IV企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中存在問(wèn)題及對(duì)策—以格力電器為例摘要：盡管在產(chǎn)業(yè)全球化浪潮下，國(guó)際市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為眾多中國(guó)企業(yè)帶來(lái)了許多發(fā)展機(jī)遇，但他們也一直在應(yīng)對(duì)著日益嚴(yán)峻的市場(chǎng)挑戰(zhàn)。為了在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中始終占據(jù)領(lǐng)先地位，企業(yè)需要不斷優(yōu)化自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，確保其產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上始終保持主導(dǎo)地位。只有如此，企業(yè)才能在激烈的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得巨大優(yōu)勢(shì)。作為確保企業(yè)健康運(yùn)營(yíng)和持續(xù)增長(zhǎng)的關(guān)鍵要素，資金管理在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中扮演著重要角色，因此企業(yè)需要不斷加強(qiáng)資金管理。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，格力電器已經(jīng)逐漸成為家電設(shè)備制造行業(yè)的領(lǐng)軍企業(yè)，占據(jù)著重要的戰(zhàn)略地位。為了確保行業(yè)的穩(wěn)定增長(zhǎng)，面對(duì)激烈的家庭消費(fèi)品和電子產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，格力電器始終以制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)和資金管理為重要的戰(zhàn)略基礎(chǔ)，不斷努力。本文分析了公司面臨的困境和挑戰(zhàn)，并提出了對(duì)策和解決方案。對(duì)于格力電器公司的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售和其他運(yùn)營(yíng)成本以及資金負(fù)債管理工作進(jìn)行了細(xì)致深入的研究，并針對(duì)公司流動(dòng)資產(chǎn)問(wèn)題進(jìn)行了詳細(xì)分析,通過(guò)深入研究和分析格力電器的流動(dòng)資本負(fù)債和公司營(yíng)運(yùn)基金資本負(fù)債規(guī)模，我們可以充分了解公司的流動(dòng)資產(chǎn)、公司流動(dòng)資本負(fù)債以及公司營(yíng)運(yùn)成本資金管理規(guī)模，從而準(zhǔn)確掌握公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和盈利變化，并及時(shí)進(jìn)行改善和調(diào)整。為了提高企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力，我們需要改善資金管理水平，以供更多企業(yè)參考。關(guān)鍵詞：格力電器；家電行業(yè)；財(cái)務(wù)分析；營(yíng)運(yùn)資金管理；Abstract：Despitetheopportunitiesbroughtbythewaveofglobalindustrialization,theinternationalmarketeconomyhaspresentednumerouschallengesformanyChinesecompanies.Inordertomaintainaleadingpositionininternationalmarketcompetition,companiesneedtocontinuouslyoptimizetheircompetitiveadvantagesandensurethattheirproductsmaintainadominantpositionintheinternationalmarket.Onlyinthiswaycancompaniesgainasignificantadvantageinfierceinternationalmarketcompetition.Asakeyfactorinensuringhealthyoperationsandsustainablegrowth,fundmanagementplaysanimportantroleincorporateoperations,socompaniesneedtocontinuouslystrengthenfundmanagement.Afteryearsofdevelopment,GreeElectricApplianceshasgraduallybecomealeadingenterpriseinthehomeappliancemanufacturingindustry,holdinganimportantstrategicposition.Inordertoensurestableindustrygrowthandfacefiercecompetitioninthehouseholdconsumergoodsandelectronicsmarkets,GreeElectricApplianceshasalwaysregardedtheformulationofcorporatedevelopmentstrategies,operations,andfundmanagementasimportantstrategicfoundationsandhascontinuouslymadeeffortsinthisregard.Thisarticleanalyzesthedilemmasandchallengesfacedbythecompanyandproposesstrategiesandsolutions.Adetailedandin-depthstudyhasbeenconductedonthecompany'sprocurement,production,sales,andotheroperationalcosts,aswellasfundliabilitymanagement.Adetailedanalysishasbeencarriedoutonthecompany'scurrentassets,currentliabilities,andoperatingfundliabilityscale,whichenablesacomprehensiveunderstandingofthecompany'sfinancialperformance,profitchanges,andtimelyimprovementsandadjustments.Toenhancethecompany'soperationalcapabilities,weneedtoimprovetheleveloffundmanagementasareferenceforotherenterprises.Keywords：Greeelectricappliances;Homeapplianceindustry;Financialanalysis;Managementofworkingcapital;一、緒論（一）研究背景資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心驅(qū)動(dòng)力，宛如人體的“內(nèi)臟”。