟(jì)利益的犧牲8. 處于不同生命周期的客戶，其風(fēng)險承受能力不同，所選擇的投資工具各不相同。這體現(xiàn)了財務(wù)管理原則中的( ) ( A )資金合理配置原則 B )收支積極平衡原則( C )成本效益原則 (D )風(fēng)險收益均衡原則9. 若要維持正常的償債能力，從長期看.已獲利息倍數(shù)至少應(yīng)當(dāng)( )。 ( A )小于零 B )大于零且小于1 ( C )大于零 (D )大于l10. 在杜邦財務(wù)比率分析體系中，( )是綜合性最強(qiáng)、最具有代表性的財務(wù)分析指標(biāo)，是杜邦分析體系的龍頭指標(biāo)。 ( A )權(quán)益報酬率 B )權(quán)益乘數(shù) ( C )總資產(chǎn)報酬率 (D )總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率11. 實(shí)際GOP 偏離潛在GOP 的百分比被稱為GDP 缺口。如果一國的實(shí)際GDP 為15 萬億元，GDP 缺口為一6 % ，則潛在GDP 為( )萬億元. ( A ) 141 ( B ) 160 ( C ) 125 ( D ) 18012. 關(guān)于貨幣供給量的說法正確的是( )。 ( A )貨幣供給量是流量概念 ( B )貨幣供給量是一定時期的變量( C )是一個國家流通中的貨幣總額 ( D )貨幣供給量表現(xiàn)為現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、保險等資產(chǎn)13. 當(dāng)總需求水平過低，經(jīng)濟(jì)衰退時，政府應(yīng)( )社會福利費(fèi)用，( )轉(zhuǎn)移性支出水平. ( A )增加;降低 (B )減少;提高 ( C )減少;降低 (D )增加;提高14. 利率變動會對證券價格產(chǎn)生影響，下列( )不屬于利率對證券價格的影響機(jī)制。 ( A )利率上升，使股市波動性上升，從而影響股票價格 ( B )利率上升，股票內(nèi)在價值下降，從而導(dǎo)致價格下跌 ( C )利率上升，導(dǎo)致公司融資成本上升，從而影響股票價格 (D )利率上升，導(dǎo)致資金流出證券市場，從而影響股票價格15. 下列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中，屬于滯后指標(biāo)的是() ( A )失業(yè)的平均期限 (B )貨幣供給量 ( C )國內(nèi)生產(chǎn)總值 (D )個人收入16. 我國改革開放以來，以( )衡量的貨幣增長速度如果超過經(jīng)濟(jì)增長速度與通貨膨脹率之和，即發(fā)生流動性過剩。 ( A ) M0 ( B ) Ml ( C ) MZ ( D ) M317. 通貨緊縮會導(dǎo)致幣值() .實(shí)質(zhì)債務(wù)()。 ( A )上升;加重 ( B )上升;減輕 ( C )下降：加重 ( D )下降;減輕18. 如果基礎(chǔ)貨幣為5 億，活期存款準(zhǔn)備金率為10 % ，定期存款準(zhǔn)備金率為2 % ，定期存款比率為30 % ，超額準(zhǔn)備金率為5 % ，通貨比率為20 % ，則貨幣存量為( )億元。 ( A ) 923 ( B ) 1245 ( C ) 1621 ( D ) 68519. 我國一年期定期存款年利率為225 % ，我國2009 年官方公布的CPI 為12 %。則我國2009 年存款的實(shí)際年利率為( )。 ( A ) 102 % ( B ) 104 % ( C ) 106 % ( D ) 108 %20. 下列金融工具中，不屬于貨幣市場工具的是 )。 ( A )國庫券 (B )商業(yè)票據(jù) ( C )回購協(xié)議 (D )股票21. 下列關(guān)于超額累進(jìn)稅率優(yōu)缺點(diǎn)的說法中，錯誤的是( ) ( A )累進(jìn)幅度比較緩和.稅收負(fù)擔(dān)較為合理 (B )計算方法比較簡易 ( C )邊際稅率和平均稅率不一致 (D )稅收負(fù)擔(dān)的透明度較差22. 在區(qū)分個人所得稅的居民和非居民納稅人時，臨時離境是指在一個納稅年度內(nèi)，一次不得超過()日或者多次累計不超過( )日的離境. ( A ) 30 : 30 ( B ) 30 : 60 ( C ) 30 ; 90 ( D ) 30 : 12023. 