企業(yè)內(nèi)部審計(jì)流程及表單合規(guī)性保障工具模板引言內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及管理活動(dòng)的獨(dú)立監(jiān)督與評(píng)價(jià)，助力企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范管理、提升合規(guī)水平。為保障內(nèi)部審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，保證審計(jì)表單的完整性與合規(guī)性，本工具模板整合了全流程操作指引、配套表單及關(guān)鍵控制要點(diǎn)，適用于各類企業(yè)（尤其是需滿足監(jiān)管要求的中大型企業(yè)），旨在為審計(jì)人員提供系統(tǒng)化工作框架，同時(shí)為管理層提供風(fēng)險(xiǎn)防控抓手。一、適用范圍與核心價(jià)值（一）適用場(chǎng)景本模板適用于企業(yè)常規(guī)內(nèi)部審計(jì)（如財(cái)務(wù)收支審計(jì)、內(nèi)控合規(guī)審計(jì)、業(yè)務(wù)流程審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等）及專項(xiàng)合規(guī)檢查（如反舞弊審計(jì)、數(shù)據(jù)安全審計(jì)等），覆蓋審計(jì)準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告及整改全流程。特別適合以下場(chǎng)景：企業(yè)首次建立內(nèi)部審計(jì)體系，需規(guī)范操作流程；審計(jì)工作中存在表單填寫隨意、證據(jù)收集不充分、整改跟蹤不到位等問(wèn)題；需滿足《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》等監(jiān)管要求，提升審計(jì)合規(guī)性。（二）核心價(jià)值流程標(biāo)準(zhǔn)化：明確各階段職責(zé)分工與操作步驟，減少審計(jì)工作隨意性；表單規(guī)范化：提供標(biāo)準(zhǔn)化表單模板，保證審計(jì)證據(jù)、發(fā)覺及結(jié)論的可追溯性；風(fēng)險(xiǎn)可控化：通過(guò)關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)，降低審計(jì)遺漏、誤判及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；效率提升化：減少重復(fù)溝通與返工，縮短審計(jì)周期，提升審計(jì)工作質(zhì)量。二、審計(jì)全流程操作指引（一）審計(jì)準(zhǔn)備階段：明確目標(biāo)與資源匹配目標(biāo)：清晰界定審計(jì)范圍、內(nèi)容及資源，保證審計(jì)工作有的放矢。步驟1：確定審計(jì)目標(biāo)與范圍操作說(shuō)明：審計(jì)委員會(huì)或管理層根據(jù)企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)清單、戰(zhàn)略目標(biāo)及監(jiān)管要求，明確本次審計(jì)的核心目標(biāo)（如“評(píng)估采購(gòu)流程合規(guī)性”“檢查費(fèi)用報(bào)銷真實(shí)性”）；界定審計(jì)范圍，包括涉及的業(yè)務(wù)部門（如采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部）、時(shí)間周期（如2024年1-6月）、關(guān)鍵流程節(jié)點(diǎn)（如供應(yīng)商準(zhǔn)入、合同審批、付款審批）。輸出成果：《審計(jì)目標(biāo)與范圍說(shuō)明書》（參考表單1）。步驟2：組建審計(jì)小組操作說(shuō)明：根據(jù)審計(jì)目標(biāo)與范圍，確定審計(jì)小組專業(yè)結(jié)構(gòu)（如需財(cái)務(wù)背景、IT背景、業(yè)務(wù)背景人員）；指定審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人*（具備3年以上審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，熟悉被審計(jì)領(lǐng)域業(yè)務(wù)），明確組員職責(zé)（如證據(jù)收集、數(shù)據(jù)核查、溝通協(xié)調(diào)）；保證審計(jì)小組獨(dú)立性（小組成員近2年未在被審計(jì)部門任職，無(wú)直接利益關(guān)聯(lián)）。輸出成果：《審計(jì)小組成員及職責(zé)分工表》（參考表單2）。