費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)范及時(shí)限管理通知公司各部門及全體員工：為進(jìn)一步規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷管理，明確報(bào)銷流程，提高財(cái)務(wù)報(bào)銷效率，確保資金使用的合規(guī)性與及時(shí)性，保障公司及員工的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，現(xiàn)就費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)范及時(shí)限管理要求通知如下：一、費(fèi)用報(bào)銷基本流程規(guī)范（一）事前申請(qǐng)（如適用）對(duì)于公司規(guī)定需事前申請(qǐng)的費(fèi)用項(xiàng)目（如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等），員工應(yīng)提前通過公司指定審批系統(tǒng)或書面形式提交申請(qǐng)，注明費(fèi)用性質(zhì)、預(yù)計(jì)金額、事由、發(fā)生時(shí)間等信息，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批同意后方可執(zhí)行。未按規(guī)定事前申請(qǐng)的，可能影響報(bào)銷的審批效率，特殊情況需提供充分理由并經(jīng)更高層級(jí)審批。（二）票據(jù)取得與粘貼1.票據(jù)真實(shí)性與合規(guī)性：報(bào)銷所提供的原始票據(jù)（如發(fā)票、行程單、付款憑證等）必須是真實(shí)、合法、有效的，票據(jù)抬頭須為公司全稱，內(nèi)容應(yīng)清晰反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)。嚴(yán)禁使用虛假、過期或與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的票據(jù)。3.票據(jù)粘貼：票據(jù)應(yīng)分類、整齊粘貼在“費(fèi)用報(bào)銷粘貼單”上，粘貼時(shí)應(yīng)從右至左、從上至下，保持平整、牢固，左上角對(duì)齊，避免折疊、覆蓋關(guān)鍵信息，便于財(cái)務(wù)審核與歸檔。（三）報(bào)銷單填寫員工應(yīng)使用公司統(tǒng)一的“費(fèi)用報(bào)銷單”，逐項(xiàng)、準(zhǔn)確、完整填寫報(bào)銷信息，包括：報(bào)銷部門、報(bào)銷人、報(bào)銷日期、費(fèi)用所屬項(xiàng)目（如有）、費(fèi)用事由、報(bào)銷金額（大小寫須一致）、附件張數(shù)等。摘要信息應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，能清晰說明費(fèi)用發(fā)生的具體情況。（四）審批流程報(bào)銷單填寫完畢并粘貼好附件后，應(yīng)按照公司現(xiàn)行的審批權(quán)限及流程逐級(jí)提交審批：1.部門負(fù)責(zé)人審批：對(duì)本部門員工報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、合理性及業(yè)務(wù)相關(guān)性進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合規(guī)性、完整性、報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性、審批流程的完整性以及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況進(jìn)行專業(yè)審核。3.更高層級(jí)審批：根據(jù)報(bào)銷金額大小及費(fèi)用性質(zhì)，按照公司授權(quán)體系提交相應(yīng)管理層審批。（五）付款經(jīng)上述流程審批完畢且財(cái)務(wù)審核無誤的報(bào)銷單，將由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金安排，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理付款手續(xù)。付款方式原則上為對(duì)公轉(zhuǎn)賬至報(bào)銷人本人的工資卡賬戶。二、報(bào)銷時(shí)限管理要求為確保財(cái)務(wù)核算的及時(shí)性與準(zhǔn)確性，避免跨期費(fèi)用，各環(huán)節(jié)須嚴(yán)格遵守以下時(shí)限要求：（一）員工報(bào)銷時(shí)限1.各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生完畢、相關(guān)票據(jù)取得后的三十日內(nèi)（自然日）提交報(bào)銷申請(qǐng)。2.差旅費(fèi)用應(yīng)在出差結(jié)束返回公司后的十五日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)。3.當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用，原則上應(yīng)在當(dāng)年十二月三十一日前完成報(bào)銷；因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷的，最遲不得晚于次年第一個(gè)季度末，逾期將不予受理（特殊情況經(jīng)公司管理層特批除外）。（二）部門審批時(shí)限部門負(fù)責(zé)人在收到本部門員工提交的報(bào)銷單據(jù)后，應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)完成審核與審批。對(duì)于不符合要求的報(bào)銷單，應(yīng)及時(shí)退回并說明原因，指導(dǎo)員工修正。（三）財(cái)務(wù)審核時(shí)限財(cái)務(wù)部門在收到完整、合規(guī)的報(bào)銷單據(jù)（含各級(jí)審批手續(xù)齊全）后，一般情況下應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)完成審核。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)問題需要退回補(bǔ)充或說明的，將及時(shí)通知報(bào)銷人，待補(bǔ)充完善后重新計(jì)算審核時(shí)限。（四）付款時(shí)限經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤且審批完成的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部門將在審核通過后的五個(gè)工作日內(nèi)安排付款。如遇節(jié)假日或公司統(tǒng)一付款日，付款日期將相應(yīng)順延。三、其他要求1.責(zé)任明確：各部門負(fù)責(zé)人為本部門費(fèi)用報(bào)銷的第一責(zé)任人，對(duì)本部門報(bào)銷業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)主要責(zé)任。報(bào)銷人對(duì)所提供報(bào)銷材料的真實(shí)性、完整性承擔(dān)直接責(zé)任。2.加強(qiáng)培訓(xùn)與溝通：各部門應(yīng)組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)本通知要求，財(cái)務(wù)部門將提供必要的咨詢與指導(dǎo)。如有疑問，可隨時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通。3.嚴(yán)格執(zhí)行：本通知自發(fā)布之日起正式施行。對(duì)于未按規(guī)定流程或超時(shí)限提交的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理或暫緩處理。對(duì)于虛假報(bào)銷、違規(guī)報(bào)銷行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。4.解釋權(quán)：本通知由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。原有相關(guān)規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程、嚴(yán)格執(zhí)行時(shí)