若資金流動(dòng)不暢，必將直接影響其他環(huán)節(jié)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。因此，資金在每個(gè)操作環(huán)節(jié)上起著至關(guān)重要的引導(dǎo)作用。資金營(yíng)運(yùn)管理是財(cái)務(wù)管理的核心，直接影響大型企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)水平，代表著企業(yè)的生產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理效率，是企業(yè)生存和持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，與企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的流動(dòng)性和盈利能力密切相關(guān)，甚至直接影響企業(yè)的持續(xù)生存和發(fā)展。營(yíng)運(yùn)性的資金是指企業(yè)在特定時(shí)間內(nèi)的可流動(dòng)性與實(shí)際流動(dòng)性之間與負(fù)債之間的差異。這些資金主要包括營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金、銷(xiāo)售賬款和存貨等。在中國(guó)的電器工業(yè)，由于民營(yíng)企業(yè)的快速發(fā)展，這一概念的重要性愈加凸顯。項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)資金的管理效率對(duì)企業(yè)及相關(guān)行業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展影響深遠(yuǎn)，同時(shí)在生活中也扮演至關(guān)重要的角色。在企業(yè)整體生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和管理發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)充分重視對(duì)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部門(mén)和資金的有效管理。這對(duì)于促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和塑造良好經(jīng)營(yíng)形象至關(guān)重要.。（二）研究意義想要達(dá)到這樣的效果，就一定要解決小家電行業(yè)道路運(yùn)輸證基金管理問(wèn)題。我們首先應(yīng)該了解其基本工作原理和具體方法，并參照結(jié)合行業(yè)前景的主要特征進(jìn)行分析。首先，確定要深入了解格力目前道路運(yùn)輸憑證基金管理現(xiàn)狀，了解當(dāng)前經(jīng)營(yíng)的一般情況、困難情況和面臨的具體情況，找出格力目前道路運(yùn)輸憑證基金管理中存在的問(wèn)題。一方面，制定改進(jìn)策略。當(dāng)然，最好是完善格力電器道路運(yùn)輸證資金管理，完善智能家居產(chǎn)品信息化管理，進(jìn)一步提高資金支持效率，支持制造企業(yè)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。最后，生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)優(yōu)化資源循環(huán)利用，完善相關(guān)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)管理。近年來(lái)，冰箱、洗衣機(jī)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在全球范圍內(nèi)以最快的速度增長(zhǎng)，不少正規(guī)冰箱、洗衣機(jī)企業(yè)面臨著產(chǎn)品需求不足、產(chǎn)能?chē)?yán)重過(guò)剩、利潤(rùn)下滑的考驗(yàn)。在此背景下，提升格力電器正規(guī)公司的信息化管理和運(yùn)營(yíng)管理能力變得十分必要。本文內(nèi)容一方面闡述了如何解決格力電器在采購(gòu)、銷(xiāo)售、技術(shù)服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)面臨的問(wèn)題，并對(duì)于具體情況提出完整的解決方案和補(bǔ)救措施。希望本文的內(nèi)容得以為格力電器在進(jìn)一步提升公司營(yíng)運(yùn)資金市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和運(yùn)營(yíng)管理水平等各方面予以參考。（三）研究?jī)?nèi)容為了保證企業(yè)的生存和發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)利益最大化的目標(biāo)，企業(yè)需要有效管理營(yíng)運(yùn)資金。這包括以最低的成本進(jìn)行資金投入，以獲取最大的投資回報(bào)。同時(shí)，還需要合理高效地利用和配置企業(yè)內(nèi)部的人力資源。如今，資金管理和運(yùn)營(yíng)已成為各個(gè)民營(yíng)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)的重要方面。因此，資金管理效率和水平直接影響著企業(yè)的盈利能力。本文以格力電器為研究對(duì)象，分析的重點(diǎn)包括：本部分旨在介紹營(yíng)運(yùn)項(xiàng)目的資金管理基本要點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)將全面探討涉及資金的主題、原則以及目標(biāo)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)其重要性的認(rèn)識(shí)，作為研究的核心。探究格力電器資金管理的現(xiàn)狀和問(wèn)題針對(duì)復(fù)雜問(wèn)題，我們提出了解決方案，并采取了相應(yīng)的措施。（四）研究方法本研究采用文獻(xiàn)分析方法，通過(guò)對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)的深入分析，旨在幫助讀者深入了解和理解本書(shū)中有關(guān)公司營(yíng)運(yùn)戰(zhàn)略、資金運(yùn)用和管理的內(nèi)容。同時(shí)，通過(guò)對(duì)企業(yè)實(shí)際情況的研究，系統(tǒng)綜合總結(jié)，形成自己的思路，并提出合理化建議。搜集與格力電器等企業(yè)相關(guān)的營(yíng)運(yùn)資金使用和管理的案例資料是案例分析方法的主要內(nèi)容。通過(guò)對(duì)格力電器在營(yíng)運(yùn)資金使用和管理過(guò)程中所面臨的問(wèn)題進(jìn)行深入研究，旨在有效發(fā)掘相關(guān)企業(yè)的資金管理問(wèn)題。