人力資源咨詢公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強人力資源咨詢公司的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務(wù)管理體制1.公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。2.財務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度和法規(guī)，制定公司內(nèi)部財務(wù)管理制度并組織實施。（2）負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作，編制財務(wù)報表和財務(wù)分析報告。（3）合理籌集資金，確保公司資金需求，有效使用資金，降低資金成本。（4）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全完整。（5）參與公司重大經(jīng)濟決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)決策依據(jù)。（6）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報和納稅工作。（7）對公司所屬各部門的財務(wù)工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度。財務(wù)預(yù)算是公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項財務(wù)活動的總體計劃。2.財務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)為依據(jù)，確保預(yù)算與公司戰(zhàn)略和目標(biāo)相一致。（2）堅持實事求是、科學(xué)合理的原則，充分考慮公司的實際情況和市場環(huán)境。（3）實行全面預(yù)算管理，涵蓋公司所有的財務(wù)活動。（4）預(yù)算編制要具有嚴(yán)肅性和權(quán)威性，一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。3.財務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，提出本部門的預(yù)算草案。（2）財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司財務(wù)預(yù)算草案。（3）公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)預(yù)算草案進行審議，提出修改意見。（4）財務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的修改意見，對財務(wù)預(yù)算草案進行修改完善，形成公司財務(wù)預(yù)算方案。（5）公司財務(wù)預(yù)算方案經(jīng)公司董事會或股東大會批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門要嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算方案組織實施各項財務(wù)活動，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。（2）財務(wù)部門要加強對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（3）對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，要及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并提出調(diào)整預(yù)算的建議。四、資金管理1.公司資金管理的原則：（1）集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則，提高資金使用效率。（2）量入為出、確保重點的原則，合理安排資金支出。（3）安全第一、防范風(fēng)險的原則，確保資金安全。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等。（2）資金籌集要充分考慮資金成本和風(fēng)險，選擇最優(yōu)的籌資方案。3.資金使用：（1）公司資金使用要嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，確保資金用于公司的正常經(jīng)營活動和發(fā)展需要。（2）資金使用要堅持審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。各項資金支出必須經(jīng)過審批程序，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后才能支付。（3）加強對資金使用的監(jiān)督和檢查，防止資金濫用和浪費。4.資金結(jié)算：（1）公司資金結(jié)算要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度執(zhí)行，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時。（2）加強對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格控制銀行賬戶的開立和使用。公司所有銀行賬戶必須由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁私自開立銀行賬戶。（3）加強對現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍和限額。公司現(xiàn)金收支必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金安全。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動資產(chǎn)的管理：（1）貨幣資金的管理：嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度管理貨幣資金，確保貨幣資金的安全、完整。（2）應(yīng)收賬款的管理：建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強對應(yīng)收賬款的核算和管理，及時催收應(yīng)收賬款，降低應(yīng)收賬款風(fēng)險。（3）存貨的管理：建立健全存貨管理制度，加強對存貨的核算和管理，合理控制存貨水平，降低存貨成本。3.固定資產(chǎn)的管理：（1）固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查等管理要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度執(zhí)行。（2）建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進行分類、編號、登記，定期對固定資產(chǎn)進行清查和盤點，確保固定資產(chǎn)安全完整。4.無形資產(chǎn)的管理：（1）無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等管理要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度執(zhí)行。（2）建立無形資產(chǎn)臺賬，對無形資產(chǎn)進行分類、編號、登記，定期對無形資產(chǎn)進行評估和清查，確保無形資產(chǎn)價值的真實性和準(zhǔn)確性。5.其他資產(chǎn)的管理：其他資產(chǎn)的管理要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度執(zhí)行。六、成本費用管理1.公司成本費用管理的原則：（1）成本效益原則，以最小的成本獲取最大的效益。（2）全面控制原則，對公司所有的成本費用進行全面控制。（3）分級管理原則，按照成本費用的性質(zhì)和責(zé)任，實行分級管理。2.成本費用的核算：（1）公司按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，對成本費用進行核算。成本費用核算要真實、準(zhǔn)確、完整，為成本費用控制提供依據(jù)。（2）建立成本費用核算制度，明確成本費用核算的對象、方法和程序，確保成本費用核算的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。3.成本費用的控制：（1）公司各部門要嚴(yán)格按照成本費用預(yù)算方案控制成本費用支出，確保成本費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（2）加強對成本費用的分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)成本費用管理中存在的問題，并采取措施加以解決。（3）建立成本費用考核制度，對成本費用控制情況進行考核和評價，激勵各部門加強成本費用管理。七、財務(wù)報表與財務(wù)分析1.公司按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，編制財務(wù)報表。財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表要真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)報表編制要符合國家統(tǒng)一的會計制度和會計準(zhǔn)則的要求。3.公司定期對財務(wù)報表進行分析，撰寫財務(wù)分析報告。財務(wù)分析報告要對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等進行全面分析和評價，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。財務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、成本費用控制情況等。2.公司定期對財務(wù)工作進行內(nèi)部審計，