步驟3：制定審計(jì)計(jì)劃操作說(shuō)明：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人*組織小組梳理審計(jì)重點(diǎn)，識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如采購(gòu)流程中“供應(yīng)商資質(zhì)審核不嚴(yán)”“虛假合同”等風(fēng)險(xiǎn)）；設(shè)計(jì)審計(jì)方法（如穿行測(cè)試、細(xì)節(jié)測(cè)試、抽樣檢查、訪談等），明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)（如現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)周期為10個(gè)工作日）；評(píng)估所需資源（如調(diào)取財(cái)務(wù)系統(tǒng)權(quán)限、獲取合同檔案清單），協(xié)調(diào)被審計(jì)單位配合。輸出成果：《內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃》（參考表單3）。步驟4：收集與審閱基礎(chǔ)資料操作說(shuō)明：向被審計(jì)單位發(fā)出《審計(jì)資料提供清單》（參考表單4），明確需提供的資料（如制度文件、會(huì)計(jì)憑證、合同、業(yè)務(wù)臺(tái)賬、會(huì)議紀(jì)要等）；審閱資料完整性，對(duì)缺失資料要求被審計(jì)單位補(bǔ)充并說(shuō)明原因；初步分析資料，識(shí)別異常線索（如費(fèi)用報(bào)銷中“連續(xù)多筆大額現(xiàn)金支付”“同一供應(yīng)商頻繁交易”等）。（二）審計(jì)實(shí)施階段：證據(jù)收集與問(wèn)題驗(yàn)證目標(biāo)：通過(guò)系統(tǒng)性審計(jì)程序，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，驗(yàn)證流程合規(guī)性，識(shí)別問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)。步驟1：召開審計(jì)啟動(dòng)會(huì)操作說(shuō)明：審計(jì)小組與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員召開啟動(dòng)會(huì)，說(shuō)明審計(jì)目標(biāo)、范圍、計(jì)劃及工作要求；明確雙方溝通機(jī)制（如每日例會(huì)、問(wèn)題反饋渠道），解答被審計(jì)單位疑問(wèn)；簽署《審計(jì)確認(rèn)書》，確認(rèn)審計(jì)范圍及資料提供義務(wù)。輸出成果：《審計(jì)啟動(dòng)會(huì)會(huì)議紀(jì)要》（參考表單5）。步驟2：實(shí)施穿行測(cè)試與控制測(cè)試操作說(shuō)明：穿行測(cè)試：選取1-2筆典型業(yè)務(wù)，跟蹤從發(fā)起至結(jié)束的全流程（如“采購(gòu)申請(qǐng)-詢價(jià)比價(jià)-合同簽訂-驗(yàn)收-付款”），驗(yàn)證流程與制度規(guī)定的一致性，記錄控制點(diǎn)執(zhí)行情況；控制測(cè)試：對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)（如“合同需經(jīng)法務(wù)部審核”“付款需附驗(yàn)收單”）進(jìn)行抽樣檢查，評(píng)估控制設(shè)計(jì)有效性及執(zhí)行有效性（如檢查50筆合同，確認(rèn)是否全部經(jīng)過(guò)法務(wù)審核）。輸出成果：《穿行測(cè)試記錄表》《控制測(cè)試結(jié)果匯總表》（參考表單6-1、6-2）。步驟3：執(zhí)行細(xì)節(jié)測(cè)試與數(shù)據(jù)分析操作說(shuō)明：細(xì)節(jié)測(cè)試：針對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查（如抽樣檢查費(fèi)用報(bào)銷憑證，核對(duì)發(fā)票、審批單、銀行流水是否一致；核查庫(kù)存臺(tái)賬與實(shí)物盤點(diǎn)表是否匹配）；數(shù)據(jù)分析：利用Excel、審計(jì)軟件等工具對(duì)被審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析（如分析采購(gòu)價(jià)格波動(dòng)趨勢(shì)、供應(yīng)商集中度、費(fèi)用異常增長(zhǎng)點(diǎn)），鎖定高風(fēng)險(xiǎn)線索。輸出成果：《細(xì)節(jié)測(cè)試工作底稿》《數(shù)據(jù)分析報(bào)告》（參考表單7-1、7-2）。步驟4：編制審計(jì)工作底稿操作說(shuō)明：按照審計(jì)程序，逐項(xiàng)記錄審計(jì)過(guò)程、獲取的證據(jù)（如憑證復(fù)印件、截圖、訪談?dòng)涗洠?、發(fā)覺的問(wèn)題及初步判斷；底稿需注明索引號(hào)（如“CG-01”代表采購(gòu)類第1項(xiàng)問(wèn)題）、編制人、復(fù)核人（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或?qū)徲?jì)經(jīng)理）、日期；保證底稿內(nèi)容清晰、邏輯連貫，支持審計(jì)結(jié)論（如“因未附驗(yàn)收單，導(dǎo)致5筆付款不符合制度規(guī)定”）。輸出成果：《審計(jì)工作底稿》（參考表單8）。