根據(jù)問(wèn)題的本質(zhì)，基于現(xiàn)有文獻(xiàn)和研究成果，對(duì)格力電器的問(wèn)題進(jìn)行針對(duì)性分析，以找到問(wèn)題產(chǎn)生的原因。二、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理概述（一）什么是企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理的基本定義流動(dòng)資金是指國(guó)有流動(dòng)性資產(chǎn)的數(shù)量和資金凈額，以及債權(quán)人需要承擔(dān)的流動(dòng)資金負(fù)債。如果流動(dòng)性資產(chǎn)的凈值與其相差巨大，并且遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期流動(dòng)負(fù)債，那么所有流動(dòng)性資產(chǎn)的資金將被用于償還全部的長(zhǎng)期流動(dòng)負(fù)債，以滿足基本的資金需求。因此，所有相關(guān)流動(dòng)性資產(chǎn)的實(shí)際資金使用，必須主要依賴于相關(guān)的長(zhǎng)期流動(dòng)負(fù)債的融資。如果流動(dòng)資產(chǎn)凈值份額遠(yuǎn)高于流動(dòng)資產(chǎn)的長(zhǎng)期負(fù)債，那么"凈流動(dòng)資產(chǎn)"的主要流動(dòng)資金來(lái)源將主要取決于流動(dòng)長(zhǎng)期負(fù)債或者資產(chǎn)所有者通過(guò)一定比例的流動(dòng)長(zhǎng)期負(fù)債融資來(lái)評(píng)估。在實(shí)際操作中，財(cái)務(wù)人員常常受到不利因素的影響，限制了他們對(duì)固定資金的使用和理解。對(duì)企業(yè)而言，應(yīng)清晰地指明資金的流動(dòng)關(guān)系，以確保正常運(yùn)營(yíng)。為了確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員及時(shí)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并關(guān)注合理使用和管理企業(yè)的營(yíng)運(yùn)基本資金，需要考慮長(zhǎng)期和短期固定流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債之間的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)問(wèn)題。這種流動(dòng)關(guān)系綜合了企業(yè)所有者的其他流動(dòng)資產(chǎn)和其他所有者的長(zhǎng)期負(fù)債。我國(guó)資產(chǎn)負(fù)債表中，流動(dòng)資產(chǎn)可以細(xì)分為多個(gè)類(lèi)別，包括現(xiàn)金（包括高流動(dòng)性資金）、短期投資、預(yù)付賬款和票據(jù)、存款保證金以及其他可流動(dòng)現(xiàn)金儲(chǔ)備。然而，如何同時(shí)管理這些資產(chǎn)，以減少風(fēng)險(xiǎn)，改善企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是一個(gè)重要的問(wèn)題。融資企業(yè)通常利用流動(dòng)性負(fù)債進(jìn)行短期融資，也被稱為短期流動(dòng)性負(fù)債融資。這種方式成本較低且償還周期較短。對(duì)于融資企業(yè)來(lái)說(shuō)，必須密切監(jiān)督和管理其融資流動(dòng)性，否則會(huì)長(zhǎng)期面臨企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。（二）企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金有何管理特點(diǎn)這種資金籌集模式的主要特點(diǎn)在于快速周轉(zhuǎn)資金、短期周期。因此，為了解決企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中長(zhǎng)期資金周轉(zhuǎn)的問(wèn)題，企業(yè)需要采取多種方法快速籌集資金并盡快恢復(fù)信譽(yù)。企業(yè)在籌集資金過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要和市場(chǎng)環(huán)境的不同，選擇不同的資金來(lái)源和實(shí)現(xiàn)方式。為了滿足資金使用需求，企業(yè)在籌資過(guò)程中需充分利用各種長(zhǎng)短期資金管理工具，通過(guò)合理搭配和組合，確保資金高效利用。企業(yè)在籌集資金時(shí)，除了進(jìn)行短期小額融資外，還可以與金融機(jī)構(gòu)合作，利用多種貸款方式。例如，企業(yè)可以向銀行申請(qǐng)短期貸款，以解決短期周轉(zhuǎn)資金需求。此外，商業(yè)銀行的信貸也是企業(yè)籌資的重要途徑，通過(guò)信用評(píng)級(jí)和抵押擔(dān)保等方式，企業(yè)可以獲得商業(yè)銀行的金融支持。此外，公司還能夠以其他方式獲取資金，例如發(fā)行短期票據(jù)或長(zhǎng)期貼現(xiàn)銀行票據(jù)。短期票據(jù)是企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)向投資者發(fā)行的債務(wù)憑證，通常帶有較低的利率和較短的期限，可以解決企業(yè)短期內(nèi)的資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題。而長(zhǎng)期貼現(xiàn)銀行票據(jù)則是一種長(zhǎng)期的債務(wù)融資工具，公司可以根據(jù)其信用狀況和市場(chǎng)的需求來(lái)選擇合適的貼現(xiàn)期限和利率水平，以滿足長(zhǎng)期資金需求。總的而言，為了滿足企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的資金需求，企業(yè)需要采取多種方法迅速籌集資金并恢復(fù)資信。在實(shí)際操作中，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身狀況和市場(chǎng)環(huán)境選擇不同的資金來(lái)源和實(shí)現(xiàn)方式，通過(guò)合理的搭配和組合，以確保資金的有效利用。此外，企業(yè)需進(jìn)一步加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，充分利用各種貸款方式和票據(jù)融資工具，為企業(yè)的發(fā)展提供穩(wěn)定而持續(xù)的資金支持。（三）如何進(jìn)行企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)于規(guī)模較大的國(guó)有企業(yè)而言，定期注入現(xiàn)金是資產(chǎn)管理任務(wù)中一項(xiàng)不可忽視的重要環(huán)節(jié)。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)階段，都需要合理分配資金以投資于固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)。尤其是在運(yùn)用流動(dòng)資金時(shí)，必須采取有效措施和策略，以確保資金的合理利用和高效管理。