小王09 年平均每月收入8000 元，年底獲得年終獎金10 萬元，則小王2009 年需繳納( ) 元的個人所得稅. ( A ) 1 8625 ( B ) 19625 ( C ) 22015 ( D ) 2952524. 老張2009 年與出版社就一本完成的小說簽訂了出版合同，獲得稿酬收入2000 元。小說上市后銷售火爆.于2009 年年底再版，老張又獲得3000 元的收入，則老張就小說出版獲得的稿酬收入需繳納( )元的個人所得稅. ( A ) 476 ( B ) 520 ( C ) 560 ( D ) 58025. 小李2009 年將自己發(fā)明的某專利轉(zhuǎn)讓，獲得轉(zhuǎn)讓費(fèi)30 萬元.則小李此次轉(zhuǎn)讓需要繳納( )元的個人所得稅。 ( A ) 36000 ( B ) 42000 ( C ) 48000 ( D ) 5200026. 專利、許可證照和營業(yè)賬簿稅目中的其他賬簿，應(yīng)繳納( )的印花稅。 ( A )萬分之三 (B )萬分之五 ( C )萬分之零點(diǎn)五 (D ) 5 元27. 丁丁今年12 歲，他所在的初中最近流行Ps3 游戲機(jī)，受同學(xué)的影響，丁丁也想購買一個。于是丁丁用過年的壓歲錢自己購買了一臺。則下列說法中正確的是( ) ( A )本合同無效，因?yàn)槎《o民事行為能力 B )本合同無效，因?yàn)槎《∈潜持改纲徺I的 ( C )本合同有效，因?yàn)槎《?2 歲了 ( D )本合同效力未定，需要追認(rèn)28. 張先生的公司向某鋼廠采購一批螺紋鋼，但因?yàn)閷β菁y鋼的型號不了解，在簽訂合同的時候搞錯了產(chǎn)品型號，當(dāng)產(chǎn)品發(fā)到公司后才發(fā)現(xiàn)不是所需要的產(chǎn)品。則( )。 ( A )合同己經(jīng)生效，張先生自己承擔(dān)損失 ( B )張先生受欺騙簽訂的合同，合同無效 ( C )張先生因?yàn)檎`解簽訂的合同，合同可以撤銷 ( D )張先生和鋼廠各承擔(dān)一半的損失29. 接上題，如果張先生認(rèn)為這個型號的鋼材也不錯，就將貨收下，則( )。 ( A )可以再退貨，因?yàn)閺埾壬鞘芷垓_簽訂的合同 ( B )無法退貨，因?yàn)閺埾壬诘弥吞栧e誤后仍舊按合同提了貨 C )可以再退貨.因?yàn)殇摬男吞柌粚?( D )無法退貨，因?yàn)閺埾壬亲栽负炗喌暮贤?0. 根據(jù)我國 民法通則 .延付或拒付租金的訴訟時效期間是( )年。 ( A ) l ( B ) 2 ( C ) 4 ( D ) 2031. 下列關(guān)于合伙企業(yè)設(shè)立條件的說法中，錯誤的是( ) ( A )有不少于1 人的合伙人，并且都是完全民事行為能力人 ( B )有合伙協(xié)議 ( C )有各合伙人實(shí)際繳付的出資 ( D )有合伙企業(yè)的名稱32. 2 , 3 . 4 , 9 ，11，這五個數(shù)的幾何平均數(shù)是( ) ( A ) 381 ( B ) 420 ( C ) 464 ( D ) 56033. 有A , B 兩只股票，A 股票的預(yù)期收益率是15%, B 股票的預(yù)期收益率為20 % , A 股票的標(biāo)準(zhǔn)差是0.04 , p 值是1.2 ; B 股票的標(biāo)準(zhǔn)差是0.06 , p 值是1.8 。如果大盤的標(biāo)準(zhǔn)差是0.03 , 則大盤與股票A 的協(xié)方差是( ) ( A ) 0.0008 ( B ) 0.0011 ( C ) 0.0016 ( D ) 0.001734. 接上題.大盤與股票B 的相關(guān)系數(shù)是( )。 ( A ) 0.79 ( B ) 0.89 ( C ) 0.92 ( D ) 1.0035. 接上題，股票A 與市場的相關(guān)系數(shù)相比股票B 與市場的相關(guān)系數(shù)，( ) 。 ( A )股票A 的比較大 (B )股票B 的比較大 ( C )同樣大 (D )無法比較36. ( )是使某一投資的期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)值的收益率。也可定義為使該投資的凈現(xiàn)值為零的折現(xiàn)率. (A)預(yù)期收益率 (B )當(dāng)期收益率 ( C )到期收益率 (D )內(nèi)部收益率37. 在搜集客戶信息時，不屬于金融資產(chǎn)項(xiàng)目的是( )。 ( A )外匯 (B)保險 ( C )珠寶 (D )信托38. 關(guān)于理財目標(biāo)的確定原則說法錯誤的是( )。 ( A )理財目標(biāo)需要遵守客戶意愿 ( B )以改善客戶財務(wù)狀況，使之更加合理為主旨 ( C )理財目標(biāo)必須具有現(xiàn)實(shí)性 ( D )理財目標(biāo)要具體明確39. 理財方案建議書經(jīng)過修改最終交付客戶后，需要客戶簽署聲明書.一般來說，客戶聲明不包括( )。 ( A )己經(jīng)完整閱讀該方案 (B )信息真實(shí)準(zhǔn)確，沒有重大遺漏 C )理財師就重要問題進(jìn)行了必要解釋 (D )完全接受該建議書的建議40. 如果客戶和理財師就理財服務(wù)合同發(fā)生爭端，應(yīng)盡量通過( )方式解決. ( A ) 協(xié)商 (B )調(diào)解 ( C )訴訟 (D )仲裁41. 信用卡預(yù)借現(xiàn)金不僅沒有免息期，還要承擔(dān)每筆預(yù)借現(xiàn)金金額的( )計算的手續(xù)費(fèi)。 ( A ) 0.05 % ( B ) l % ( C ) 3 % ( D ) 5 %42. 貨幣市場基金是重要的現(xiàn)金規(guī)劃工具之一，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，貨幣市場基金不得投資于( )。 ( A ) 1 年以內(nèi)的銀行定期存款、大額存單 (B )期限在1 年以內(nèi)的中央銀行票據(jù) ( C )可轉(zhuǎn)換債券 (D )剩余期限在397 天以內(nèi)的債券43. 購房者與商業(yè)銀行簽訂 個人購房貸款合同 時，需要按借款額的( )繳納印花稅。 ( A ) 0.05 % ( B ) 0.01 % ( C ) 0.005 % ( D ) 0.001 %44. 提前還貸時，選擇 )還款方式利息節(jié)省最少。 ( A )全部提前還款 ( B )部分提前還款，剩余的貸款保持每月還款額不變，將還款期限縮短 ( C )部分提前還款，剩余的貸款將每月還款額減少，保持還款期限不變 ( D )部分提前還款.剩余的貸款將每月還款額減少，同時將還款期限縮短45. 個人商業(yè)住房貸款是指銀行向借款人發(fā)放的購置新建自營性商業(yè)用房和自用辦公用房的貸款，貸款期限原則上最長不得超過( )年。 ( A ) 10 ( 8 ) 15 ( C ) 20 ( D ) 3046. 關(guān)于銀行汽車貸款和汽車金融公司貸款說法正確的是( )。 ( A )銀行汽車貸款在貸款比例的要求上較為寬松 ( B )這兩種汽車消費(fèi)信貸都需要申貸人為當(dāng)?shù)貞艨?( C )銀行的車貸利率較低( D )汽車金融公司貸款雜費(fèi)較多47. 目前高校中級別最高、獎勵額度最大的獎學(xué)金是( )。 ( A )優(yōu)秀學(xué)生獎學(xué)金 (B )定向獎學(xué)金 ( C )研究生優(yōu)秀獎學(xué)金 (D )國家獎學(xué)金48. 國家助學(xué)貸款的貸款額度一般為( )。 ( A )基本學(xué)習(xí)、生活費(fèi)用 ( B )基本學(xué)習(xí)、生活費(fèi)用減去獎學(xué)金 ( C )每人每學(xué)年最高不超過6000元 ( D ) 2000 元至20000 元之間49. 財產(chǎn)保險不僅要求投保人在投保時對保險標(biāo)的具有可保利益，而且要求可保利益在保險有效期內(nèi)始終存在，但根據(jù)國際慣例.在( )中不要求投保人在合同訂立時具有可保利益。 ( A )責(zé)任保險 ( B )運(yùn)輸工具保險 ( C )工程保險 ( D )海上保險50. 在我國，為防止被保險人在重復(fù)保險下獲得額外利益，會采取( )方法在不同的保險人之間進(jìn)行分?jǐn)? ( A )比例責(zé)任制 (B )責(zé)任限額制 ( C )順序責(zé)任制 (D )責(zé)任分?jǐn)傊?1. 生存者收入津貼是在參加養(yǎng)老金計劃或團(tuán)體壽險計劃的被保險員工死亡時開始，按月給付的收入形式，下列( )不是它的特點(diǎn). A )保險只能按月給付 (B )被保障員工不必指定受益人 (C )只有在受益人生存時給付 (D )受益人死亡前不可停止給付52. 一般來講，很難嚴(yán)格地將投資與投資規(guī)劃分離開來。概括起來二者的區(qū)別可以體現(xiàn)在( )。 ( A )投資規(guī)劃更強(qiáng)調(diào)創(chuàng)造收益 ( B )投資更強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)目標(biāo) ( C )投資技術(shù)性更強(qiáng) ( D )投資規(guī)劃只不過是工具53. 