監(jiān)獄企業(yè)資金管理制度_第1頁
監(jiān)獄企業(yè)資金管理制度_第2頁
監(jiān)獄企業(yè)資金管理制度_第3頁
監(jiān)獄企業(yè)資金管理制度_第4頁
監(jiān)獄企業(yè)資金管理制度_第5頁
已閱讀5頁,還剩5頁未讀, 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡(jiǎn)介

第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)監(jiān)獄企業(yè)資金管理,提高資金使用效益,確保監(jiān)獄企業(yè)財(cái)務(wù)安全和穩(wěn)定運(yùn)行,根據(jù)《中華人民共和國監(jiān)獄法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合監(jiān)獄企業(yè)實(shí)際情況,制定本制度。第二條本制度適用于監(jiān)獄企業(yè)及其所屬分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的資金收支、管理和監(jiān)督。第三條監(jiān)獄企業(yè)資金管理應(yīng)遵循以下原則:(一)合法性原則:嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī),確保資金來源和使用的合法性;(二)安全性原則:確保資金安全,防止資金流失和損失;(三)效益性原則:提高資金使用效率,實(shí)現(xiàn)資金的最大化效益;(四)透明性原則:加強(qiáng)資金管理的信息公開,確保資金使用的透明度。第二章資金管理組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條監(jiān)獄企業(yè)設(shè)立資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)制定資金管理制度,監(jiān)督資金使用情況,協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。第五條資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組由以下人員組成:(一)監(jiān)獄企業(yè)主要負(fù)責(zé)人;(二)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人;(三)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人;(四)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人;(五)其他相關(guān)人員。第六條資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé):(一)制定資金管理制度;(二)審批重大資金支出;(三)監(jiān)督資金使用情況;(四)協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題;(五)組織開展資金管理培訓(xùn)和考核。第七條財(cái)務(wù)部門是監(jiān)獄企業(yè)資金管理的責(zé)任部門,負(fù)責(zé)以下工作:(一)建立健全資金管理制度;(二)編制資金收支計(jì)劃;(三)審核資金收支憑證;(四)辦理資金收支業(yè)務(wù);(五)進(jìn)行資金分析和報(bào)告;(六)負(fù)責(zé)資金管理的日常監(jiān)督。第八條業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)以下工作:(一)按照資金管理制度,提出資金使用申請(qǐng);(二)配合財(cái)務(wù)部門辦理資金收支業(yè)務(wù);(三)加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)督。第九條審計(jì)部門負(fù)責(zé)以下工作:(一)對(duì)資金管理進(jìn)行定期和不定期的審計(jì);(二)提出資金管理改進(jìn)建議;(三)對(duì)違反資金管理制度的行為進(jìn)行查處。第三章資金管理制度第十條資金收支管理(一)監(jiān)獄企業(yè)資金收支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī),按照批準(zhǔn)的收支計(jì)劃進(jìn)行;(二)嚴(yán)禁違規(guī)資金收支,嚴(yán)禁公款私存、挪用;(三)建立健全資金收支臺(tái)賬,確保資金收支的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第十一條資金預(yù)算管理(一)編制年度資金預(yù)算,經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行;(二)預(yù)算調(diào)整需經(jīng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批;(三)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和報(bào)告。第十二條資金結(jié)算管理(一)建立健全資金結(jié)算制度,明確結(jié)算流程;(二)加強(qiáng)銀行賬戶管理,確保資金安全;(三)規(guī)范電子支付,加強(qiáng)電子支付安全管理。第十三條資金支付管理(一)支付審批權(quán)限分明,實(shí)行分級(jí)審批制度;(二)支付憑證應(yīng)齊全、真實(shí)、合法;(三)加強(qiáng)支付憑證的審核,確保支付的真實(shí)性。第十四條資金使用效益管理(一)提高資金使用效率,確保資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策和監(jiān)獄企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略;(二)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)估和監(jiān)督;(三)建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。第十五條資金監(jiān)督與檢查(一)定期對(duì)資金管理進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì);(二)對(duì)違反資金管理制度的行為進(jìn)行查處;(三)對(duì)資金管理中的問題提出整改建議。第四章附則第十六條本制度由監(jiān)獄企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行。第五章監(jiān)督與責(zé)任第十八條監(jiān)獄企業(yè)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)違反資金管理制度的行為進(jìn)行查處。第十九條財(cái)務(wù)部門對(duì)資金管理負(fù)直接責(zé)任,業(yè)務(wù)部門對(duì)資金使用負(fù)直接責(zé)任。第二十條對(duì)違反資金管理制度的行為,依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。