通常，現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理的主要內(nèi)容包括管理中國(guó)民營(yíng)企業(yè)的非銀行存款、應(yīng)收現(xiàn)金（包括應(yīng)付銀行預(yù)存款）以及私營(yíng)企業(yè)的預(yù)收現(xiàn)金和存貨現(xiàn)金。完成這些任務(wù)需要嚴(yán)格遵守國(guó)家銀行的規(guī)定，以減少風(fēng)險(xiǎn)并保障企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。首先，現(xiàn)金管理的核心任務(wù)之一是對(duì)現(xiàn)金的收入和支出進(jìn)行管控。企業(yè)應(yīng)該建立完善的財(cái)務(wù)制度和流程，以確保每一筆現(xiàn)金都能準(zhǔn)確記錄、合理分配和使用。除此之外，企業(yè)還需制定嚴(yán)格的審核制度，以防止濫用和浪費(fèi)資金。而確定最適宜的現(xiàn)金資產(chǎn)持有量也是一項(xiàng)關(guān)鍵任務(wù)。企業(yè)須根據(jù)市場(chǎng)狀況和經(jīng)營(yíng)需求，合理評(píng)估所需現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)額，并有效進(jìn)行投資和管理。通過(guò)合理的資產(chǎn)配置，企業(yè)可以有效應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)，提高資金利用效率。另外，掌握日常現(xiàn)金余額也是現(xiàn)金管理的關(guān)鍵部分。為確保企業(yè)現(xiàn)金余額穩(wěn)定充足，企業(yè)應(yīng)及時(shí)了解和監(jiān)控現(xiàn)金的流入和流出狀況。通過(guò)合理預(yù)測(cè)和分析現(xiàn)金流，可更好地規(guī)劃資金的使用和投資，提升經(jīng)營(yíng)效益。此外，支付和預(yù)收賬款管理也不可忽視。為此，企業(yè)應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，監(jiān)督和管理財(cái)務(wù)收款流程，確?？铐?xiàng)的及時(shí)回收和合規(guī)使用。企業(yè)需同時(shí)進(jìn)行壞賬預(yù)防準(zhǔn)備，建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以減少壞賬發(fā)生和損失。綜上所述，對(duì)于大型國(guó)有企業(yè)而言，定期吸納現(xiàn)金是資產(chǎn)管理中不可忽視的任務(wù)之一。通過(guò)合理安排資金使用和投資、嚴(yán)格控制現(xiàn)金的收支、確定最優(yōu)持有現(xiàn)金資產(chǎn)量、掌握日?，F(xiàn)金余額并強(qiáng)化支付和預(yù)收賬款管理，企業(yè)可以更有效地利用和管理資金，提高經(jīng)營(yíng)效益和競(jìng)爭(zhēng)力。（四）為何企業(yè)要進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中，與大型民營(yíng)企業(yè)的固定資產(chǎn)管理、償債能力、盈利能力、財(cái)務(wù)管理，以及上市公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面有著緊密關(guān)聯(lián)，對(duì)流動(dòng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要，被企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理視為"企業(yè)的命脈"。為了保障公司的健康發(fā)展和穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，高效的資金來(lái)源管理和風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用至關(guān)重要。通常而言，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理需要將60%的時(shí)間用于解決與公司日常運(yùn)營(yíng)和資金管理相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，余下的時(shí)間則用于處理其他事務(wù)。因此，公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理人員對(duì)于企業(yè)營(yíng)運(yùn)和流動(dòng)資金的重要性是非常大的。只有做好企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理，才能有效地保證公司內(nèi)部現(xiàn)金的管理、庫(kù)存金和成本的有效控制，以及對(duì)債務(wù)人、短期資金、流動(dòng)資金和長(zhǎng)期公司債務(wù)的更加高效的管理。同樣需要進(jìn)行日常財(cái)務(wù)工作，以減少金融部門(mén)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、增加收益。在此基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)努力降低成本、提高效率，以達(dá)到公司財(cái)富最大化的目標(biāo)。資本運(yùn)營(yíng)原則以及資本管理的優(yōu)化對(duì)經(jīng)濟(jì)理論和我國(guó)實(shí)踐都具有一定適用性。這意味著全球化背景下，企業(yè)需要不斷學(xué)習(xí)并借鑒國(guó)際先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，以提高競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，企業(yè)還需關(guān)注國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)狀況的變化，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略以應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。此外，企業(yè)還需加強(qiáng)與政府、行業(yè)協(xié)會(huì)等相關(guān)部門(mén)的溝通與合作，共同推進(jìn)行業(yè)的健康發(fā)展。舉例而言，可以借鑒中國(guó)政府倡導(dǎo)的“一帶一路”倡議，主動(dòng)參與國(guó)際合作項(xiàng)目，擴(kuò)展海外市場(chǎng)，提升企業(yè)的國(guó)際聲譽(yù)和影響力?？傊?，企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中應(yīng)高度重視流動(dòng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，并關(guān)注其與大型民營(yíng)企業(yè)的固定資產(chǎn)管理、償債能力、盈利能力以及財(cái)務(wù)管理等方面的關(guān)系。