優(yōu)先股的特征不包括( ) ( A )優(yōu)先股通常預(yù)先定明股息收益率 ( B )優(yōu)先股可以優(yōu)于普通股獲得股急 ( C )優(yōu)先股的索償權(quán)次于債權(quán)人 ( D )優(yōu)先股股東所擔(dān)的風(fēng)險最大54. 交易所股票交易實(shí)行價格漲跌幅限制，其中ST 和*sT 股票價格漲跌幅比例為( )。 ( A ) 3 % ( B ) 5 % ( C ) 8 % ( D ) 10 %55. 被動管理基金最常采用的策略是建立( ) ( A )成長型基金 (B )指數(shù)型基金 ( C )平衡型基金 D)債券型基金56.我國企業(yè)年金實(shí)行( ) ，為確定繳費(fèi)型。 (A)完全積累 (B)部分積累 (C)現(xiàn)收現(xiàn)付式 (D)統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的方式57. 根據(jù)國務(wù)院2005 年12 月發(fā)布 關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定 .個體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費(fèi)比例比企業(yè)職工低( )。 ( A ) 5 % ( B ) 8 % ( C ) 10 % ( D ) 20 %58. 當(dāng)共有財產(chǎn)是不可分割物，又沒有共有人愿意取得該物，則需采取( )方法對共同共有財產(chǎn)進(jìn)行分割. ( A )實(shí)物分割 B )變價分割 ( C )作價補(bǔ)償 (D )保留共有的分割59. ( )是夫妻法定特有財產(chǎn)，婚姻一方對這部分財產(chǎn)可以自由地進(jìn)行管理。 ( A )工資、獎金 ( B )知識產(chǎn)權(quán)的收益 ( C )復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)軍人所得的復(fù)員費(fèi)、轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi) ( D )生產(chǎn)、經(jīng)營的收益60. 我國法律規(guī)定的夫妻財產(chǎn)約定制的三種類型不包括( )。( A)部分共同制 （B）完全共同制 （C）.分別財產(chǎn)制 （D）.一般共同制二、多項(xiàng)選擇題(第61 一70題，每題1 分，共40 分。每小題有多個答案正確，請?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分)61. 下列關(guān)于理財原則的說法中.( )體現(xiàn)了理財?shù)恼w規(guī)劃原則.( A )整體規(guī)劃原則是指規(guī)劃思想的整體性( B )為了防范客戶家庭遭受風(fēng)險的可能性，需要為客戶家庭建立風(fēng)險儲備( C )作為理財師需要綜合考慮客戶的財務(wù)狀況與非財務(wù)狀況( D )只有綜合考慮客戶整體狀況，才能提出符合客戶實(shí)際和目標(biāo)預(yù)期的規(guī)劃( E )應(yīng)將客戶的消費(fèi)與投資結(jié)合進(jìn)行分析62. 某客戶50 歲，計劃60 歲退休，則他需要進(jìn)行( )。( A )退休養(yǎng)老規(guī)劃(B )投資規(guī)劃 C )現(xiàn)金規(guī)劃(D )風(fēng)險管理與保險規(guī)劃( E )財產(chǎn)傳承規(guī)劃63.以企業(yè)價值或股東財富或企業(yè)股價最大化作為財務(wù)管理目標(biāo)，其優(yōu)點(diǎn)包括( )。( A )考慮了資金的時間價值和投資的風(fēng)險價值( B )反映了對企業(yè)資產(chǎn)保值增值的要求( C )有利于保持公司股價穩(wěn)定( D )有利于克服經(jīng)營管理上的片面性和短期化行為( E )有利于社會資源的合理配置，有利于實(shí)現(xiàn)社會效益最大化64. 財務(wù)分析方法中的百分比分析法包括( )。( A )比較百分比分析法(B )結(jié)構(gòu)百分比分析法( C )變動百分比分析法(D )趨勢百分比分析法 ( E )因素百分比分析法65. 下列指標(biāo)中( )屬于反映資產(chǎn)管理能力的指標(biāo).( A