第二十一條本制度未盡事宜,按國家有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。通過以上制度,監(jiān)獄企業(yè)將能夠有效規(guī)范資金管理,提高資金使用效益,確保資金安全,為監(jiān)獄企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)行和發(fā)展提供有力保障。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)監(jiān)獄企業(yè)資金管理,提高資金使用效率,確保資金安全,根據(jù)《中華人民共和國監(jiān)獄法》、《中華人民共和國企業(yè)法》及相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合監(jiān)獄企業(yè)實(shí)際情況,制定本制度。第二條本制度適用于監(jiān)獄企業(yè)及其下屬各單位、各部門的資金管理和使用。第三條監(jiān)獄企業(yè)資金管理應(yīng)遵循以下原則:(一)合法性原則:資金管理和使用必須符合國家法律法規(guī)和政策要求。(二)安全性原則:確保資金安全,防止資金損失和風(fēng)險(xiǎn)。(三)流動(dòng)性原則:保持資金合理流動(dòng)性,滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。(四)效益性原則:提高資金使用效率,實(shí)現(xiàn)資金保值增值。(五)透明性原則:加強(qiáng)資金管理,確保資金運(yùn)作公開、透明。第二章資金管理體制第四條監(jiān)獄企業(yè)設(shè)立資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)制定資金管理制度,監(jiān)督資金管理和使用,協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。第五條監(jiān)獄企業(yè)財(cái)務(wù)部門是資金管理的職能部門,負(fù)責(zé)具體實(shí)施資金管理制度,包括資金預(yù)算、收支管理、賬戶管理、資金核算、風(fēng)險(xiǎn)控制等。第六條監(jiān)獄企業(yè)下屬各單位、各部門應(yīng)設(shè)立資金管理崗位,明確職責(zé),確保資金管理工作的順利開展。第三章資金預(yù)算管理第七條監(jiān)獄企業(yè)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃,編制年度資金預(yù)算,經(jīng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后執(zhí)行。第八條資金預(yù)算應(yīng)包括以下內(nèi)容:(一)資金來源預(yù)算:包括自有資金、借款、投資收益等。(二)資金使用預(yù)算:包括生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用、投資支出、償還債務(wù)等。(三)資金結(jié)余預(yù)算:根據(jù)資金來源和資金使用情況,合理預(yù)測(cè)資金結(jié)余。第九條資金預(yù)算執(zhí)行過程中,如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算,應(yīng)經(jīng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。第四章資金收支管理第十條監(jiān)獄企業(yè)應(yīng)建立健全資金收支管理制度,確保資金收支的合法性、合規(guī)性和真實(shí)性。第十一條資金收入管理:(一)明確收入來源,建立健全收入確認(rèn)制度。(二)嚴(yán)格執(zhí)行收入申報(bào)、審批和結(jié)算程序。(三)加強(qiáng)收入核算,確保收入準(zhǔn)確、及時(shí)入賬。第十二條資金支出管理:(一)明確支出范圍,建立健全支出審批制度。(二)嚴(yán)格執(zhí)行支出申報(bào)、審批和結(jié)算程序。(三)加強(qiáng)支出核算,確保支出合理、合規(guī)。第五章資金賬戶管理第十三條監(jiān)獄企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定,設(shè)立和使用銀行賬戶。第十四條銀行賬戶的開立、變更和撤銷,應(yīng)經(jīng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。第十五條銀行賬戶的使用,應(yīng)嚴(yán)格按照資金管理制度執(zhí)行,確保資金安全。第六章資金核算管理第十六條監(jiān)獄企業(yè)應(yīng)建立健全資金核算制度,確保資金核算的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第十七條資金核算應(yīng)包括以下內(nèi)容:(一)資金收支核算:對(duì)資金收入和支出進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算。(二)資金余額核算:定期核對(duì)資金余額,確保資金余額的真實(shí)性。(三)資金變動(dòng)核算:對(duì)資金變動(dòng)情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算。第七章資金風(fēng)險(xiǎn)控制第十八條監(jiān)獄企業(yè)應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)控制制度,防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)。第十九條資金風(fēng)險(xiǎn)控制措施:(一)建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制,定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。(二)加強(qiáng)資金監(jiān)管,確保資金使用合法合規(guī)。(三)加強(qiáng)資金結(jié)算管理,防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。(四)建立健全應(yīng)急機(jī)制,應(yīng)對(duì)突發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)。第八章監(jiān)督檢查第二十條監(jiān)獄企業(yè)應(yīng)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,確保資金管理制度的有效執(zhí)行。第二十一條監(jiān)督檢查內(nèi)容包括:(一)資金預(yù)算執(zhí)行情況。(二)資金收支管理情況。(三)資金賬戶管理情況。(四)資金核算管理情況。(五)資金風(fēng)險(xiǎn)控制情況。