通過(guò)優(yōu)化財(cái)務(wù)管理體系、降低成本、提高效率，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)財(cái)富最大化，為中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展做出貢獻(xiàn)。三、格力家用電器營(yíng)運(yùn)戰(zhàn)略及資金的管理案例與分析（一）簡(jiǎn)述格力電器股份有限公司董明珠腳踩多元化險(xiǎn)灘2018第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)記者王珍珠海格力電器股份有限公司（將其簡(jiǎn)稱為“格力電器”，股票代碼：000651）于1991年注冊(cè)成立，1996年在中國(guó)深圳證券交易所新股掛牌成功上市,是一家專(zhuān)業(yè)化空調(diào)企業(yè)。董明珠腳踩多元化險(xiǎn)灘2018第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)記者王珍公司名稱珠海格力電器股份有限公司公司英文掛牌名GreeElectricAppliances,INC.OfZhuhai公司上市掛牌市場(chǎng)深圳證券交易所公司上市上市掛牌日期1996-11-18發(fā)行價(jià)格2.50主承銷(xiāo)商成立日期1989-12-13注冊(cè)資本601573萬(wàn)元公司簡(jiǎn)介格力電器公司的前身是廣東海利國(guó)際冷氣設(shè)備工程集團(tuán)股份有限公司，成立于1989年，是經(jīng)過(guò)珠海市工業(yè)委員會(huì)和中國(guó)人民銀行珠海分行的批準(zhǔn)掛牌設(shè)立。在1994年，經(jīng)過(guò)珠海市體改委的正式批準(zhǔn)掛牌更名，格力電器公司正式更名為廣東珠海格力電器股份有限公司,公司在1996年11月18日取得了4400001008614號(hào)文，該號(hào)文是由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的證審字(1996)321號(hào)文。根據(jù)這一號(hào)文，公司獲得了在深圳證券交易所上市的批準(zhǔn)，這是正式的批準(zhǔn)文件。此外，公司還在同一時(shí)間領(lǐng)取了企業(yè)領(lǐng)取法人登記營(yíng)業(yè)執(zhí)照。經(jīng)營(yíng)范圍直流居家電器和節(jié)能設(shè)備：直流節(jié)能產(chǎn)品，設(shè)計(jì)和制造節(jié)能照明燈具，以及進(jìn)行節(jié)能照明工程。直流電工業(yè)儀表；節(jié)能控制系統(tǒng)管理裝置清潔能源工業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)集成系統(tǒng)管理控制系統(tǒng)的綜合管理系統(tǒng)銷(xiāo)售、安裝及檢修維護(hù)：普通家用中央空調(diào)、制冷設(shè)備、空調(diào)裝置、潔凈中央空調(diào)、暖氣設(shè)備、通風(fēng)裝置。能源節(jié)約一體化設(shè)備包括節(jié)能熱水器、熱風(fēng)機(jī)以及熱水機(jī)等設(shè)備。此外，還有具有節(jié)能功能的燃?xì)庑嘛L(fēng)采暖和燃?xì)庑嘛L(fēng)供暖設(shè)備，同時(shí)也包括節(jié)能水一體設(shè)備。批發(fā)領(lǐng)域包括工業(yè)機(jī)械設(shè)備、五金交電以及其他電子產(chǎn)品。現(xiàn)貨小額銷(xiāo)售:家庭電器等商品。公司技術(shù)及服務(wù)格力電器公司以其先進(jìn)的制冷技術(shù)在全球空調(diào)制冷領(lǐng)域贏得了廣泛的聲譽(yù)和影響力。這些技術(shù)包括系列數(shù)碼多聯(lián)一拖多、離心式熱泵中央空調(diào)等多種高端制冷技術(shù)，其中最引人注目的是超高速低溫水冷熱泵立式中央空調(diào)。格力電器不僅在技術(shù)上領(lǐng)先，更在售后服務(wù)上做出了創(chuàng)新。公司率先主動(dòng)推出了“整機(jī)6年免費(fèi)包修”優(yōu)惠政策，這一政策體現(xiàn)了格力電器積極貫徹的品牌營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)理念，即以客戶為中心，提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。為了確保產(chǎn)品的安全性和使用性能不斷提升，格力電器充分利用有效的管理措施，通過(guò)嚴(yán)格的質(zhì)量控制和持續(xù)的技術(shù)研發(fā)，確保了產(chǎn)品的高品質(zhì)。在品牌營(yíng)銷(xiāo)管理方面，格力電器將主要關(guān)注中國(guó)市場(chǎng)，努力打造優(yōu)質(zhì)品牌產(chǎn)品。目前，格力電器已經(jīng)成功研發(fā)了24項(xiàng)“國(guó)際市場(chǎng)領(lǐng)先”的核心技術(shù)，這些技術(shù)的成功研發(fā)和應(yīng)用，使格力電器在業(yè)界獲得了高度的認(rèn)可。公司還榮獲了2項(xiàng)2016年國(guó)家企業(yè)發(fā)展重點(diǎn)科技成果獎(jiǎng)和1項(xiàng)2016年國(guó)家企業(yè)信息電子技術(shù)重大專(zhuān)利發(fā)明獎(jiǎng)，這些都是對(duì)公司技術(shù)創(chuàng)新能力的肯定。此外，格力電器還榮獲了4項(xiàng)中國(guó)國(guó)家企業(yè)技術(shù)專(zhuān)利發(fā)明獎(jiǎng)金一等獎(jiǎng)，這些獎(jiǎng)項(xiàng)充分展示了格力電器在企業(yè)科技技術(shù)創(chuàng)新開(kāi)發(fā)方面的強(qiáng)大實(shí)力。這些獎(jiǎng)項(xiàng)的背后，是格力電器對(duì)科技創(chuàng)新的高度重視和不斷的投入，也是對(duì)公司研發(fā)團(tuán)隊(duì)的高度認(rèn)可?？偟膩?lái)說(shuō)，格力電器以其先進(jìn)的制冷技術(shù)、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和出色的服務(wù)，贏得了全球空調(diào)制冷領(lǐng)域的廣泛聲譽(yù)和影響力。在未來(lái)，格力電器將繼續(xù)堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新和服務(wù)升級(jí)，為全球消費(fèi)者提供更優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。（二）中國(guó)格力電器的營(yíng)運(yùn)情況及資金風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀本研究主要通過(guò)對(duì)格力電器的營(yíng)運(yùn)資金管理情況和問(wèn)題進(jìn)行了細(xì)致的研究。我們運(yùn)用2016-2018年的財(cái)務(wù)指標(biāo)（表1）來(lái)全面了解格力電器的資金運(yùn)營(yíng)狀況，并以流動(dòng)資產(chǎn)管理和流動(dòng)負(fù)債管理為視角進(jìn)行深入。1.