審計(jì)檢查迎檢準(zhǔn)備資料清單一、基礎(chǔ)資質(zhì)與背景資料此類資料是審計(jì)機(jī)構(gòu)了解企業(yè)基本情況的首要依據(jù)，需確保其完整性與時(shí)效性。1.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)執(zhí)業(yè)許可證件：包括最新的年檢或備案證明，若有變更，需提供完整的變更記錄及批復(fù)文件。2.公司章程及歷次修改文件：需包含股東決議、章程修正案等，以明晰企業(yè)的組織架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)及治理規(guī)則。3.企業(yè)基本情況介紹：可簡明扼要地闡述企業(yè)歷史沿革、主營業(yè)務(wù)范圍、組織架構(gòu)圖、核心管理人員簡介等。4.相關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件：如涉及行業(yè)準(zhǔn)入、重大項(xiàng)目立項(xiàng)等，需提供相應(yīng)的批準(zhǔn)或許可文件。二、制度建設(shè)與執(zhí)行資料健全的內(nèi)控制度是企業(yè)規(guī)范運(yùn)作的基石，審計(jì)對(duì)此尤為關(guān)注。1.內(nèi)部管理制度匯編：涵蓋財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、資金管理制度、采購管理制度、銷售管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、人力資源管理制度等核心制度。2.業(yè)務(wù)流程文件：關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程、崗位職責(zé)說明等，應(yīng)能清晰反映業(yè)務(wù)運(yùn)作的規(guī)范性。3.制度執(zhí)行記錄：如制度培訓(xùn)記錄、執(zhí)行過程中的檢查與監(jiān)督記錄、對(duì)違規(guī)行為的處理記錄等，以證明制度并非束之高閣。三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是審計(jì)的核心內(nèi)容，其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性直接關(guān)系到審計(jì)結(jié)論。1.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告：*審計(jì)期間的全部會(huì)計(jì)憑證（原始憑證、記賬憑證）。*總賬、明細(xì)賬、日記賬及其他輔助性賬簿。*審計(jì)期間各期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及所有者權(quán)益變動(dòng)表，以及報(bào)表附注。2.銀行存款資料：*審計(jì)期間各銀行賬戶的銀行對(duì)賬單，以及與銀行日記賬的核對(duì)記錄，如有未達(dá)賬項(xiàng)需提供余額調(diào)節(jié)表。*重要的銀行開戶、銷戶批準(zhǔn)文件。3.往來款項(xiàng)資料：*大額應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的明細(xì)清單，以及與主要往來單位的對(duì)賬記錄。*長期掛賬款項(xiàng)的形成原因說明及清理計(jì)劃。4.存貨及固定資產(chǎn)資料：*存貨盤點(diǎn)表（特別是審計(jì)基準(zhǔn)日前后的盤點(diǎn)記錄）、存貨計(jì)價(jià)方法說明。*固定資產(chǎn)臺(tái)賬、折舊計(jì)提表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，大額固定資產(chǎn)購置、處置的審批文件及相關(guān)合同協(xié)議。5.對(duì)外投資、融資及擔(dān)保資料：*投資協(xié)議、被投資單位的基本情況及財(cái)務(wù)報(bào)表。*借款合同、融資租賃合同、抵押擔(dān)保合同等，以及相關(guān)的審批文件。6.成本費(fèi)用資料：*成本核算方法、成本計(jì)算單。*大額費(fèi)用支出的原始憑證、審批手續(xù)。7.收入及稅費(fèi)資料：*主要產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格目錄、銷售合同。*納稅申報(bào)表、稅收繳款書、稅務(wù)檢查結(jié)論，以及享受稅收優(yōu)惠政策的相關(guān)證明文件。四、業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理資料審計(jì)不僅關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，更會(huì)延伸至業(yè)務(wù)層面，以評(píng)估經(jīng)營的真實(shí)性與效益性。1.業(yè)務(wù)合同與協(xié)議：*審計(jì)期間簽訂的重大采購合同、銷售合同、服務(wù)合同等，特別是那些對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況有重大影響的合同。2.生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計(jì)資料：*生產(chǎn)計(jì)劃、產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)報(bào)表、銷售臺(tái)賬等。3.重大項(xiàng)目資料：*重大投資項(xiàng)目、技改項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、立項(xiàng)批復(fù)、招投標(biāo)文件、竣工驗(yàn)收報(bào)告、工程結(jié)算資料等。4.關(guān)聯(lián)交易資料：*關(guān)聯(lián)方清單、關(guān)聯(lián)交易合同、定價(jià)依據(jù)、交易金額及審批記錄。五、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理資料有效的內(nèi)部控制是防范風(fēng)險(xiǎn)、保障資產(chǎn)安全的關(guān)鍵。1.內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告（如適用）。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及應(yīng)對(duì)措施。3.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及整改情況：以往內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及整改落實(shí)情況。4.合規(guī)檢查與整改資料：包括行業(yè)監(jiān)管部門檢查、專項(xiàng)檢查等發(fā)現(xiàn)問題的整改報(bào)告。5.信息系統(tǒng)管理資料：*信息系統(tǒng)架構(gòu)圖、主要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作流程。*數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)機(jī)制、信息安全管理制度及執(zhí)行情況。六、特定事項(xiàng)專項(xiàng)資料根據(jù)審計(jì)通知的要求，可能需要準(zhǔn)備的特定資料。1.審計(jì)通知書中明確要求提供的其他資料：務(wù)必仔細(xì)研讀審計(jì)通知，逐項(xiàng)落實(shí)。2.與本次審計(jì)范圍相關(guān)的專項(xiàng)說明或報(bào)告：如針對(duì)特定經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告。七、迎檢協(xié)調(diào)與溝通資料1.迎檢工作聯(lián)絡(luò)表：明確迎檢工作的負(fù)責(zé)人、聯(lián)絡(luò)人及各部門對(duì)接人員。2.審計(jì)所需的會(huì)議紀(jì)要：與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的股東會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議紀(jì)要。3.工作匯報(bào)材料：簡明扼要地總結(jié)被審計(jì)期間的主要經(jīng)營業(yè)績、存在問題及改進(jìn)方向（可根據(jù)審計(jì)組要求準(zhǔn)備）。4.審計(jì)現(xiàn)場辦公條件準(zhǔn)備：如必要的辦公場所、設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境等。重要提示*真實(shí)性與合規(guī)性是底線：所有提供的資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，嚴(yán)禁弄虛作假。對(duì)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)是迎檢工作的首要原則。*提前梳理與自查：在審計(jì)組進(jìn)場前，應(yīng)對(duì)照清單進(jìn)行全面梳理和自查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改或準(zhǔn)備好合理解釋。*資料的規(guī)范性與可查閱性：資料應(yīng)整理有序，裝訂成冊（如需），便于審計(jì)人員查閱。對(duì)于電子資料，應(yīng)確保存儲(chǔ)介質(zhì)安全、讀取方便。*溝通與配合：指定專人負(fù)責(zé)與審計(jì)組的日常溝通，對(duì)審計(jì)人員提出的疑問應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地予以解答，積極配合審計(jì)工作的開展。對(duì)于審計(jì)過程中發(fā)