第九章法律責(zé)任第二十二條違反本制度,造成資金損失或風(fēng)險(xiǎn)的,依照國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第二十三條監(jiān)獄企業(yè)財(cái)務(wù)部門及資金管理崗位人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的,依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。第十章附則第二十四條本制度由監(jiān)獄企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第二十五條本制度自發(fā)布之日起施行。(注:本制度為示例性文本,具體內(nèi)容應(yīng)根據(jù)監(jiān)獄企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。)第3篇第一章總則第一條為了規(guī)范監(jiān)獄企業(yè)資金管理,提高資金使用效率,保障監(jiān)獄企業(yè)健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī),結(jié)合監(jiān)獄企業(yè)實(shí)際情況,制定本制度。第二條本制度適用于監(jiān)獄企業(yè)內(nèi)部所有資金收支活動(dòng),包括但不限于生產(chǎn)經(jīng)營資金、固定資產(chǎn)購置資金、福利資金等。第三條監(jiān)獄企業(yè)資金管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:(一)合法性原則:資金收支活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)和政策要求。(二)真實(shí)性原則:資金收支活動(dòng)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映。(三)安全性原則:確保資金安全,防止資金損失和非法挪用。(四)效益性原則:提高資金使用效率,實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。(五)責(zé)任性原則:明確資金管理責(zé)任,確保資金管理工作的落實(shí)。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條監(jiān)獄企業(yè)應(yīng)設(shè)立資金管理部門,負(fù)責(zé)資金管理的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。第五條資金管理部門的主要職責(zé):(一)制定資金管理制度,并組織實(shí)施。(二)編制資金預(yù)算,審批資金收支計(jì)劃。(三)監(jiān)督資金收支活動(dòng),確保資金使用合法、合規(guī)。(四)對(duì)資金使用情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià),提出改進(jìn)措施。(五)負(fù)責(zé)資金結(jié)算和支付工作。(六)配合審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查。第六條監(jiān)獄企業(yè)其他部門應(yīng)當(dāng)配合資金管理部門做好資金管理工作,按照職責(zé)分工履行以下職責(zé):(一)財(cái)務(wù)部門:負(fù)責(zé)資金核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析。(二)審計(jì)部門:負(fù)責(zé)對(duì)資金收支活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。(三)采購部門:負(fù)責(zé)采購資金的管理和使用。(四)銷售部門:負(fù)責(zé)銷售資金的管理和使用。第三章資金預(yù)算管理第七條監(jiān)獄企業(yè)應(yīng)建立健全資金預(yù)算管理制度,編制年度資金預(yù)算,經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八條資金預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:(一)全面性原則:預(yù)算內(nèi)容應(yīng)涵蓋企業(yè)各項(xiàng)資金收支活動(dòng)。(二)科學(xué)性原則:預(yù)算編制應(yīng)科學(xué)合理,符合企業(yè)實(shí)際情況。(三)可控性原則:預(yù)算指標(biāo)應(yīng)具有可操作性,便于考核。(四)動(dòng)態(tài)調(diào)整原則:根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況,適時(shí)調(diào)整預(yù)算。第九條資金預(yù)算執(zhí)行過程中,如遇特殊情況,需調(diào)整預(yù)算的,應(yīng)按程序報(bào)批。第四章資金收支管理第十條監(jiān)獄企業(yè)資金收支活動(dòng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和政策要求執(zhí)行。第十一條資金收支管理應(yīng)當(dāng)遵循以下規(guī)定:(一)收支兩條線原則:資金收支分別管理,確保資金安全。(二)授權(quán)審批原則:資金收支活動(dòng)需經(jīng)授權(quán)審批。(三)票據(jù)管理原則:嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理制度,確保票據(jù)的真實(shí)性和合法性。(四)支付方式管理原則:根據(jù)支付對(duì)象和支付金額,選擇合適的支付方式。第十二條監(jiān)獄企業(yè)資金收支活動(dòng)應(yīng)當(dāng)通過銀行賬戶進(jìn)行,嚴(yán)禁使用現(xiàn)金交易。第十三條監(jiān)獄企業(yè)資金收支活動(dòng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行核算,確保賬實(shí)相符。第五章資金結(jié)算與支付管理第十四條監(jiān)獄企業(yè)資金結(jié)算與支付應(yīng)當(dāng)遵循以下規(guī)定:(一)支付審批原則:支付活動(dòng)需經(jīng)授權(quán)審批。(二)支付憑證管理原則:支付憑證應(yīng)規(guī)范、完整。(三)支付方式管理原則:根據(jù)支付對(duì)象和支付金額,選擇合適的支付方式。(四)支付時(shí)限管理原則:支付時(shí)限應(yīng)符合合同約定或相關(guān)規(guī)定。第十五條監(jiān)獄企業(yè)應(yīng)建立健全支付審批制度,明確審批權(quán)限和程序。第十六條監(jiān)獄企業(yè)應(yīng)定期對(duì)支付情況進(jìn)行匯總和分析,確保支付活動(dòng)合法、合規(guī)。第六章資金監(jiān)督與考核第十七條監(jiān)獄企業(yè)應(yīng)建立健全資金監(jiān)督制度,對(duì)資金收支活動(dòng)進(jìn)行全過程監(jiān)督。第十八條資金監(jiān)督的主要內(nèi)容:(一)

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

最新文檔

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論