流動(dòng)資產(chǎn)隨著時(shí)間的推移，格力電器不斷優(yōu)化各部門(mén)，使其更加合理化。過(guò)去三年來(lái)，格力電器的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別為0.82次、0.94次和1.01次，這顯示了該指標(biāo)持續(xù)增長(zhǎng)。同時(shí)，格力電器的流動(dòng)資產(chǎn)不斷增加，從而提高了資產(chǎn)的流動(dòng)性，企業(yè)的資產(chǎn)利用效率也得到了提升。（1）貨幣資金在企業(yè)中，若貨幣資金使用比例太高，并不意味著企業(yè)持有的貨幣資金越多越好。相反，高比例表明格力電器可能未能有效地分配和利用于企業(yè)運(yùn)營(yíng)的資金。這種情況下，資金利用效率。此外，格力電器在應(yīng)收賬款管理方面也具備一定優(yōu)勢(shì)，他們選擇了分期支付的方式來(lái)處理賬款，對(duì)企業(yè)而言具有積極意義。然而，這也導(dǎo)致格力電器在產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程中消耗了大量資金，對(duì)于資金運(yùn)作和周轉(zhuǎn)率造成了影響，進(jìn)而增加了企業(yè)的資金壓力。因此，總體來(lái)看，近三年來(lái)格力電器在企業(yè)應(yīng)收款管理方面有一些改進(jìn)，但仍有待進(jìn)一步提升。（2）應(yīng)收賬款近三年，格力電器的應(yīng)收賬款持續(xù)增加，周轉(zhuǎn)率從37.09次下降至33.8次，再下降至29.32次，呈現(xiàn)出賬款流動(dòng)性逐年加快的趨勢(shì)。雖然該市電器生產(chǎn)企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)率年均下降，但相對(duì)于同行業(yè)來(lái)說(shuō)仍然較高?？梢钥闯觯窳﹄娖髟谛庞霉芾砗驼叻矫娣浅?yán)格，另外產(chǎn)品具備競(jìng)爭(zhēng)力，銷(xiāo)售情況也非常良好。這表明了格力電器的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，銷(xiāo)售狀況良好。存貨目前，格力電器公司正逐漸提高其存貨周轉(zhuǎn)率，這與整體市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化密切相關(guān)。盡管存貨周轉(zhuǎn)率有輕微下降，過(guò)去三年（2016-2018），格力電器的存貨呈上升趨勢(shì)。盡管受到行業(yè)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)和激烈競(jìng)爭(zhēng)的影響，格力電器的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)和利潤(rùn)受到了嚴(yán)重沖擊，但公司內(nèi)部積極應(yīng)對(duì)，采取了成熟的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)和管理制度。通過(guò)有效地降低和控制銷(xiāo)售成本，以及各個(gè)企業(yè)管理部門(mén)的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用，公司的銷(xiāo)售和業(yè)績(jī)都保持了良好的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，并且存貨的總體增長(zhǎng)也相對(duì)較小。近年來(lái)，格力公司對(duì)庫(kù)存管理也越來(lái)越重視。2.流動(dòng)負(fù)債（1）短期借款格力電器在短期借款方面一直呈上升趨勢(shì)。根據(jù)短期借款數(shù)據(jù)來(lái)看，2018年的數(shù)據(jù)較兩年前提高了約50%，從一定程度上增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。表1.2016年—2018年格力電器營(yíng)運(yùn)資金指標(biāo)流動(dòng)資產(chǎn)（單位：百萬(wàn)）201620172018貨幣資金957.53996.101130.79應(yīng)收賬款282.42581.45769.97存貨90.25165.68200.16流動(dòng)負(fù)債短期借款107.01186.46220.683.格力電器運(yùn)資金管理效果分析經(jīng)過(guò)對(duì)格力公司的財(cái)務(wù)報(bào)告和各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，我們可以得出以下結(jié)論：格力公司擁有相當(dāng)可觀的盈利能力。在過(guò)去三年（2016年、2017年和2018年）中，格力電器的營(yíng)業(yè)收入分別為1083.13億元、1482.86億元和1981億元。此外，格力電器還展現(xiàn)出23億元的潛力和發(fā)展前景，并已成功實(shí)現(xiàn)了盈利目標(biāo)。公司每股收益在2016年至2017年間增長(zhǎng)了1.16元，而在2017年至2018年間則增長(zhǎng)了0.64元。此增長(zhǎng)為股東帶來(lái)了豐厚收入，吸引了投資者的關(guān)注，并呈現(xiàn)良好的市場(chǎng)前景。根據(jù)市場(chǎng)規(guī)律，企業(yè)的業(yè)績(jī)和利潤(rùn)并非總能保持穩(wěn)定，會(huì)有變化。但是，在2016年至2018年期間，由于有效控制成本和改進(jìn)銷(xiāo)售管理體系，企業(yè)的整體業(yè)績(jī)有所提升，銷(xiāo)售額也有所增加。表2.2016年—2018年格力電器營(yíng)運(yùn)資金規(guī)模2016年2017年2018年?duì)I運(yùn)資金（百萬(wàn)）160352404442025營(yíng)運(yùn)資金增長(zhǎng)率（%）92.6%49.9%8%四、格力電器營(yíng)運(yùn)資金管理中現(xiàn)存問(wèn)題研究?jī)?nèi)部管理體制體系的不健全一個(gè)出色的資金運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)可以直接為企業(yè)帶來(lái)可觀的經(jīng)濟(jì)效益。然而，格力電器的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)證明，他們未能充分發(fā)揮管理效益的潛力。因此，企業(yè)需對(duì)自身的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行分析研究，尋找合適的內(nèi)部控制系統(tǒng)以解決存在的問(wèn)題，提高資金運(yùn)營(yíng)的管理效率。此外，還可以制定嚴(yán)格的資金管理規(guī)定，以提高資金管理效率，并使流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到同行業(yè)先進(jìn)水平，呈現(xiàn)合理化趨勢(shì)。采購(gòu)模式的單一與制度的不完善本研究分析了目前的集中采購(gòu)管理模式，研究了預(yù)采購(gòu)商品和與供應(yīng)商的談判問(wèn)題，并將其納入采購(gòu)管理部門(mén)的職責(zé)范圍。