（三）審計(jì)報(bào)告與整改階段：?jiǎn)栴}反饋與閉環(huán)管理目標(biāo)：客觀反映審計(jì)發(fā)覺，推動(dòng)問(wèn)題整改，形成“審計(jì)-整改-提升”閉環(huán)。步驟1：整理審計(jì)發(fā)覺并溝通確認(rèn)操作說(shuō)明：審計(jì)小組匯總審計(jì)底稿，對(duì)問(wèn)題分類（如“合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)”“財(cái)務(wù)核算錯(cuò)誤”“流程效率低下”），評(píng)估問(wèn)題嚴(yán)重程度（高、中、低）；與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)崗位人員逐一溝通問(wèn)題，確認(rèn)事實(shí)準(zhǔn)確性（如“您部門2024年3月采購(gòu)的設(shè)備，未進(jìn)行詢價(jià)比價(jià)，是否符合制度規(guī)定？”），聽取解釋說(shuō)明；對(duì)存在爭(zhēng)議的問(wèn)題，補(bǔ)充審計(jì)證據(jù)或召開專題會(huì)議討論，達(dá)成一致意見。輸出成果：《審計(jì)發(fā)覺問(wèn)題溝通記錄》（參考表單9）。步驟2：編制審計(jì)報(bào)告操作說(shuō)明：報(bào)告結(jié)構(gòu)包括：摘要（核心問(wèn)題及整改要求）、審計(jì)概況（目標(biāo)、范圍、方法）、審計(jì)發(fā)覺（問(wèn)題描述、原因分析、影響評(píng)估）、審計(jì)建議、附件（問(wèn)題清單、證據(jù)索引）；語(yǔ)言表述需客觀、準(zhǔn)確，避免主觀臆斷（如“未執(zhí)行詢價(jià)比價(jià)程序”而非“采購(gòu)人員不負(fù)責(zé)”）；經(jīng)審計(jì)小組內(nèi)部復(fù)核、審計(jì)負(fù)責(zé)人*審批后，正式提交被審計(jì)單位及管理層。輸出成果：《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》（參考表單10）。步驟3：跟蹤整改落實(shí)操作說(shuō)明：要求被審計(jì)單位在收到報(bào)告后10個(gè)工作日內(nèi)提交《整改計(jì)劃》（參考表單11），明確整改措施、責(zé)任人*、完成時(shí)限；審計(jì)小組對(duì)整改措施進(jìn)行評(píng)估（如“補(bǔ)充供應(yīng)商詢價(jià)比價(jià)記錄”是否可解決根本問(wèn)題），提出修改建議；在整改期限結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)資料核查、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式驗(yàn)證整改效果，確認(rèn)問(wèn)題是否閉環(huán)；對(duì)未按期整改或整改不到位的問(wèn)題，上報(bào)管理層，督促進(jìn)一步整改。輸出成果：《整改跟蹤驗(yàn)證表》（參考表單12）。三、配套表單工具表單1：審計(jì)目標(biāo)與范圍說(shuō)明書項(xiàng)目?jī)?nèi)容說(shuō)明審計(jì)項(xiàng)目名稱如“2024年上半年采購(gòu)流程合規(guī)性審計(jì)”審計(jì)目標(biāo)如“評(píng)估采購(gòu)流程是否符合《企業(yè)采購(gòu)管理制度》要求，識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并提出改進(jìn)建議”審計(jì)范圍涉及部門：采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部；時(shí)間范圍：2024年1月1日-2024年6月30日；關(guān)鍵流程：供應(yīng)商準(zhǔn)入、合同簽訂、付款審批審計(jì)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公司采購(gòu)管理制度》等編制人*審批人*編制日期YYYY年MM月DD日表單2：審計(jì)小組成員及職責(zé)分工表姓名職務(wù)/崗位專業(yè)背景職責(zé)描述聯(lián)系方式（內(nèi)部）*審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人注冊(cè)會(huì)計(jì)師、5年審計(jì)經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)籌審計(jì)計(jì)劃、協(xié)調(diào)資源、審核報(bào)告分機(jī)號(hào)X*審計(jì)專員財(cái)務(wù)專業(yè)、3年內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)費(fèi)用報(bào)銷流程測(cè)試、憑證核查分機(jī)號(hào)X*IT審計(jì)專員計(jì)算機(jī)專業(yè)、2年IT審計(jì)經(jīng)驗(yàn)采購(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)提取、數(shù)據(jù)分析分機(jī)號(hào)X表單3：內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃一、審計(jì)目標(biāo)見表單1二、審計(jì)范圍見表單1三、審計(jì)時(shí)間安排2024年7月1日-7月15日（資料收集：7月1日-7月5日；現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)：7月6日-7月12日；報(bào)告編制：7月13日-7月15日）四、審計(jì)方法穿行測(cè)試、控制測(cè)試、細(xì)節(jié)測(cè)試、數(shù)據(jù)分析、訪談五、審計(jì)重點(diǎn)1.