事業(yè)內(nèi)控建設(shè)試題及答案單項(xiàng)選擇題（每題2分，共40分）1.內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是？A.提高經(jīng)濟(jì)效益B.確保資產(chǎn)安全完整C.防范舞弊和預(yù)防錯(cuò)誤D.以上都是2.內(nèi)部控制的五要素不包括以下哪一項(xiàng)？A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.內(nèi)部審計(jì)3.事業(yè)單位內(nèi)部控制的關(guān)鍵崗位不包括？A.預(yù)決算編制崗位B.資金收付崗位C.資產(chǎn)管理崗位D.人事管理崗位4.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的方法？A.不相容崗位相互分離B.內(nèi)部授權(quán)審批控制C.財(cái)產(chǎn)清查D.事后監(jiān)督5.內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的方式不包括？A.單獨(dú)進(jìn)行B.與日常監(jiān)督工作相結(jié)合C.與外部審計(jì)相結(jié)合D.與績(jī)效考核相結(jié)合6.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制缺陷？A.設(shè)計(jì)缺陷B.運(yùn)行缺陷C.一般缺陷D.系統(tǒng)缺陷7.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，結(jié)合實(shí)際設(shè)置哪些關(guān)鍵信息指標(biāo)？A.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度B.項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度C.政府采購(gòu)情況D.所有財(cái)務(wù)信息8.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)遵循的原則不包括？A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.適應(yīng)性原則9.內(nèi)部控制的建立與實(shí)施應(yīng)遵循哪些原則？A.全面性原則B.制衡性原則C.適應(yīng)性原則D.成本效益原則10.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容？A.內(nèi)部控制工作的基本情況B.內(nèi)部控制工作的自我評(píng)價(jià)C.內(nèi)部控制工作的未來規(guī)劃D.內(nèi)部控制工作的重大缺陷11.事業(yè)單位進(jìn)行內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)不包括？A.預(yù)算管理B.收支管理C.采購(gòu)管理D.人事變動(dòng)管理12.內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)？A.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)B.單位層面的風(fēng)險(xiǎn)C.政治風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)13.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制措施？A.職責(zé)分工控制B.授權(quán)審批控制C.預(yù)算控制D.事后報(bào)告控制14.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估，至少多久進(jìn)行一次？A.每年B.每半年C.每季度D.每月15.內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注哪些內(nèi)容？A.內(nèi)部控制工作的組織情況B.內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況C.內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位人員的管理情況D.所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)性16.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容？A.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目的和范圍B.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法C.內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況D.單位負(fù)責(zé)人的個(gè)人財(cái)務(wù)信息17.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，以下哪項(xiàng)不是培訓(xùn)的重點(diǎn)？A.內(nèi)部控制理念B.內(nèi)部控制方法C.財(cái)務(wù)管理知識(shí)D.個(gè)人職業(yè)規(guī)劃18.內(nèi)部控制的建立健全應(yīng)當(dāng)與哪些工作相結(jié)合？A.業(yè)務(wù)管理B.財(cái)務(wù)管理C.績(jī)效管理D.人事管理19.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制實(shí)施中需要關(guān)注的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域？A.預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)B.收支管理風(fēng)險(xiǎn)C.采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)D.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)20.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，以下哪項(xiàng)不是信息化建設(shè)的目標(biāo)？A.提高工作效率B.減少人為操縱因素C.實(shí)現(xiàn)信息共享D.替代人工監(jiān)督多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.內(nèi)部控制的基本要素包括哪些？A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通E.內(nèi)部監(jiān)督2.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全哪些內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制？A.預(yù)決算編制崗位B.資金收付崗位C.資產(chǎn)管理崗位D.政府采購(gòu)管理崗位E.建設(shè)項(xiàng)目管理崗位3.以下哪些屬于內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)？A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.可容忍缺陷E.不可容忍缺陷4.事業(yè)單位進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？A.內(nèi)部控制工作的組織情況B.內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況C.內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位人員的管理情況D.財(cái)務(wù)管理制度的健全和執(zhí)行情況E.內(nèi)部控制工作的效果5.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)關(guān)注的單位層面風(fēng)險(xiǎn)包括哪些？A.經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)決策不當(dāng)B.管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理C.內(nèi)部控制機(jī)制不健全D.關(guān)鍵崗位工作人員不勝任E.信息系統(tǒng)建設(shè)不到位6.以下哪些屬于內(nèi)部控制的監(jiān)督方式？A.日常監(jiān)督B.專項(xiàng)監(jiān)督C.內(nèi)部審計(jì)D.外部審計(jì)E.績(jī)效考核7.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)如何運(yùn)用內(nèi)部控制報(bào)告？A.作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)B.作為編制下一年度預(yù)算的重要參考C.作為考核、表彰先進(jìn)集體的依據(jù)D.作為接受外部審計(jì)的依據(jù)E.作為改進(jìn)內(nèi)部管理工作的參考8.以下哪些屬于內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位輪崗制度的要求？A.明確輪崗周期B.建立輪崗機(jī)制C.形成輪崗記錄D.強(qiáng)制關(guān)鍵崗位人員輪崗E.對(duì)輪崗人員進(jìn)行培訓(xùn)9.事業(yè)單位進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的程序通常包括哪些？A.制定評(píng)價(jià)工作方案B.組成評(píng)價(jià)工作組C.實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試D.認(rèn)定控制缺陷E.匯總評(píng)價(jià)結(jié)果10.以下哪些屬于內(nèi)部控制的信息化控制措施？A.建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息系統(tǒng)B.將內(nèi)部控制流程嵌入信息系統(tǒng)C.實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息的自動(dòng)采集D.利用信息技術(shù)手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警E.完全替代人工監(jiān)督判斷題（每題2分，共20分）1.內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。（）2.事業(yè)單位內(nèi)部控制的關(guān)鍵崗位可以辦理兼任。（）3.內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)是對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)結(jié)論，出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。（）4.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。（）5.內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷，但不包括一般缺陷和重大缺陷的分類。（）6.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素。（）7.內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制工作的組織情況、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位人員的管理情況等。（）8.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估，每年至少進(jìn)行一次。（）9.內(nèi)部控制的建立與實(shí)施應(yīng)當(dāng)遵循全面性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則。（）10.事業(yè)單位進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)時(shí)，可以委托中介機(jī)構(gòu)提供內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)服務(wù)，但中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)出具的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告負(fù)責(zé)。（）填空題（每題2分，共20分）1.內(nèi)部控制的目標(biāo)包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、_________、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的_________。2.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，結(jié)合實(shí)際設(shè)置_________等關(guān)鍵信息指標(biāo)，對(duì)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，并通過內(nèi)部信息公開平臺(tái)、職工代表大會(huì)、會(huì)議紀(jì)要、公開欄等方式予以公開。3.內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。其中，設(shè)計(jì)缺陷是指缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制，或現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不_________。4.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全。不具備條件的小型事業(yè)單位可以使用上級(jí)主管部門或其他有關(guān)部門指定的_________系統(tǒng)。5.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估，至少_________進(jìn)行一次。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面報(bào)告并及時(shí)報(bào)送單位主要負(fù)責(zé)人。6.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審閱后批準(zhǔn)報(bào)出。重大缺陷應(yīng)當(dāng)由單位_________予以認(rèn)定。7.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪崗等機(jī)制。關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其崗位相適應(yīng)的_________和職業(yè)道德素養(yǎng)。8.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的_________機(jī)制，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全。9.事業(yè)單位在建立健全內(nèi)部控制體系的過程中，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等___