由于采購(gòu)部門(mén)處理大量訂單，因此采取了更加有效的采購(gòu)管理措施來(lái)應(yīng)對(duì)長(zhǎng)時(shí)間庫(kù)存周期所帶來(lái)的影響。自2016年底至2018年，次數(shù)分別為7.88次、7.78次和7.56次，呈現(xiàn)明顯的波動(dòng)。格力電器在同行業(yè)中存在采購(gòu)方面的不足，主要表現(xiàn)在采購(gòu)機(jī)制不完善，訂貨效率不高，信息準(zhǔn)確度不足。實(shí)際生產(chǎn)與計(jì)劃生產(chǎn)之間的差異直接影響著采購(gòu)工作。當(dāng)預(yù)算準(zhǔn)確度不高時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)重復(fù)采購(gòu)和庫(kù)存積壓等問(wèn)題。商品生產(chǎn)周期較長(zhǎng)格力電器的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度在2015年至2016年間發(fā)生了0.63次的變化，2016年至2017年間發(fā)生了0.75次的變化，2017年至2018年間發(fā)生了0.85次的變化，不符合格力電器的生產(chǎn)管理要求。除此之外，由于生產(chǎn)理念的限制，企業(yè)僅僅局限在對(duì)內(nèi)部生產(chǎn)的控制上，并且在管理其他領(lǐng)域的成本方面存在一些疏忽，這就給企業(yè)的生產(chǎn)管理帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)。對(duì)電子商務(wù)發(fā)展不夠重視為了應(yīng)對(duì)銷(xiāo)售難題，格力電器采取了區(qū)域銷(xiāo)售與實(shí)體門(mén)店銷(xiāo)售相結(jié)合的手段，取得了不錯(cuò)的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)。然而，該公司卻未充分重視網(wǎng)絡(luò)線上顧客，未能很好地適應(yīng)市場(chǎng)整體銷(xiāo)售需求。隨著市場(chǎng)的擴(kuò)大和發(fā)展，企業(yè)面臨著不斷增加的總庫(kù)存壓力，這導(dǎo)致庫(kù)存貨物周轉(zhuǎn)率持續(xù)下降，進(jìn)一步形成了惡性循環(huán)。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，在2016年底至2018年期間，企業(yè)的應(yīng)收賬款周期逐漸減少，分別為37.09次、33.08次和29.32次。此外，由于商品庫(kù)存周轉(zhuǎn)頻率的不穩(wěn)定，導(dǎo)致了庫(kù)存劇烈波動(dòng)，使得企業(yè)的機(jī)會(huì)成本不斷上升。這樣會(huì)增加企業(yè)的盈虧成本和機(jī)會(huì)成本，同時(shí)降低了資源利用效率，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的升高。五、格力電器營(yíng)運(yùn)資金管理存在問(wèn)題的對(duì)策企業(yè)的生存與發(fā)展離不開(kāi)戰(zhàn)略的制定。資金運(yùn)營(yíng)管理是企業(yè)戰(zhàn)略中至關(guān)重要的一部分。雖然制定戰(zhàn)略需要考慮公司內(nèi)部條件，但同時(shí)也要有超越現(xiàn)狀的眼光。因此，格力電器應(yīng)該對(duì)自身問(wèn)題進(jìn)行深刻反思，以推動(dòng)企業(yè)更好地發(fā)展。（一）完善內(nèi)部管理制度企業(yè)的成敗與其內(nèi)部管理系統(tǒng)的健全度密切相關(guān)。在制定發(fā)展計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮當(dāng)前實(shí)際情況和未來(lái)趨勢(shì)，確保計(jì)劃具有前瞻性和可操作性。這要求完善的內(nèi)部管理體系的支持和保障。以格力電器為例，作為一家知名企業(yè)，需要構(gòu)建一個(gè)合理科學(xué)的運(yùn)作系統(tǒng)，以應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和不斷變化的業(yè)務(wù)環(huán)境。為了確保工作流程的高效和不斷提升生產(chǎn)效率，在這一過(guò)程中必須重視內(nèi)部監(jiān)管體系的建立。各部門(mén)之間應(yīng)該建立相互監(jiān)督的機(jī)制，以保證工作流程的順暢進(jìn)行。同時(shí)，企業(yè)還需關(guān)注構(gòu)建完善的內(nèi)部評(píng)估和分析機(jī)制，利用數(shù)據(jù)分析和績(jī)效評(píng)估，全面把握企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況，找出問(wèn)題，并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施。通過(guò)全員參與，企業(yè)逐漸建立起一種科學(xué)高效的運(yùn)營(yíng)新模式，以適應(yīng)市場(chǎng)需求和企業(yè)自身發(fā)展的要求。在進(jìn)行內(nèi)部管理系統(tǒng)的實(shí)施時(shí)，企業(yè)應(yīng)充分關(guān)注員工培訓(xùn)和技能提升，構(gòu)建一支高效的團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，引入先進(jìn)的管理理念和技術(shù)手段，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部流程，提升產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平，贏得客戶的信任和市場(chǎng)的認(rèn)可。綜上所述，企業(yè)的內(nèi)部管理對(duì)其長(zhǎng)期發(fā)展至關(guān)重要。通過(guò)建立合理科學(xué)的運(yùn)作系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)管體系、評(píng)估和分析系統(tǒng)，企業(yè)可以全面提升管理水平和運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)持續(xù)增長(zhǎng)和可持續(xù)發(fā)展。作為行業(yè)的領(lǐng)先者，格力電器應(yīng)不斷優(yōu)化內(nèi)部管理，持續(xù)探索創(chuàng)新，以保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和實(shí)現(xiàn)持續(xù)的成功。（二）“刪繁就簡(jiǎn)”企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理流程在公司中，優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資金流程管理的重要性不可忽視，因?yàn)樗鼱可娴焦镜母鱾€(gè)方面。為了提高效率，公司需要持續(xù)努力進(jìn)行改進(jìn)。