供應(yīng)商準(zhǔn)入資質(zhì)審核；2.合同審批流程合規(guī)性；3.付款附件完整性六、所需資源1.調(diào)取采購(gòu)系統(tǒng)2024年1-6月數(shù)據(jù)；2.查閱采購(gòu)合同、付款憑證（共200份）七、風(fēng)險(xiǎn)提示部分歷史資料缺失可能影響審計(jì)完整性；被審計(jì)單位配合度不足可能導(dǎo)致延期八、審批意見審計(jì)負(fù)責(zé)人*：同意按計(jì)劃執(zhí)行，重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)價(jià)格異常問(wèn)題表單4：審計(jì)資料提供清單資料類別具體內(nèi)容提供時(shí)限責(zé)任部門制度文件《采購(gòu)管理制度》《供應(yīng)商管理辦法》《費(fèi)用報(bào)銷制度》2024年7月3日前采購(gòu)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬2024年1-6月采購(gòu)明細(xì)臺(tái)賬、供應(yīng)商名錄、合同臺(tái)賬2024年7月3日前采購(gòu)部財(cái)務(wù)資料2024年1-6月采購(gòu)付款憑證、銀行流水、發(fā)票（電子版+復(fù)印件）2024年7月3日前財(cái)務(wù)部其他資料2024年上半年采購(gòu)部會(huì)議紀(jì)要、供應(yīng)商評(píng)估報(bào)告2024年7月3日前采購(gòu)部表單5：審計(jì)啟動(dòng)會(huì)會(huì)議紀(jì)要會(huì)議時(shí)間2024年7月6日9:00-10:00會(huì)議地點(diǎn)公司3樓會(huì)議室參會(huì)人員審計(jì)小組：、、；被審計(jì)單位：采購(gòu)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部主管、采購(gòu)專員會(huì)議主題2024年上半年采購(gòu)流程合規(guī)性審計(jì)啟動(dòng)會(huì)主要內(nèi)容1.審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人說(shuō)明審計(jì)目標(biāo)、范圍、計(jì)劃及資料要求；2.被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)配合事項(xiàng)；3.明確每日17:00召開溝通例會(huì)待辦事項(xiàng)1.采購(gòu)部7月6日前提供供應(yīng)商準(zhǔn)入資質(zhì)文件；2.財(cái)務(wù)部7月7日前提供付款憑證掃描件表單6-1：穿行測(cè)試記錄表測(cè)試業(yè)務(wù)編號(hào)CG-01測(cè)試業(yè)務(wù)描述2024年3月采購(gòu)設(shè)備（合同號(hào)CG20240301）流程節(jié)點(diǎn)控制要求實(shí)際執(zhí)行情況是否符合采購(gòu)申請(qǐng)需填寫《采購(gòu)申請(qǐng)單》，部門經(jīng)理*審批已填寫，審批人*簽字是詢價(jià)比價(jià)3家以上供應(yīng)商報(bào)價(jià)，比價(jià)表需經(jīng)采購(gòu)經(jīng)理*審核僅提供2家報(bào)價(jià)，未說(shuō)明原因否合同簽訂合同需法務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理*簽字已審核，簽字齊全是付款審批需附合同、驗(yàn)收單、發(fā)票，財(cái)務(wù)經(jīng)理*審核缺少驗(yàn)收單否表單6-2：控制測(cè)試結(jié)果匯總表控制點(diǎn)名稱控制要求抽樣數(shù)量執(zhí)行有效數(shù)量執(zhí)行失效數(shù)量失效比例風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)供應(yīng)商資質(zhì)審核需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書50家48家2家（資質(zhì)過(guò)期）4%中合同審批流程需經(jīng)采購(gòu)部、法務(wù)部、總經(jīng)理審批50份47份3份（缺法務(wù)審批）6%中付款附件完整性需附合同、驗(yàn)收單、發(fā)票50筆45筆5筆（缺驗(yàn)收單）10%高表單7-1：細(xì)節(jié)測(cè)試工作底稿測(cè)試事項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷憑證真實(shí)性核查測(cè)試方法隨機(jī)抽取2024年1-6月費(fèi)用報(bào)銷憑證30筆，核對(duì)發(fā)票、審批單、銀行流水測(cè)試結(jié)果28筆憑證核對(duì)一致；2筆憑證（金額合計(jì)1.2萬(wàn)元）發(fā)票號(hào)碼與銀行流水不一致，未核實(shí)原因問(wèn)題描述員工*2024年4月報(bào)銷“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”5000元，發(fā)票號(hào)碼與付款憑證不符，且無(wú)合理解釋證據(jù)索引FP-015（報(bào)銷憑證）、FP-028（銀行流水）編制人*復(fù)核人*日期2024年7月10日表單7-2：數(shù)據(jù)分析報(bào)告分析主題采購(gòu)價(jià)格異常分析數(shù)據(jù)來(lái)源采購(gòu)系統(tǒng)2024年1-6月采購(gòu)數(shù)據(jù)、歷史采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)分析工具Excel（VLOOKUP、數(shù)據(jù)透視表）分析結(jié)論1.同一型號(hào)設(shè)備，2024年5月采購(gòu)價(jià)格較2023年同期上漲15%，未提價(jià)說(shuō)明；2.供應(yīng)商A（占比30%）價(jià)格高于市場(chǎng)均價(jià)10%風(fēng)險(xiǎn)提示可能存在價(jià)格虛高、利益輸送風(fēng)險(xiǎn)建議措施1.要求采購(gòu)部提供提價(jià)依據(jù)；2.對(duì)供應(yīng)商A開展專項(xiàng)審計(jì)表單8：審計(jì)工作底稿（模板）底稿編號(hào)CG-03審計(jì)項(xiàng)目2024年上半年采購(gòu)流程合規(guī)性審計(jì)審計(jì)程序穿行測(cè)試、控制測(cè)試、細(xì)節(jié)測(cè)試審計(jì)發(fā)覺采購(gòu)詢價(jià)比價(jià)執(zhí)行不到位，5筆采購(gòu)未按要求選擇3家以上供應(yīng)商原因分析采購(gòu)部未明確詢價(jià)比價(jià)操作細(xì)則，員工對(duì)制度理解偏差影響評(píng)估可能導(dǎo)致采購(gòu)成本增加，存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)建議1.完善詢價(jià)比價(jià)實(shí)施細(xì)則，明確供應(yīng)商數(shù)量及比價(jià)要求；2.組織采購(gòu)人員培訓(xùn)證據(jù)清單1.采購(gòu)申請(qǐng)單（SCG-005）；2.供應(yīng)商報(bào)價(jià)單（SCG-006）；3.訪談?dòng)涗洠⊿CG-007）編制人*復(fù)核人*日期2024年7月11日表單9：審計(jì)發(fā)覺問(wèn)題溝通記錄問(wèn)題編號(hào)W-01所屬流程采購(gòu)付款流程問(wèn)題描述2024年3月，付款憑證CG20240315缺少驗(yàn)收單，不符合《付款審批制度》第5條規(guī)定被審計(jì)單位反饋倉(cāng)儲(chǔ)部人員出差，未及時(shí)簽字，后續(xù)已補(bǔ)簽，但未在系統(tǒng)中備注溝通結(jié)論確認(rèn)問(wèn)題存在，需加強(qiáng)流程銜接，杜絕類似情況被審計(jì)單位簽字*（采購(gòu)部經(jīng)理）審計(jì)小組簽字*（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）日期2024年7月12日表單10：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告（模板）關(guān)于2024年上半年采購(gòu)流程合規(guī)性的審計(jì)報(bào)告管理層/審計(jì)委員會(huì)：根據(jù)2024年度審計(jì)計(jì)劃，審計(jì)小組于2024年7月1日-7月15日對(duì)采購(gòu)部2024年上半年采購(gòu)流程進(jìn)行了合規(guī)性審計(jì)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告……（審計(jì)概況、發(fā)覺、建議、附件）……表單11：整改計(jì)劃問(wèn)題編號(hào)問(wèn)題描述整改措施責(zé)任人整改時(shí)限驗(yàn)證方式W-01付款憑證缺少驗(yàn)收單1.完善付款流程，要求驗(yàn)收單電子化審批；2.加強(qiáng)倉(cāng)儲(chǔ)部與財(cái)務(wù)部溝通*（采購(gòu)經(jīng)理）2024年8月31日檢查付款憑證附件完整性W-02供應(yīng)商資質(zhì)過(guò)期未更新1.建立供應(yīng)商資質(zhì)臺(tái)賬，設(shè)置過(guò)期預(yù)警；2.每月開展資質(zhì)核查*（采購(gòu)專員）2024年8月15日抽查供應(yīng)商資質(zhì)文件表單12：整改跟蹤驗(yàn)證表問(wèn)題編號(hào)整改措施驗(yàn)證情況驗(yàn)證人驗(yàn)證日期是否閉環(huán)W-01付款流程