首先，就現(xiàn)金管理而言，公司應(yīng)依據(jù)最近幾年的資金數(shù)據(jù)和自身情況制定合理的預(yù)算，并不斷完善收支管理制度。通過(guò)合理預(yù)算和優(yōu)化管理制度，公司可以更好地掌握和管理現(xiàn)金流動(dòng)，確保資金的充分利用和合理分配。為了避免貸款違約對(duì)公司產(chǎn)生不利影響，在債券管理方面可以考慮采取一些措施。由于債券具有長(zhǎng)期性質(zhì)，營(yíng)業(yè)部可以適當(dāng)實(shí)施一些優(yōu)惠政策。通過(guò)這些政策，可以吸引更多的投資者購(gòu)買(mǎi)公司的債券，增加資金來(lái)源，降低融資成本，并提升公司的信用度。此外，對(duì)于庫(kù)存管理而言，企業(yè)需確立穩(wěn)定的庫(kù)存預(yù)測(cè)，并有效運(yùn)作采購(gòu)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售流程?？煽紤]在集中采購(gòu)模式的基礎(chǔ)上，采取一般采購(gòu)或分批采購(gòu)方式以降低采購(gòu)重復(fù)率。同時(shí)，與多家供應(yīng)商建立合作關(guān)系，進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，以便比較并選擇最佳方案。如此一來(lái)，企業(yè)可更好地控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存量過(guò)多和資金占用過(guò)高。此外，在生產(chǎn)方面，企業(yè)需重視訂單處理效率，及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)線模式，將最佳的批量生產(chǎn)管理理論與庫(kù)存及成本管理理論相融合。通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程和管理模式，可提升生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。在銷(xiāo)售方面，我們需要對(duì)潛在客戶進(jìn)行培訓(xùn)，以便專(zhuān)注于在線電子商務(wù)交易。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)交易，能夠縮短銷(xiāo)售鏈條，提高交易效率，增加當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售量和產(chǎn)品種類(lèi)。此外，還可以促進(jìn)新產(chǎn)品的研發(fā)速度，影響消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)決策。綜上所述，對(duì)于公司的發(fā)展，優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資金流程管理至關(guān)重要?？梢酝ㄟ^(guò)合理預(yù)算、債券政策的優(yōu)惠、庫(kù)存管理和生產(chǎn)流程的優(yōu)化，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售和產(chǎn)品研發(fā)等方面的努力來(lái)提高資金利用效率，降低成本，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。 （三）樹(shù)立營(yíng)運(yùn)資金管理意識(shí)格力電器長(zhǎng)期以來(lái)將資金管理問(wèn)題視作公司運(yùn)營(yíng)的核心環(huán)節(jié)。在全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境快速變遷的當(dāng)下，格力電器深知，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中要保持優(yōu)勢(shì)，必須充分吸收和理解最新的資金運(yùn)營(yíng)管理理論，以此為指導(dǎo)，不斷探索和實(shí)踐出最適合公司自身發(fā)展的最佳解決方案。格力電器的資金管理策略并非一成不變，而是根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化和公司業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)行調(diào)整。在這個(gè)過(guò)程中，格力電器始終堅(jiān)持以流動(dòng)資產(chǎn)為核心，通過(guò)合理的資產(chǎn)配置和使用，有效地降低了公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這種對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性和對(duì)資金管理的精細(xì)程度，使得格力電器在面對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)時(shí)，始終能夠保持穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)狀況。格力電器的高層領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任公司的關(guān)鍵成員，他們的職責(zé)不僅是監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)的資金管理工作，還要扮演引領(lǐng)作用，推動(dòng)整體資金管理體系的構(gòu)建。他們明確認(rèn)識(shí)到，一個(gè)完善的資金管理體系不僅可以提高公司的經(jīng)營(yíng)效率，還可以增強(qiáng)公司的競(jìng)爭(zhēng)力。因此，他們?cè)谕七M(jìn)公司資金管理體系建設(shè)的過(guò)程中，一直秉持著謹(jǐn)慎、科學(xué)的態(tài)度，并努力使公司的資金管理工作達(dá)到最優(yōu)水平。總的來(lái)說(shuō)，格力電器既對(duì)資金管理問(wèn)題給予了重視和努力，表明了公司對(duì)市場(chǎng)的敏感性，也表明了對(duì)內(nèi)部管理的重要性。對(duì)于資金管理的深入理解和精確操作的展示，確實(shí)為格力電器的持續(xù)發(fā)展提供了可靠的保障。（四）提升款項(xiàng)回收率，探索電商營(yíng)銷(xiāo)新潮流格力電器一直以其優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)在市場(chǎng)上占據(jù)一席之地。然而，在財(cái)務(wù)管理方面存在一些問(wèn)題。長(zhǎng)期以來(lái)，該公司一直采用傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式，即“先付款后交貨”，雖然這種方式能提高資金周轉(zhuǎn)速度，但由于大量未收款項(xiàng)和預(yù)付款用于價(jià)格結(jié)算，賬款回收率相對(duì)較低。具體而言，格力電器的應(yīng)收款項(xiàng)95％采用票據(jù)的方式開(kāi)具，這表示資金回籠時(shí)間較長(zhǎng)，一般為6個(gè)月。雖然這種做法降低了回籠風(fēng)險(xiǎn)，但也導(dǎo)致公司大量資金長(zhǎng)期被低價(jià)商家占用，給公司的現(xiàn)金流造